INDICE Ricapitolazione per genere di conto pag Ripartizione funzionale per genere

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1 1 INDICE 1. Messaggio Municipale pag Comune 2.1 Preventivo gestione corrente pag Ricapitolazione per genere di conto pag Ripartizione funzionale per genere di conto pag Ripartizione dettagliata per dicastero pag Preventivo del conto investimenti pag Evoluzione finanziaria pag. 77

2 2 1. M E S S A G G I O M U N I C I P A L E

3 3 Bioggio, ottobre 2015 MESSAGGIO MUNICIPALE N ACCOMPAGNANTE IL PREVENTIVO 2016 DEL COMUNE DI BIOGGIO (AMMINISTRAZIONE COMUNALE) Al Consiglio comunale di Bioggio Signor Presidente, signore e signori Consiglieri comunali, con il presente Messaggio vi presentiamo i conti preventivi 2016 dell Amministrazione comunale e, prima di entrare nel merito, come di consueto, proponiamo delle considerazioni di carattere generale sull attuale situazione economica ed alcune riflessioni sulle prospettive per il prossimo anno. 1. Considerazioni generali Come per tutti i preventivi precedenti, anche per l anno 2016 i risultati finanziari del nostro Comune saranno influenzati: da una parte, sia per quanto riguarda le spese che per le entrate, dalle decisioni prese dalle istanze politiche superiori, in particolare dal Cantone e dagli altri enti intermedi; dall altra, per quanto concerne in particolare i ricavi, dall andamento economico in generale. Per il biennio 2015/2016 l IFF (indice di forza finanziaria) è stato fissato a (Comune finanziariamente forte/zona superiore) mentre per il biennio era pari a (Comune finanziariamente forte/zona superiore). In aumento anche la popolazione residente permanente a 2571 unità (situazione al ) contro le 2560 unità della situazione al Questi parametri incideranno particolarmente sui contributi propri (quali il contributo di livellamento, la partecipazione ai trasporti pubblici, la partecipazione alle spese per l AM e le PC AVS/AI, ecc.). L andamento economico Ciò che ha caratterizzato l anno 2015 è stata la decisione della Banca Nazionale Svizzera avvenuta a metà gennaio di sganciare il franco dall euro. Il susseguente forte apprezzamento del franco ha di fatto frenato notevolmente la congiuntura svizzera nel primo semestre Nonostante l attenuazione della situazione valutaria riscontrata nelle ultime settimane con il lieve recupero dell euro sul franco l andamento economico nel secondo semestre di quest anno rimarrà, secondo le previsioni della SECO, ancora molto timido. E stata soprattutto la domanda interna a dare impulsi, in particolare i consumi privati e gli investimenti in beni di equipaggiamento stimolati dalla

4 4 diminuzione dei prezzi all importazione, mentre le esportazioni hanno risentito negativamente dell apprezzamento del franco e della perdita di dinamicità del commercio mondiale. Infatti mentre la congiuntura statunitense ha avuto un accelerazione e la zona euro ha proseguito la sua lenta ripresa in molti paesi emergenti la congiuntura è ulteriormente rallentata. In particolare destano preoccupazione le incertezze riguardanti il futuro andamento economico in Cina. Nel complesso si prevede per il 2015 una crescita alquanto modesta del PIL tra il 0,8 e il 0,9% (+ 1.9% nel 2014). Per il 2016 si stima una lieve accelerazione al 1,2-1,5% rimanendo il contesto congiunturale internazionale dominato dall incertezza. Sotto pressione sono ancora soprattutto i settori più esposti ai mercati esteri, come l industria manifatturiera e il turismo. L economia svizzera farebbe così registrare per due anni consecutivi una dinamica di crescita ben inferiore alla media. Per quanto riguarda il mercato del lavoro in ragione della ripresa economica esitante per il 2016 si prospetta un tasso di disoccupazione leggermente al rialzo, dal 3,3% al 3,6%. L evoluzione economica del Ticino non si discosta di molto da quella nazionale. Dal Messaggio (no. 7121) sul preventivo 2016 del Cantone rileviamo quanto segue: Anche alle nostre latitudini, l indebolimento del commercio mondiale e l apprezzamento del franco gravano soprattutto sull evoluzione dei comparti economici più esposti ai mercati esteri e alle fluttuazioni valutarie, come l industria d esportazione, il turismo e il commercio al dettaglio. Parallelamente si avverte un indebolimento degli investimenti privati, che si manifesta attraverso un rallentamento del settore delle costruzioni. Per contro, sul fronte del mercato del lavoro si seguita a registrare una lenta e graduale riduzione della disoccupazione (sia secondo i criteri SECO che ILO) e un aumento dell impiego (sebbene soprattutto grazie ai posti di lavoro a tempo parziale). Le ultime stime, formulate a inizio luglio dall istituto BAK di Basilea, hanno rivisto al ribasso le stime di crescita (su base annua) del PIL reale ticinese al +2.0% per il 2014 (rispetto al +2.1% pronosticato a marzo), così come le proiezioni per il 2015 con un -0.1% (rispetto al +0.4% precedente) e per il 2016 con un +1.1% (rispetto al +1.4% precedente). Anche dall indagine esperita presso i nostri principali contribuenti per quanto attiene le persone giuridiche è emerso che le aziende continuano ad essere confrontate con un panorama generale costituito da molte incertezze il che rende difficile fare delle previsioni il più possibile attendibili sull andamento degli affari a medio e lungo termine. Da quanto segnalatoci, dobbiamo mettere in conto una flessione del gettito fiscale rispetto a quanto si era pronosticato per l anno in corso (CHF 10 mio.).

