ALLEGATO A alla delibera n. 22, del 29/07/2019 RELAZIONE TECNICA ALL ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE

Transcript

1 ALLEGATO A alla delibera n. 22, del 29/07/2019 RELAZIONE TECNICA ALL ASSESTAMENTO DEL BILANCIO DI PREVISIONE

2 Il Bilancio Preventivo è stato approvato dal Comitato di indirizzo dell Agenzia con atto n. 25 in data 17/12/2018 ed ora, dopo l approvazione del Rendiconto per l esercizio 2018, avvenuta con Delibera n. 14 del 29/04/2019, occorre procedere all assestamento delle bilancio, secondo le procedure previste dal Regolamento di contabilità e della legislazione vigente. L assestamento del bilancio di previsione è normato dall articolo 14 del vigente Regolamento di contabilità, e comporta: - l applicazione del risultato di amministrazione, derivante dal conto consuntivo, - la re-iscrizione dei attivi e passivi ordinariamente ri accertati, in sede di chiusura dell esercizio precedente, - la sistemazione contabile di eventuali altre partite, che assumono rilievo per gli obiettivi programmatici dell agenzia, - verifica dell andamento dei lavori finanziati ai fini delle necessarie variazioni. Il provvedimento di assestamento del bilancio, pur ricalcando le generali regole contabili, nonché quelle specificatamente previste dal Regolamento di contabilità dell Agenzia, conferma e rafforza come già avvenne con analogo provvedimento dell esercizio passato - la rappresentazione dell impatto concreto delle innovative regole di armonizzazione previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., che d ora in avanti citeremo come Decreto. Il bilancio di previsione è il primo bilancio triennale sulla vita dell Agenzia caratterizzato dalla sua rispondenza con la programmazione triennale dei lavori e biennale dei servizi. Qui di seguito viene proposta una schematizzazione delle tre fondamentali fasi applicative che hanno, per ora, ancora consolidato l introduzione della nuova gestione contabile dell Agenzia, gestione supportata dall applicazione dell attuale sistema informativo Contabilia, con i dati ad esso correlati: I. con l approvazione del Bilancio di previsione triennale è proseguita l esigenza di anticipare i possibili impatti derivanti dall applicazione delle nuove regole contabili del Decreto, in particolare: - stanziamento del Fondo pluriennale vincolato, dell esercizio 2018, sia per spese correnti che in capitale, che ha agito in detrazione all importo del risultato di amministrazione presunto, se calcolato con le regole pre vigenti al Decreto ; - utilizzazione dell avanzo presunto 2018, limitatamente ad una parte della sola quota vincolata, come prescritto dall art. 3, comma 10; II. con l approvazione del pre consuntivo 2018, avvenuta con determina direttoriale n. 77 del 29/01/2019, si è successivamente potuta legittimare pienamente l utilizzazione di una quota (vincolata) dell avanzo presunto; III. col riaccertamento ordinario dei, approvato con Determinazione Direttoriale n. 468 del 16 aprile 2019, si sono infine poste le basi per il documento Prospetto dimostrativo del risultato di amministrazione 2018, allegato fondamentale della Delibera di approvazione del Rendiconto Il risultato 2018 certificato dal Rendiconto 2018 è stato pari a ,96 e così distinto: - parte accantonata ,90; 1

