DOCUMENTAZIONE PROCEDURA PAGHE Aggiornamento ACRED561 del 20/02/15

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1 DOCUMENTAZIONE PROCEDURA PAGHE Aggiornamento ACRED561 del 20/02/15 1) CERTIFICAZIONE UNICA CU/2015 Col presente aggiornamento, rendiamo disponibile la stampa del modello Certificazione Unica CU/2015, in formato PDF, da utilizzare per la consegna ai soggetti interessati (sostituti e percipienti). Inoltre, mettiamo a disposizione la stampa dell impegno all invio telematico da parte dell intermediario ed una stampa di controllo utile per verificare la correttezza di alcuni dati presenti sulla CU/ ) STAMPA MODELLO CU/2015 Per generare la stampa del modello, occorre utilizzare la nuova procedura CU: Stampa per consegna certificazione, sul menu Certificazione Unica. Al lancio della procedura CU: Stampa per consegna certificazione, occorre indicare l anno di competenza E possibile selezionare una singola zona, indicandone il codice; in assenza di tale indicazione, vengono selezionate automaticamente tutte le zone. In generale, non occorre compilare i codici ditta iniziale e finale: tali campi possono essere utilizzati nel caso in cui fosse necessario rilanciare la procedura di conversione per una singola azienda. Tramite il campo Selezione Percipienti è possibile selezionare soltanto i percipienti della sezione Paghe, oppure soltanto quelli della sezione Extra-Paghe, su tutte le ditte interessate. Inoltre, in caso di necessità è possibile selezionare un singolo percipiente, indicando il relativo codice matricola e scegliendo la sezione Paghe oppure Extra-Paghe (in questo caso viene considerata soltanto la ditta indicata nel campo Ditta Iniziale). Precisiamo che, per stampare tutti i percipienti della sezione Paghe oppure Extra-Paghe, il campo Singola Matricola NON deve essere avvalorato. I campi Ordinamento Certificazioni e Ordinamento Percipienti si riferiscono rispettivamente all ordine dei sostituti e, per ciascun sostituto, all ordine dei singoli percipienti (entrambi per codice ditta/matricola oppure alfabetico). Precisiamo che, per ciascun sostituto, i percipienti sono sempre suddivisi tra quelli presenti nella sezione Paghe e quelli presenti nella sezione Extra-Paghe (anche in caso di ordinamento alfabetico). Il campo Condizione di Definitivo permette di selezionare le sole certificazioni con la condizione di Modello Definitivo, oppure solo quelle non definitive, oppure entrambe. Ricordiamo che la condizione di Modello Definitivo è gestita sul servizio Frontespizio, quindi a livello di sostituto (non dei singoli percipienti). Il campo Selezione Certificazioni consente di selezionare le sole certificazioni sulle quali non risulta barrata la casella Modello stampato per consegna, oppure solo quelle dove risulta barrata, oppure entrambe. Il successivo campo Trattamento Certificazioni permette di barrare la casella Modello stampato per consegna delle certificazioni stampate, oppure non barrare la casella, oppure annullare la stessa casella (se barrata). Anche la condizione di Modello Stampato è gestita sul servizio Frontespizio, quindi a livello di sostituto. Il campo Codice Fiscale Fornitore è opzionale (sulla procedura di invio telematico sarà invece obbligatorio): se indicato, permette di selezionare i soli sostituti sui quali è stato impostato lo stesso codice fiscale come Intermediario (servizio Frontespizio ). Se non viene indicato il Codice Fiscale Fornitore, la procedura considera tutti i sostituti.