5 5 Le ripercussioni sui comuni del preventivo 2016 del Cantone Nel preventivo 2016 il Consiglio di Stato ha mantenuto invariata a 25 milioni di franchi la partecipazione dei Comuni al finanziamento dei compiti cantonali, conformemente a quanto deciso dal Gran Consiglio nell ambito del preventivo Oltre a ciò, nel preventivo 2016 del Cantone, presentato di recente, il Consiglio di Stato ha ancora inserito misure che comportano degli aggravi per i Comuni, ma anche delle misure che dovrebbero avere degli effetti positivi sulle finanze comunali: a. Misure con effetti positivi sui Comuni Genere della misura - sgravio, rispettivamente maggiori entrate per i Comuni, + aggravio, rispettivamente minori entrate per i Comuni Impegno finanziario sul P2016 dei Comuni (in mio. Fr.) I Ristrutturazione e riorganizzazione del trasporto pubblico Contributi cantonali individuali per mantenimento a domicilio: II Riduzione coefficiente di partecipazione di partecipazione dal 69.55% al 55,92% Prestazioni ordinarie per assistiti: III Riforma della modalità di intervento finanziario dell'assistenza (adeguamento fabbisogno, supplementi, franchigia reddito) Prestazioni ordinarie per assistiti: IV Soppressione parziale delle garanzie di deposito (esclusi i nuovi utenti) V Prestazioni ordinarie per assistiti: inasprimento delle sanzioni (dal 20% al 30%) Totale Adeguamento dell imposta personale b. Misure con effetti negativi sui Comuni Genere della misura - sgravio, rispettivamente maggiori entrate per i Comuni, + aggravio, rispettivamente minori entrate per i Comuni Impegno finanziario sul P2016 dei Comuni (in mio. Fr.) I Contributi ai Comuni per docenti SI e SE II Aumento della quota di finanziamento per il trasporto pubblico dal 25% al 27.5% Totale Per il nostro Comune si tratta di un aggravio complessivo di: - Riduzione del sussidio SE + SI CHF 93' Aumento per il trasporto pubblico CHF 55' CHF 148' L adeguamento dell imposta personale (da CHF a CHF a partire dai 18 anni) comporterà un aumento dei ricavi di CHF 49' Queste misure sono state considerate nell allestimento del preventivo.

6 6 2. I dati essenziali del preventivo Riassunto del preventivo 2016 Confronto % con il preventivo 2015 Conto di gestione corrente Variaz.% Uscite correnti 16'572' '141' % + Ammortamenti amministrativi 1'471' '336' % + Addebiti interni 64' ' % Totale spese correnti 18'109' '543' % Entrate correnti (senza imposte comunali) 6'909' '674' % + Accrediti interni 64' ' % Totale ricavi correnti (senza imposte comunali) 6'974' '740' % Fabbisogno 11'134' '802' % Gettito imposta comunale, MP 59% (2015: 59%) 10'107' '421' % Disavanzo d'esercizio -1'027' '381' % Conto degli investimenti in beni amministrativi Uscite per investimenti 6'164' '084' %./. Entrate per investimenti -350' ' % Onere netto per investimenti 5'814' '475' % Conto di chiusura Onere netto per investimenti 5'814' '475' Ammortamenti amministrativi 1'471' '336' Disavanzo d'esercizio -1'027' '381' Autofinanziamento 444' ' Disavanzo totale -5'369' '521'368.00