3 - parte vincolata ,37; - parte disponibile ,69. Il risultato di amministrazione, così rideterminato dal rendiconto (rispetto al bilancio di previsione, dove esso era stato presunto ), mette in evidenza, per l esercizio in corso e per questo provvedimento di assestamento, utili margini nella destinazione dell avanzo stesso. Per quanto concerne la parte accantonata del risultato di amministrazione, gli importi consentono di garantire la copertura dei passivi perenti (tuttora riportati nel bilancio dell ente, sia in parte corrente che capitale), del fondo rischi e del fondo crediti di dubbia esigibilità. Si riportano dapprima i principali filoni di destinazione dell avanzo realizzato nel 2018, per la sua componente vincolata. La destinazione più rilevante conforta le spese continuative di Aipo, come finanziate dal piano di rientro di Regione Piemonte; l importo complessivo, già into, si compone delle quota relativa all annualità 2019 pari a 1,5 M circa. Anche di recente gli uffici delle due strutture si sono ri allineati, al fine di condividere nel modo più corretto e funzionale la prospettiva di conclusione del piano, prevista per l annualità Una seconda rilevante destinazione, ancora per quest anno, è finalizzata a garantire la copertura degli importi classificati AL-E-1775 CN-E-1184, TO-E-1243, VB-E-32, AL-E-1783, TO-E-1271, MO-E-1253 e PR-E-1006, interventi che originariamente erano finanziati con fondi ordinari dello stato e/o fondi dell Agenzia per interventi con caratteristiche di urgenza, ma non rientranti nelle somme urgenze; a questo fine vengono destinati circa 7,8M. La rimanente porzione dell avanzo vincolato viene destinata, prioritariamente, alle finalità riassunte nella seguente tabella, basate su accertamenti ed incassi realizzati nel 2018 e la cui spesa corrispondente non era stata impegnata, o destina con il pre-consuntivo, nel precedente esercizio: DESTINAZIONE AVANZO VINCOLATO SPESA Capitolo Descrizione capitolo di spesa Importo INTERVENTI A SEGUITO DANNI TERREMOTO - EMILIA , PRONTO INTERVENTO STRATEGICO - EMILIA ROMAGNA , UTILIZZO DEI FONDI TRASFERITI DALLA REGIONE LOMBARDIA PER GLI INTERVENTI D'ISTITUTO DELL'ENTE ,56 INCARICHI PROFESSIONALI PER LA REALIZZAZIONE DI INVESTIMENTI - LOMBARDIA ,22 UTILIZZO DEI FONDI TRASFERITI DALLA REGIONE PIEMONTE PER GLI INTERVENTI D'ISTITUTO DELL'ENTE ,01 INCARICHI PROFESSIONALI PER LA REALIZZAZIONE DI INVESTIMENTI - PIEMONTE , SPESE FINANZIATE DA CONTRIBUTO ADBPO - PIEMONTE ,00 2

4 SPESE PER INTERVENTI CON FONDI TRASFERITI EX COMMA 100 ART. 1 LEGGE 266/2005 E ORD.PDCM N DEL 22/12/ ,00 SPESE PER LA REALIZZAZIONE DI INTERVENTI FINANZIATI CON RESIDUI LETTERA F) - PIEMONTE ,71 LAVORI CON FONDI RESIDUI DI STANZIAMENTO ART. 7 L. 35/95 - P S 45 - EMILIA ,96 LAVORI CON FONDI RESIDUI DI STANZIAMENTO ART. 7 L. 35/95 - P S 45 - PIEMONTE ,48 PAGAMENTI DI OPERE DIFESA SUOLO CON FONDI STATO FINANZIATI CON L. 183/89, L.267/98 - EMILIA ,95 UTILIZZO ECONOMIE CONSEGUENTI ALL'ASSOLVIMENTO OBBLIGAZIONI SUI FONDI TRASFERITI DA STATO DPCM 27/12/2002 IN ATTUAZIONE ART. 3 DM AMBIENTE 349/ LOMBARDIA ,74 UTILIZZO ECONOMIE CONSEGUENTI ALL'ASSOLVIMENTO OBBLIGAZIONI SUI FONDI TRASFERITI DA STATO DPCM 27/12/2002 IN ATTUAZIONE ART. 3 DM AMBIENTE 349/ LOMBARDIA ,23 INFRASTRUTTURE IDRAULICHE EX CONVENZIONE REGIONE LOMBARDIA 29/12/ ,74 TOTALE AVANZO VINCOLATO ,58 Alla fine dell esercizio 2018, la Regione Lombardia e la Regione Piemonte hanno erogato fondi relativi ad interventi programmati per l anno 2019 precisamente interventi finanziati con DGR Lombardia n. XI/542 e n. XI/657 nonché gli interventi classificati TO-E-1294 e TO-E-1272, per un importo di circa 6 M. Pertanto parte dell avanzo vincolato, derivante dalla citata maggiore entrata realizzata sul 2018, viene destinato alla copertura della corrispondente minore entrata sul L avanzo disponibile, liberamente destinabile viene indirizzato ma con priorità, tra i seguenti capitoli: DESTINAZIONE AVANZO LIBERO SPESA Capitolo Descrizione capitolo di spesa Importo INTERVENTI A SEGUITO DANNI TERREMOTO - EMILIA ,00 OPERE URGENTI E PRIORITARIE-PIEMONTE (Alessandria, Lavori di ripristino deflusso F. Tanaro) ,00 OPERE URGENTI E PRIORITARIE-EMILIA (Argine maestro Po nel piacentino) ,00 INCARICHI PROFESSIONALI PER LA REALIZZAZIONE DI INVESTIMENTI EMILIA (collaudo funzionale Diga Panaro) ,01 UTILIZZO DEI FONDI TRASFERITI DALLA REGIONE LOMBARDIA PER GLI INTERVENTI D'ISTITUTO DELL'ENTE (IVA a credito MI-E , integrazione) , INCARICHI PROFESSIONALI PER LA REALIZZAZIONE DI INVESTIMENTI LOMBARDIA (fondi anticipati per MN-E-1198) , INCARICHI PROFESSIONALI PER STUDI DI FATTIBILITA' (Fondo ,00 3