2 Il campo Data Firma Sostituto (opzionale) permette di indicare la data che si intende riportare nel campo relativo alla firma da parte del sostituto. Precisiamo che la data di firma del sostituto può essere indicata sul servizio Frontespizio o anche sulla singola certificazione, nella finestra anagrafica del percipiente. Sulla stampa di ogni certificazione viene considerata la data di firma presente nell anagrafico del percipiente, in sua assenza quella presente sul frontespizio, in assenza anche di quest ultima viene considerata la data indicata al lancio della procedura. Ovviamente, sulla stampa del modello non è obbligatorio compilare (in automatico) il campo relativo alla data di firma del sostituto. Tramite il campo Modalità di Stampa è possibile scegliere se si vuole stampare il modello in copia singola senza istruzioni (a scopo di controllo o per consegna all azienda), oppure in doppia copia con istruzioni (per la consegna ai percipienti). E anche possibile generare la stampa in entrambe le modalità, con un unico lancio della procedura. In caso di doppia copia, per ogni certificazione viene prodotta la prima e la seconda copia (comprensive di tutti i moduli ), quindi vengono prodotte le schede per la scelta del 8/5/2 per mille (sempre in doppia copia), infine vengono prodotte le istruzioni (queste ultime in copia singola). Il Frontespizio ed il quadro CT vengono prodotti in una sola copia, prima delle singole certificazioni, e possono essere esclusi tramite le opzioni di stampa (vedi più avanti). Tramite il campo Generazione PDF è possibile richiedere la conversione automatica delle stampe in formato PDF. Inoltre, è possibile ottenere la suddivisione automatica delle stampe per singola ditta: in tal caso, viene riportato il codice ditta nel nome dei files di stampa. Sia in caso di stampa unica che per singola ditta, dopo un massimo di 200 certificazioni viene prodotto un secondo file di stampa, incrementando un numero progressivo di tre cifre presente nel nome del file (in caso contrario, le dimensioni del file PDF diventerebbero eccessive). Precisiamo che è prevista anche l opzione che consente di ottenere l archiviazione del modello (occorre essere abilitati al servizio di Archiviazione Documentale): per il momento, è opportuno non effettuare l archiviazione. Nel campo Altre Opzioni di Stampa sono riportate alcune opzioni che consentono di ottenere la stampa secondo le proprie preferenze. In particolare, tramite le suddette opzioni è possibile: - escludere la stampa del Frontespizio e del quadro CT (se non si desidera consegnarla insieme alle certificazioni); - richiedere l indicazione dei codici ditta e matricola sulla prima riga di ciascuna pagina; precisiamo che, prima della matricola, viene riportata anche l indicazione della sezione Paghe (P) o Extra-Paghe (E); - richiedere l indicazione del numero della copia (1 o 2 copia) su ciascuna pagina delle certificazioni; - ottenere la compilazione dei campi relativi alla firma del sostituto (su frontespizio, quadro CT e prima pagina delle singole certificazioni) e dell intermediario (solo frontespizio), riportando il cognome e nome rispettivamente del sostituto e dell intermediario; per le società, viene riportato il cognome e nome del rappresentante legale, indicato sul servizio Frontespizio (se l intermediario è una società, il rappresentante legale viene rilevato dall anagrafico); - escludere la stampa della scheda per la scelta del 8/5/2 per mille e delle istruzioni, relativamente ai percipienti per i quali NON è presente la sezione relativa ai redditi da lavoro dipendente e assimilati; precisiamo che la scheda e le isruzioni non vengono comunque stampate nel caso in cui il percipiente sia una società; - non stampare le certificazioni dei soggetti esclusi dalla precompilata, individuati controllando la presenza dei codici 1 o 2 nel campo 10 dell anagrafico del percipiente; ricordiamo che tale campo deve essere compilato dall Utente (si trova nella finestra anagrafica dei percipienti), tranne per quanto riguarda i soggetti gestiti solo ai fini Inail, per i quali viene indicato il codice 2 dalla procedura di generazione dagli archivi Paghe.

3 Il campo Soggetto Autorizzato riguarda esclusivamente l archiviazione del modello (occorre essere abilitati al servizio di Archiviazione Documentale): come già precisato, per il momento è opportuno non effettuare l archiviazione. Nel caso in cui si intenda stampare il Frontespizio e, nei casi interessati, anche il quadro CT, è necessario che, sul servizio Frontespizio, risultino indicate le informazioni richieste. In particolare, ricordiamo che occorre compilare la sezione relativa alla Presentazione Telematica. La sezione relativa al quadro CT, invece, deve essere compilata soltanto nel caso in cui debba essere prodotto tale quadro, corrispondente alla comunicazione per la ricezione del (ricordiamo che il quadro CT va prodotto soltanto per i soggetti che non hanno già inviato la stessa comunicazione in anni precedenti). Per quanto riguarda le singole certificazioni, facciamo presente