7 7 2.2 Conto di gestione corrente (vedi riassunto di pagina precedente) Uscite correnti (senza gli ammortamenti e gli addebiti interni) Il preventivo 2016 contempla uscite correnti per un totale di CHF 16'572'809.--, superiori di CHF rispetto al preventivo 2015 (+ 2.67%). A confronto con il consuntivo 2014 sono aumentate di CHF 37' (+ 0.22%) che riguarda in particolare il contributo di livellamento il cui commento è rimandato al dicastero Finanze e imposte. Entrate correnti (senza le imposte comunali e gli accrediti interni) Le entrate correnti ammontano a CHF 6' , superiori di CHF 1' ( %) rispetto al preventivo L aumento delle entrate correnti riguarda principalmente l imposta alla fonte che andiamo a commentare al dicastero Finanze e imposte. I dettagli riguardanti le maggiori uscite e le maggiori entrate sono esposte nel commento della gestione corrente alle voci contabili di pertinenza. Fabbisogno d imposta (comunale) Il fabbisogno d imposta per l anno 2016, che corrisponde alla differenza tra il totale delle spese correnti (CHF ) ed il totale dei ricavi correnti (CHF 6'974'783.--), ammonta a CHF 11'134' Rispetto al preventivo dell anno 2015 (CHF 11'802'968.25) si registra una diminuzione di CHF 668' pari a 5.66%. Valutazione del gettito 2016 Secondo le disposizioni della nuova Legge Organica Comunale, il preventivo deve contenere le previsioni sui ricavi, sulle spese di gestione corrente con esplicita indicazione del fabbisogno. Deve inoltre dare indicazioni sul gettito dell imposta comunale, determinando il presumibile risultato d esercizio. Dagli ultimi accertamenti del gettito d imposta cantonale, elaborati dalla Sezione Enti Locali, rileviamo i seguenti dati: Gettito imposta Variazione Variazione cantonale base (emesse+valutate) (emesse+valutate) in % Imposte Persone Fisiche (anno 7'206' '302' ' corrente) Imposte Persone Giuridiche (anno 11'618' '810' ' corrente) Totale 18'824' '112' ' Confrontando questi dati risulta un aumento del gettito generale rispetto a quello accertato per l anno 2011 del 3.93% (+ CHF ). Nonostante questo aumento del gettito, dalle informazioni assunte presso i maggiori contribuenti (PG) e dai dati in nostro possesso (elenco contribuenti non ancora tassati, statistica imposte per tipo di contribuente, gettito provvisorio PF anno 2015), abbiamo valutato, per l anno 2016, le seguenti entrate fiscali:

8 8 Valutazione Imposte Persone Fisiche Preventivo 2016 Preventivo 2015 Variazio ne in % Consuntivo 2014 Variazione in % 6'900' '700' '750' Imposte Persone 9'200' '000' '750' Giuridiche Totale 16'100' '700' '500' Persone giuridiche Per la valutazione delle imposte delle PG vengono presi in considerazione i dati accertati più recenti e le risultanze delle nostre indagini presso i principali contribuenti. Da queste risultanze abbiamo valutato il gettito cantonale delle PG a 9,2 mio. di franchi, con una contrazione di 8% rispetto a quanto preventivato per il 2015 e 5.64% rispetto al consuntivo Richiamiamo quanto esposto all inizio del presente Messaggio in merito all andamento economico. Persone fisiche Per determinare le previsioni del gettito delle persone fisiche per l anno 2016 ci si è basati, in primo luogo, sugli ultimi dati consolidati a livello di tassazioni emesse e tenendo in considerazione la fluttuazione dei contribuenti PF. Nell elaborazione del preventivo 2015 avevamo valutato il gettito cantonale delle PF a 6,7 mio. di franchi, calcolandolo ora a 6,9 mio. di franchi, con un incremento del 2.99%. Risultato d esercizio Sottraendo, dal fabbisogno d imposta, il totale delle entrate fiscali previste ne consegue che la gestione corrente, con il MP del 59% di cui parliamo al capitolo seguente, dovrebbe chiudere con un disavanzo d esercizio di CHF , disavanzo inferiore di CHF 354' rispetto al preventivo 2015 ( %). Moltiplicatore d imposta 2016 La competenza di fissare il moltiplicatore è attribuita al Legislativo ed interviene di regola in concomitanza con il preventivo, ma comunque al più tardi entro il 31 maggio dell anno di riferimento. Nonostante il disavanzo d esercizio preventivato di CHF 1'027'687. e il moltiplicatore aritmetico del 65.38% risultante dalla tabella esposta a pagina seguente, l esecutivo comunale ritiene di mantenere invariata la pressione fiscale al 59% per l anno 2016 con le seguenti considerazioni: il risultato dell esercizio 2015, a fronte di un disavanzo preventivato di CHF 1'381'968.25, dovrebbe, in base alle indicazioni desunte dal consuntivo provvisorio allestito a metà ottobre, chiudere con un risultato positivo. Restano riservate eventuali importanti variazioni non conosciute al momento dell elaborazione di quest ultimo; l importante ammontare del capitale proprio che al è pari a CHF 14'452' consente di assorbire eventuali perdite d esercizio; l accantonamento di 1,0 mio. di franchi del contributo di livellamento (CHF 750'000. accantonati nel 2014 e CHF 250'000. valutati sul conguaglio 2011), potrà eventualmente coprire, almeno in parte, un eventuale maggior disavanzo rispetto a quanto preventivato; nel preventivo abbiamo già inserito, secondo una nostra attuale valutazione, sopravvenienze d imposta (conto no ) per 1,0 mio. di franchi che nel corso dell anno in esame potrebbero anche aumentare.