5 progettazione) INCARICHI PROFESSIONALI PER STUDI E RICERCHE (Convenzione con l Università di Ferrara) ,00 PROGETTI ESECUTIVI PER CONCESISONI DEMANIALI IN ALVEO PIEMONTE (integrazione per lavori in concessione demaniale alvei piemontesi) ,48 INTERVENTI SPERIMENTALI DI ENERGIE RINNOVABILI INTEGRATI NELLE OPERE IDRAULICHE LOMBARDIA (MI-E-793/BS-E /Centrale idroelettrica di Manerbio) ,59 SPESE MANUTENZIONE EVOLUTIVA SISTEMI MODELLISTICI DELL ENTE (restituzione fondi a seguito II VdB) , HARDWARE (acquisto hardware informatico) ,00 TOTALE AVANZO DISPONIBILE ,69 Con l assestamento, come anticipato, viene ravvisata anche la necessità di apportare variazioni al bilancio di previsione vigente al fine di adeguare gli stanziamenti alle effettive necessità connesse all attività dell Amministrazione dell Ente, si ritiene di procedere con le opportune variazioni. In particolare, occorre ripristinare quei capitoli di spesa che, all inizio del 2019, hanno prestato risorse per far fronte ad eventi calamitosi verificatesi nei reticoli di delle quattro Regioni. Questa operazione è stata possibile grazie al trasferimento della Regione Lombardia, in fase di perfezionamento, di circa 3 M e procedendo ad una prima ricognizione dei Residui Perenti dell Agenzia determinando, momentaneamente, un economia di circa 3,4 M. Infine, ultimo ma non meno importante, con l assestamento 2019 si procede alla fondamentale operazione di adeguamento di tutti i, come certificati dal Rendiconto Le variazioni di spesa, per l esercizio 2019, vengono rappresentate nella tabella riportata qui di seguito, strutturata in base alle unità di voto previste dal Decreto. MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE PREVISIONI AGGIORNATE ALLA PRECEDENTE VARIAZIONE - DELIBERA N. ESERCIZIO in aumento VARIAZIONI in diminuzione PREVISIONI AGGIORNATE ALLA DELIBERA IN OGGETTO - ESERCIZIO 2019 Disavanzo d'amministrazione MISSIONE: 01 - Servizi istituzionali, generali e di gestione Organi istituzionali Organi istituzionali Segreteria generale ,69 0, , , ,00 0,00 0, , ,69 0, , , ,69 0, , , ,00 0,00 0, , ,69 0, , , ,25 0, , ,29 4

6 , ,00 0, , , , , , ,25 0, , , , ,00 0, , Segreteria generale , , , , Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , Gestione economica, , ,00 0, ,64 finanziaria, programmazione, provveditorato , , , , Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Statistica e sistemi informativi ,54 0, , , ,49 0,00 0, , ,03 0, , , ,59 0, , , , , , , , , , , ,13 0, , , , , , , , , , , ,18 0, , , , ,00 0, , ,06 0, , , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , , ,00 0, , Statistica e sistemi informativi , , , , Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali 3.893, ,54 263, , ,00 0,00 0, , , ,54 263, ,10 5