che il modello relativo a ciascun percipiente è composto da: - quadro relativo ai dati anagrafici del sostituto e del percipiente (1 pagina) - quadro relativo ai redditi da lavoro dipendente, se presente una qualsiasi sezione di tale quadro (3 pagine) - quadro relativo ai redditi da lavoro autonomo, se presente (1 pagina) - scheda per la scelta del 8/5/2 per mille (2 pagine) - istruzioni (4 pagine) In presenza di più moduli nella sezione lavoro dipendente (presenza di campi multi-modulo nella parte Irpef e/o sezioni aggiuntive nelle parti Tfr / Inps / Inpdap / Inail), vengono stampate nuovamente le 3 pagine del quadro relativo al lavoro dipendente, incrementando il numero riportato nel campo Mod. N. (in alto a destra su ogni pagina). Lo stesso risultato si ottiene nel caso in cui le Annotazioni presenti non rientrino interamente nello spazio disponibile sul primo modello (in questo caso, nei modelli successivi, dove sono riportate le sole annotazioni, non viene incrementato il campo Mod.N. ). Nella sezione lavoro autonomo, in presenza di più moduli viene stampata nuovamente la sola pagina relativa ai dati fiscali, mentre in presenza di più certificazioni viene stampato nuovamente anche il quadro anagrafico del percipiente (conformemente a quanto previsto nel file per l invio telematico). Le stampe prodotte sono CU-modello-1cp (certificazioni in copia singola) e/o CU-modello-2cp (certificazioni in doppia copia). Come già detto, al nome della stampa viene aggiunto il codice ditta (se richiesta la suddivisione per ditta) ed un numero progressivo che si incrementa ogni 200 certificazioni. La procedura di stampa genera anche un elenco dei percipienti ( CU-consegna-STA ), da utilizzare eventualmente per la consegna ai percipienti, da parte dell azienda (è previsto lo spazio della firma per ricevuta). Anche il suddetto elenco viene eventualmente suddiviso per azienda, nel caso in cui sia stata richiesta la stampa della CU secondo tale modalità. NOTA: Relativamente all invio telematico, facciamo presente che, allo stato attuale, il programma di controllo rileva come errore la compilazione del punto 141 (codice relativo alla previdenza complementare) in assenza dei relativi contributi (punti 142 e 143). Tale controllo non è conforme alle istruzioni del modello, secondo le quali il campo 141 deve essere compilato in caso di versamento del Tfr e/o dei contributi ad un fondo di previdenza complementare. In attesa di chiarimenti da parte dell Agenzia delle Entrate, il punto 141 continua ad essere riportato, sulla stampa del modello, anche in assenza dei punti 142 e 143. Nel caso in cui il programma di controllo non venisse modificato, escluderemo automaticamente il punto 141 dal file per l invio telematico, senza che sia necessario intervenire sulle certificazioni interessate. 1.2) STAMPE ACCESSORIE PER CU/2015 Sulla procedura Stampe Accessorie, sono state predisposte due nuove stampe relative alla Certificazione Unica.

4 Entrambe le stampe sono riportate al punto 2.1 ( Modello CUD e altre certificazioni ) e devono essere lanciate impostando 01/01/2014 come Data Iniziale e 31/12/2014 come Data Finale. Tramite il programma STAIMPCU è possibile generare la stampa dell impegno alla presentazione telematica da parte dell intermediario. Possono essere selezionate le certificazioni definitive, non definitive o entrambe. Inoltre, è possibile indicare la data dell impegno da riportare in stampa (se non è stata ancora indicata sul Frontespizio). Tramite il programma CONCURDP è possibile effettuare un controllo sulle ritenute fiscali presenti nella sezione lavoro dipendente della Certificazione Unica. Le ritenute in questione vengono confrontate con le corrispondenti ritenute presenti sulle buste paga elaborate nel corso dell anno, a livello di singolo percipiente. Sulla stampa vengono quindi elencati i soli percipienti (dipendenti o collaboratori) per i quali risultano delle differenze su una o più ritenute. Per quanto riguarda le addizionali regionale e comunale, precisiamo che vengono controllati i soli importi dovuti per l anno di competenza e per l anno successivo (acconto addizionale comunale). Inoltre, viene controllato il bonus D.L. 66/14 erogato. Occorre tenere presente che i casi in cui risultano delle differenze non costituiscono necessariamente una condizione di errore (devono comunque essere verificati). In assenza di differenze, non viene riportato l elenco dei percipienti. Sulla stessa stampa relativa alle differenze ( contr-cu-percip ) vengono sempre riportati i totali delle stesse ritenute, a livello di ditta, anche nel caso in cui non risultino delle differenze tra le certificazioni e le buste paga. Il programma CONCURDP genera eventualmente una seconda stampa ( segna-cu-percip ) per segnalare le seguenti condizioni: assenza della certificazione per i dipendenti o collaboratori che sono stati in forza nell anno di competenza, presenza delle condizioni di Forzato o Disabilitato nelle opzioni relative al modello CUD sul servizio Dipendente Anagrafico, incoerenza del punto 8 della certificazione (data inizio rapporto) rispetto alle date di assunzione presenti sul servizio Dipendente Anagrafico (in caso di più rapporti nell anno ed in anni precedenti). Anche in questo caso, le situazioni segnalate non rappresentano necessariamente una condizione di errore. 