9 9 Calcolo moltiplicatore aritmetico: Fabbisogno 11'134' '134' Imposta immobiliare -530' ' Imposta personale -78' ' Fabbisogno da coprire a mezzo imposta 10'526' '526' Imposte PF 100% 6'900' % 4'071' Imposte PG 100% 9'200' % 5'428' Totale imposte 16'100' '499' Risultato d'esercizio -1'027' Moltiplicatore aritmetico Secondo le premesse di cui sopra, il Municipio ritiene che la decisione riguardante il moltiplicatore d imposta per l anno 2016 possa essere presa in concomitanza con il preventivo Per questo motivo nel dispositivo di risoluzione del presente Messaggio si propone di fissare il moltiplicatore comunale per l anno 2016 al 59% dell imposta cantonale di riferimento. 2.3 Conto degli investimenti in beni amministrativi Gli investimenti netti, per l anno 2016, ammontano complessivamente a CHF 5' Questo onere comprende: 1)i crediti per gli investimenti già in fase di realizzazione (netto CHF 2' ) o per i quali il CC ha già accordato i relativi crediti, 2) i crediti per gli investimenti che si intende realizzare nel 2016, calcolati sulla base delle opere previste nel piano finanziario (netto CHF 2' ). La tabella degli investimenti (da pagina 72) espone in dettaglio tutte le opere previste. L attività d investimento per il prossimo anno è stata valutata sulla base del consuntivo provvisorio 2015 e concentrata sulla base delle opere ritenute, dall esecutivo comunale, prioritarie. Tenuto quindi conto della liquidità attualmente disponibile (di ca. di 2,5 mio. di franchi, stato ), degli esborsi finanziari che saremo tenuti ad assolvere prima della fine dell anno corrente (ad esempio il pagamento del contributo di livellamento fiscale di CHF 3' ) e degli importanti investimenti previsti anche per la nostra Azienda comunale dell acqua potabile, si dovrà verosimilmente attingere a nuovi prestiti (CHF 2 mio. di franchi), come previsto dalla tabella debiti comunali e interessi passivi 2016 a pag Conto di chiusura Con il MP del 59% per l anno 2016, dal conto di chiusura emerge, a fronte di un onere netto per investimenti preventivati di CHF 5'814'171.--, un autofinanziamento di CHF (preventivo 2015: autofinanziamento negativo di CHF ). Questo dato non permette ancora di dare giudizi sulla situazione finanziaria ma che messo in relazione con i ricavi della gestione corrente consente di quantificare la capacità di autofinanziamento. L autofinanziamento dà la misura della capacità del Comune di finanziare gli investimenti (opere pubbliche), contenendo la quota degli interessi e la quota degli oneri finanziari.