7 Assistenza tecnicoamministrativa agli enti locali Risorse umane Risorse umane Altri servizi generali 3.893, ,54 263, , ,00 0,00 0, , , ,54 263, , ,20 0, , , ,00 0,00 0, , ,20 0, , , ,20 0, , , ,00 0,00 0, , ,20 0, , , , , , , , ,41 0, , , , , , , , , , , ,41 0, , Altri servizi generali , , , , , , , ,44 TOTALE Servizi istituzionali, generali e di , , , ,34 01 MISSIONE gestione , , , ,78 MISSIONE: 09 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente TOTALE MISSIONE Difesa del suolo Difesa del suolo 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente MISSIONE: 10 - Trasporti e diritto alla mobilità , , , , , ,01 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,97 6

8 TOTALE MISSIONE Trasporto per vie d'acqua Trasporto per vie d'acqua 10 Trasporti e diritto alla mobilità MISSIONE: 11 - Soccorso civile Sistema di protezione civile , , , , ,27 0,00 0, , , , , , , , , , , ,74 0, , , , , , , , , , , ,74 0, , , , , , , , , , , ,74 0, , , , , , , , , , ,39 0,00 0, , , , , , ,64 0, , , , ,00 0, , , , , , , , , , , ,00 0, , Sistema di protezione civile , , , , Interventi a seguito di calamità naturali TOTALE MISSIONE Interventi a seguito di calamità naturali 11 Soccorso civile , , , , , ,58 0, , , , , , ,02 0, , , ,74 0,00 0, , ,76 0, , , , , , , , ,58 0, , , , , , , , , , , ,58 0, ,70 7

9 MISSIONE: 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche TOTALE MISSIONE Fonti energetiche Fonti energetiche 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche MISSIONE: 20 - Fondi e accantonamenti Fondo di riserva Fondo di riserva Fondo crediti di dubbia esigibilità TOTALE Fondo crediti di dubbia esigibilità Altri fondi Altri fondi 20 Fondi e accantonamenti , , , , ,34 0, , , , ,59 0, , , ,00 0, , ,34 0, , , , ,59 0, , , ,00 0, , ,34 0, , , , ,59 0, , , ,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , ,32 0, , , ,32 0, , , ,32 0, , , ,32 0, , , ,95 0, , , ,95 0, , , ,95 0, , , ,95 0, , ,26 8

10 MISSIONE MISSIONE: 99 - Servizi per conto terzi TOTALE MISSIONE Servizi per conto terzi e Partite di giro 7 - Spese per conto terzi e partite di giro Servizi per conto terzi e Partite di giro 99 Servizi per conto terzi TOTALE VARIAZIONI IN USCITA previsione di previsione di , , , , , , , , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , ,17 TOTALE GENERALE DELLE USCITE , , , , , , , , , , , ,17 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti ,06 0,00 0, ,06 Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale ,54 0,00 0, ,54 Utilizzo Avanzo d'amministrazione , ,22 0, ,96 Titolo : 2 - TRASFERIMENTI CORRENTI Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche Titolo : 2 - TRASFERIMENTI CORRENTI , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,60 Titolo : 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 9

11 Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni Tipologia 300: Interessi attivi Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti Titolo : 3 - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE , , , , ,00 0,00 0, , , , , , ,52 0,00 26, , ,95 0,00 0, , ,47 0,00 26, , ,05 689, , , , ,70 0, , , , , , , , , , , ,70 0, , , , , ,59 Titolo : 4 - ENTRATE IN CONTO CAPITALE Tipologia 200: Contributi agli investimenti Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale Titolo : 4 - ENTRATE IN CONTO CAPITALE , , , , , , , , , , , , ,42 0, , , ,86 0,00 0, , ,28 0, , , , , , , , , , , , , , ,88 Titolo : 9 - ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO Tipologia 100: Entrate per partite di giro Tipologia 200: Entrate per conto terzi Titolo : 9 - ENTRATE PER CONTO TERZI E , ,73 0, , ,00 0,00 0, , , ,73 0, , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , ,04 10

12 PARTITE DI GIRO , ,00 0, , , , , ,04 TOTALE VARIAZIONI IN ENTRATA , , , , , , , , , , , ,11 TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE Parma, 29/07/ , , , , , , , , , , , ,11 IL DIRETTORE DR. ING. LUIGI MILLE 11