1.3) SEZIONE TFR RETTIFICA Sulla procedura Generazione da archivi Paghe è stato aggiunto un ulteriore controllo nella generazione dell annotazione AY, relativa alla sezione TFR. In presenza sia di somme erogate nell anno (punto 401) che in anni precedenti (punto 402), sull annotazione AY non risultava sempre corretta la ripartizione del punto 402 tra la parte maturata fino al 2000 e quella maturata dal Col presente aggiornamento, la compilazione dell annotazione AY è stata corretta anche nel caso in sopra descritto. Precisiamo che il problema si verificava soltanto in presenza contemporanea di somme erogate sia nell anno che in anni precedenti ed anche di Tfr maturato sia fino al 2000 che dal E possibile rigenerare soltanto i dati relativi alla sezione TFR, rilanciando la procedura di generazione dagli archivi Paghe con l abilitazione della sola sezione TFR. Facciamo presente che, effettuando tale operazione, vengono sovrascritte le eventuali modifiche apportate direttamente sul servizio CU/2015 TFR (eventualmente, è possibile impostare la condizione di Definitivo sulle aziende che non si intende rigenerare). Ricordiamo, inoltre, che le annotazioni restano escluse dall invio telematico all Agenzia delle Entrate. 1.4) SEZIONE INAIL RETTIFICA Sulla procedura Generazione da archivi Paghe è stato aggiunto un ulteriore controllo nella generazione della sezione INAIL, unicamente per quanto riguarda una situazione particolare, di seguito descritta. In presenza, sullo stesso dipendente, di spostamenti tra diverse PAT nel corso dell anno e, contemporaneamente, di cessazioni / riassunzioni da parte della stessa azienda, la data finale (giorno e mese)

5 relativa alle diverse PAT non teneva conto delle date di cessazione precedenti. Col presente aggiornamento, la data finale di ciascuna PAT viene limitata alla cessazione dell ultimo rapporto relativo alla stessa PAT. Precisiamo che la compilazione risultava sempre corretta, se il dipendente era stato gestito su un unica PAT per tutti i periodi di lavoro. Se si ritiene che possano essere presenti situazioni di trasferimento di dipendenti tra diverse PAT di una stessa ditta (non rilevano gli spostamenti su tariffe diverse della stessa PAT), è possibile rigenerare i dati Inail, lanciando nuovamente la procedura di generazione dagli archivi Paghe con l abilitazione della sola sezione INAIL. Con l occasione ricordiamo che, nella sezione Inail, in presenza di più rapporti di lavoro nell anno occorre indicare soltanto la prima assunzione (se successiva al 1/01/2014, altrimenti non va indicata) e l ultima cessazione (se precedente al 31/12/2014, altrimenti non va indicata). Solo nel caso in cui il dipendente sia stato trasferito su PAT diverse nel corso dell anno, occorre indicare il periodo relativo a ciascuna PAT, anche in questo caso compilando la data (giorno e mese) iniziale e/o finale soltanto se ricadente nell anno di competenza. 2) ALTRE VARIAZIONI 2.1) DENUNCIA UNIEMENS DIPENDENTI EX-ENPALS A seguito delle segnalazioni pervenuteci, abbiamo modificato la gestione del campo Autonomi ex-enpals, presente sulla finestra Ulteriori dati Inps del servizio Dipendente Inquadramento. Ricordiamo che tale campo viene utilizzato per compilare il corrispondente campo del servizio Uniemens Dipendenti (aggiornamento Acred558 del 03/02/15). Ricordiamo, inoltre, che il campo in questione prevedeva due codifiche distinte: Rapporto di lavoro e Codice qualifica. A seguito del presente aggiornamento, il campo Autonomi ex-enpals si riferisce soltanto alla prima delle due codifiche ( Rapporto di lavoro ): tale informazione deve essere fornita esclusivamente per i lavoratori autonomi. La seconda delle due codifiche ( Codice qualifica ) adesso risulta descritta come Qualifica ex-enpals : tale informazione deve essere fornita per tutti i lavoratori del settore sport e spettacolo (compresi i dipendenti). L assenza di tale campo viene segnalata come errore bloccante dal programma di controllo della denuncia Uniemens. Per le denunce Uniemens non ancora inviate (se non si è già provveduto a compilare il campo corrispondente alla Qualifica ex-enpals) è possibile compilare tale campo sul servizio Uniemens Dipendenti. In alternativa, è possibile compilare lo stesso campo sulla finestra Ulteriori dati Inps (dove andrà comunque indicato per le denunce relative ai prossimi mesi) e poi rigenerare le denunce Uniemens delle sole aziende interessate, utilizzando la procedura Rigenerazione dati Uniemens disponibile sul menu Amministratore Paghe (occorre selezionare le singole ditte interessate). Precisiamo che, se le denunce Uniemens dei dipendenti ex-enpals sono già state inviate, il campo Qualifica ex- Enpals risulta sicuramente compilato, in quanto la sua assenza veniva rilevata come errore bloccante dal programma di controllo.