10 Conclusioni I conti preventivi 2016 del Comune chiudono con un disavanzo d esercizio imputabile principalmente all aumento costante delle spese e delle partecipazioni e ai tagli decisi dal Cantone (sussidi SE e SI) nell ambito del proprio preventivo. Da non sottovalutare nemmeno le aliquote applicate sulla sostanza ammortizzabile pari ad una media del % (ammortamenti ordinari). Nel dettaglio del preventivo secondo la ricapitolazione per genere di conto Entrando nel dettaglio del preventivo 2016 esposto a pag. 28, illustriamo qui di seguito i principali cambiamenti apportati rispetto al preventivo 2015, secondo la ricapitolazione per genere di conto. Il Municipio desidera innanzitutto sottolineare che, nella stesura del preventivo 2016, ha cercato ove possibile di contenere i costi, purtroppo unicamente per quelle poche voci di spesa che non sono emanazioni di leggi superiori o di decisioni delle autorità federali e/o cantonali ma anche con l intento di migliorare costantemente i servizi a favore della popolazione. Per il preventivo 2016, l evoluzione delle spese correnti, esposta a pag. 31 (in totale +3.23% rispetto al preventivo 2015 aggiornato, che corrisponde a + CHF 566'168.75) è determinata in preponderanza dalle variazioni delle seguenti categorie di spesa: 30 per il personale + CHF 209' % 31 per beni e servizi + CHF 49' % 32 Interessi passivi - CHF 94' % 33 Ammortamenti + CHF 135' % 36 Contributi propri + CHF 251' % L evoluzione dei ricavi correnti, esposta a pag. 34 (in totale % rispetto al preventivo 2015, che corrisponde a + CHF ) è determinata dalle variazioni delle seguenti categorie: 40 Imposte + CHF 1'295' % 46 Contributi per spese correnti - CHF -70' % Il commento su queste variazioni è rinviato al dettaglio dei singoli dicasteri.

11 11 Nel dettaglio del preventivo secondo i dicasteri Esaminando ora i singoli conti assegnati ad ogni dicastero, evidenziamo anche in questo caso le maggiori variazioni apportate in relazione al preventivo 2015 e al consuntivo 2014 con il quale esponiamo il confronto in cifre e percentuali. Le cifre dei commenti, per le variazioni attorno a 4'000.--/5' franchi sia per i costi che per i ricavi, sono invece esposte in riferimento al preventivo AMMINISTRAZIONE Preventivo 2016 Preventivo 2015 Consuntivo '672' '637' '615' ' ' ' Netto costi 1'549' '512' '468' Maggior spesa rispetto al preventivo ' % Maggior spesa rispetto al consuntivo ' % Potere legislativo ed esecutivo (001) Indennità per votazioni - CHF 4' Il minor costo delle indennità è da ricondurre alla riduzione degli orari di apertura dei seggi elettorali in considerazione dell estensione generale del voto per corrispondenza Materiale per votazioni + CHF 4' In previsione delle elezioni comunali è stata adeguata la spesa per la stampa del relativo materiale di voto informazioni alla popolazione + CHF 5' Per la preparazione, la stesura e la stampa dell opuscolo informativo Qui Bioggio in edizioni trimestrali si prevede un maggior costo rispetto a preventivo 2015 e a consuntivo collaborazioni intercomunali - CHF 7' Il precedente preventivo considerava i costi relativi al progetto di aggregazione con i Comuni di Aranno e Cademario, aggregazione non accolta con la votazione consultiva del 14 giugno Amministrazione generale (002) In generale gli stipendi di tutto il personale sono stati aggiornati considerando le attuali risorse e le esigenze previste a breve termine, gli scatti annuali per i collaboratori che non hanno ancora raggiunto il massimo previsto per la loro funzione e tenendo in considerazione le normative del nuovo ROD, riservati gli esiti delle valutazioni di fine I contributi paritetici (AVS e CP), come pure i premi assicurativi (infortuni e malattia), sono stati conformati ai tassi attuali. Gli assegni di famiglia e i relativi rimborsi sono stati conformati secondo gli attuali diritti mentre le indennità di famiglia sono state inserite secondo l art. 61 del Regolamento organico dei dipendenti. Nei singoli dicasteri non commentiamo quindi ulteriormente gli adeguamenti di queste voci contabili se non in casi specifici.

12 Stipendi personale ufficio tecnico + CHF 35' In considerazione del pre-pensionamento di una collaboratrice amministrativa dell Ufficio tecnico a fine 2016, si prevede l assunzione di un/una suo/a sostituto/a che sarà assunto/a già nel corso dell anno per consentire un regolare trapasso dei compiti Manutenzione centro informatica + CHF 5' L aumento riguarda l adeguamento al consuntivo 2014 e al consuntivo provvisorio Locazione, affitti, noleggi + CHF 5' Costo adeguato al consuntivo 2014 e tenendo conto dell attuale dotazione di fotocopiatrici a noleggio di revisione contabile + CHF 5' Questa spesa comprende l allestimento e/o l aggiornamento del Piano finanziario ed è stata aggiornata al consuntivo 2014 e al consuntivo provvisorio QP personale di cancelleria - CHF 8' La supplente che era stata a suo tempo assunta a tempo determinato (personale del Comune di Gravesano) per ovviare all assenza temporanea di nostre risorse, ha concluso il suo incarico. Per questo motivo questo conto è ora azzerato. 1. SICUREZZA PUBBLICA Preventivo 2016 Preventivo 2015 Consuntivo ' ' ' ' ' ' Netto costi 669' ' ' Maggior spesa rispetto al preventivo ' % Maggior spesa rispetto al consuntivo ' % Protezione giuridica (110) Stipendi personale controllo abitanti + CHF 32' Le attuali necessità di servizio, comprensive di ulteriori compiti delegati (controllo morosi Cassa malati, ecc.) prevedono risorse pari al 250% e i costi per il personale si allineano al consuntivo Di conseguenza sono stati adeguati anche i relativi contributi paritetici. Polizia (111) QP costi corpo polizia intercomunale + CHF 18' La spesa è stata adeguata tenendo conto del preventivo 2016 del corpo di polizia ABM. I costi complessivi da suddividere tra gli enti locali ammontano a CHF 1,375 mio. e la spesa pro capite è pari a CHF per i Comuni della fascia urbana mentre per i Comuni periferici ammonta a CHF

13 13 Difesa nazionale civile (116) Contributo Cons. Pci Lugano-Campagna + CHF 7' Il costo pro capite del preventivo 2016 del Consorzio è aumentato di Fr rispetto al preventivo 2015 e ammonta ora a CHF Questo costo è moltiplicato per la popolazione legale permanente al pari a 2598 unità. 2. EDUCAZIONE Preventivo 2016 Preventivo 2015 Consuntivo '541' '362' '313' ' ' ' Netto costi 2'081' '849' '797' Maggior spesa rispetto al preventivo ' % Maggior spesa rispetto al consuntivo ' % Scuola per l infanzia (220) La nostra scuola per l infanzia, per l anno scolastico 2015/2016, si compone di 3 sezioni frequentate da 48 bambini. Quattro sono le docenti, due a tempo pieno e due a metà tempo Sussidio cantonale sezioni SI - CHF 27' Nell ambito delle ulteriori misure di risparmio del Cantone è prevista la riduzione del contributo forfetario di ca. CHF 10' per sezione. Scuola elementare (221) La scuola elementare, per l anno scolastico 2015/2016, si compone di 7 sezioni ed è frequentata da 118 allievi e quindi con una sezione provvisoria in più rispetto agli anni scolastici precedenti. Infatti, nel corso dell estate si sono registrati 8 nuovi arrivi di bambini in età di scuola elementare, di cui 5 nella classe seconda portando così gli iscritti a 27 unità. Per questa situazione il Consiglio di Stato ha autorizzato l istituzione della settima sezione che dovrebbe tuttavia essere mantenuta anche per l immediato futuro Stipendi docenti SE + CHF 44' L aumento riguarda in particolare lo stipendio della docente incaricata per la nuova sezione provvisoria. Occorre tuttavia considerare che dal 1. settembre 2015, decade la parte di stipendio del docente che fungeva da insegnante di appoggio presso la sede scolastica di Pura. Di conseguenza sono stati azzerati i ricavi al conto no rimborso stipendio + oneri sociali docente di appoggio Stipendio docenti attività creative + CHF 50' L aumento riguarda il maggior onere di unità didattiche (UD) assegnate alle docenti che operano anche in altri sedi scolastiche, con un incremento del rimborso da parte degli altri enti registrato al conto no (+ CHF 60'700.00).

14 Rimb. consorzio scolastico AM (Iseo) + CHF 35' Con l inizio dell anno scolastico in corso, sono 9 i bambini della frazione di Iseo che frequentano la sede di Cademario. Alla stesura del presente messaggio, non avendo ancora ricevuto il preventivo dell ente consortile, abbiamo valutato un pro capite di CHF 13'000. per una partecipazione totale prevista di CHF 113'000., calcolata sull anno civile (1 allievo di 5a. calcolato fino ad agosto 2016) Partecipazione mensa + CHF 5' La media degli allievi che usufruiscono del servizio mensa banchetto di Bioggio gestita dall Associazione AGAPE, con l inizio dell anno scolastico in corso è aumentata da a 16.5 unità. Per questo motivo sono previsti aumenti anche delle spese di gestione Sussidio cantonale Sezioni SE - CHF 43' Come indicato al conto no i sussidi forfetari sono stati ridotti di ca. CHF 10' per sezione. Da questa riduzione sono esclusi i contributi particolari per supplenze, docenti di educazione fisica, docenti alloglotti e docenti di appoggio. Quanto esposto nel nostro preventivo (CHF 192' /. CHF 70'000. = CHF 122' per 7 sezioni ) corrisponde alle tabelle elaborate nel quadro del preventivo 2016 del Cantone, tabelle che costituiscono una simulazione riferita all anno 2014 e non a una previsione esatta di quanto potrebbe succedere nel 2016, considerato che ciò dipenderà dai dati relativi all anno scolastico appena iniziato e in parte a quelli dell anno scolastico 2016/2017. Per un confronto con il preventivo 2015 occorre tuttavia considerare il sussidio cantonale, seppur ridotto, anche per la settima sezione (- CHF 43' anziché CHF 70'000.--). 3. CULTURA E TEMPO LIBERO Preventivo 2016 Preventivo 2015 Consuntivo ' ' ' ' ' ' Netto costi 366' ' ' Maggior spesa rispetto al preventivo ' % Maggior spesa rispetto al consuntivo ' % Sport (334) Manutenzione campo sportivo + CHF 10' Adeguamento al consuntivo 2014 e al consuntivo provvisorio 2015 che contemplano maggiori prestazioni di terzi intese a mantenere in condizioni ottimali il manto erboso del campo di calcio. 4. SALUTE PUBBLICA Preventivo 2016 Preventivo 2015 Consuntivo ' ' ' ' ' ' Netto costi 79' ' ' Maggior spesa rispetto al preventivo ' % Maggior spesa rispetto al consuntivo ' %

15 15 Altri compiti per la salute pubblica (449) Noleggio defibrillatori + CHF 4' La spesa è stata adeguata al consuntivo 2014, in considerazione degli attuali 7 defibrillatori e relativi armadietti posati nella nostra giurisdizione comunale. 5. PREVIDENZA SOCIALE Preventivo 2016 Preventivo 2015 Consuntivo '099' '048' '306' ' ' ' Netto costi 4'044' '010' '251' Maggior spesa rispetto al preventivo ' % Minor spesa rispetto al consuntivo ' % Questo è il dicastero che incide maggiormente sulle finanze del Comune. Le spese, infatti, ammontano al 22% ca. del totale delle spese correnti previste per l anno 2016 e sono in costante aumento. Protezione della gioventù (554) Stipendio animatori centro giovani + CHF 8' L animatrice del centro giovanile usufruirà, per la nascita del suo secondogenito, di un congedo maternità per 16 settimane e di un congedo non pagato di ca. 9 mesi. Durante la sua assenza è stata assunta la supplente che aveva sostituito la titolare durante il precedente periodo di congedo per la prima maternità. Il maggior costo è comunque compensato dal rimborso al conto di ricavo no IPG e altri recuperi di CHF 12'500. che corrisponde al relativo al rimborso dalla Cassa cantonale di compensazione nella misura dell 80% per 14 settimane (minimo legale) e dal rimborso dall assicurazione per un ulteriore 10% per 16 settimane Provvedimenti di protezione Lfam + CHF 6' Attività di sostegno alle famiglie + CHF 6' In considerazione dell aumento del costo totale derivante dall affidamento di minorenni nei Centri Educativi per Minorenni (CEM) e dell aumento del nostro gettito cantonale esposto a pag. 7, la ripartizione per l anno 2015 a carico del nostro Comune ammonta a CHF 126'500.--, di cui il 50% versato direttamente ai CEM che ospitano minorenni domiciliati nel nostro Comune. Ne consegue l adeguamento del preventivo Case per persone anziane (557) Contr. Casa anziani Cigno Bianco - CHF 15' Cifra adeguata agli ultimi consuntivi.

16 Contributo anziani in case di cura + CHF 10' Con circolare del 9 ottobre 2015, l Ufficio degli anziani e delle cure a domicilio ha trasmesso le indicazioni per il 2016, riservate le decisioni del Consiglio di Stato e del Parlamento che saranno adottate nell ambito dell iter di approvazione del budget Per il finanziamento delle case per anziani, il costo per giornata di presenza per ciascun ospite domiciliato nel nostro Comune, residente in case per anziani finanziate per l intera gestione ai sensi della Legge anziani (ex case per anziani sussidiate), è stimato a ca. 38 franchi per giornata di presenza. Per gli ospiti residenti nelle case per anziani finanziate unicamente per le prestazioni di cura è previsto un costo di 11 franchi per giornata di presenza, mentre per gli ospiti residenti in case per anziani fuori Cantone un costo di 10 franchi per giornata di presenza. A questo importo va aggiunto il 4.76% del nostro gettito d imposta cantonale Tenendo in considerazione gli ospiti attualmente degenti (situazione al = 27 ospiti in Istituti per anziani) e i parametri sopra esposti, ne risulta un importo di preventivo di 1,245 mio. di franchi. Assistenza (558) Contr.serv.assistenza e cure a domicilio + CHF 30' Contributi per i servizi di appoggio invariato Mantenimento anziani a domicilio + CHF 8' I costi indicativi relativi a questi servizi per l anno 2016 ammontano per il nostro Comune a: per il finanziamento dei servizi assistenza e cure a domicilio (SACD): 2.34% ca. del gettito d imposta cantonale 2012 (2.34% di CHF 18'583' pari a ca. CHF 435'000.--); per il finanziamento dei servizi di appoggio si stima un contributo pari allo 1.02% del gettito d imposta cantonale 2012 (1.02% di CHF 18'583' ossia ca. CHF ); i costi per il mantenimento degli anziani a domicilio, sono calcolati in ca. CHF per abitante sulla base della popolazione residente permanente al Queste previsioni emanate dall Ufficio degli anziani e delle cure a domicilio il 9 ottobre 2015 non tengono conto delle decisioni che saranno adottate in sede di esame del preventivo 2016 del Cantone. 6. TRAFFICO Preventivo 2016 Preventivo 2015 Consuntivo '554' '491' '491' ' ' ' Netto costi 1'368' '308' '286' Maggior spesa rispetto al preventivo ' % Maggior spesa rispetto al consuntivo ' % Strade comunali (662) Energia illuminazione pubblica + CHF 7' La spesa preventiva è stata aumentata tenendo conto del consuntivo provvisorio 2015 che comprende i costi riguardanti l anno 2014 e così suddivisi:

17 17 Bioggio CHF 39' Bosco Luganese CHF 9' Cimo CHF 6' Iseo CHF 3' Leasing veicolo elettrico (Renault) NUOVO CHF 4' A fine 2014 abbiamo acquistato nella forma di leasing un veicolo elettrico di marca Renault Kangoo. Traffico regionale (665) Contr. com. finanziamento trasp. pubbl. + CHF 55' La spesa complessiva da ripartire tra tutti i Comuni passerà dagli attuali CHF 13,8 mio. a CHF 15,6 mio. (CHF 182' a carico di Bioggio). Il nostro Comune beneficiava nel 2014 del tetto massimo di spesa di CHF per abitante e ora l innalzamento a CHF 70.--, dovuto all aumento consistente della spesa complessiva, provoca questo maggior costo. Tuttavia, questo tetto massimo favorisce gli enti locali economicamente forti; senza questo calmiere il costo a nostro carico ammonterebbe a CHF 274' PROTEZIONE DELL AMBIENTE E SISTEMAZIONE DEL TERRITORIO 1'183' '194' '204' ' ' ' Netto costi 626' ' ' Minor spesa rispetto al preventivo ' % Maggior spesa rispetto al consuntivo ' % Fognature e depurazione (771) Contr. consorzio depurazione (CDALED) - CHF 23' Il fabbisogno di preventivo del Consorzio ammonta a CHF 9'067' Per il calcolo della quota a nostro carico, il cui ammontare è pari a CHF 231'405.--, abbiamo utilizzato l ultima chiave di riparto conosciuta del 2.552% (base 2014). Oltre a ciò, a partire dal 2016, verrà richiesto ai Comuni consorziati pure il pagamento della tassa federale sui microinquinanti (CHF 9.-- per abitante) che comporterà, per l insieme dei Comuni, un aggravio supplementare complessivo di ca. CHF 1,0 mio. l anno che, calcolato con la stessa chiave di riparto di cui sopra, ammonta a CHF 25' Rispetto alla situazione precedente (chiave di riparto 3.079%), il nostro Comune beneficia ora di un minor costo. Eliminazione rifiuti (772) Il legislativo comunale, nella seduta del 18 maggio 2015, su preavviso negativo formulato dal Municipio, ha rigettato la mozione presentata dal gruppo PLR ma ha approvato il punto 3 del rapporto della Commissione della gestione con il quale invitava il Municipio ad elaborare un regolamento unico per tutto il territorio, basandosi sulla proposta cantonale del Consiglio di Stato. Accogliendo questo invito, l esecutivo ha elaborato una proposta di regolamento che consente di uniformare e disciplinare una normativa per l intero Comune. La stessa proposta è stata sottoposta

18 18 per preavviso alle Commissioni della gestione e petizioni che hanno ritenuto di rinviare un eventuale decisione all imminente prossima legislatura. Per questo motivo l esecutivo ha deciso di mantenere le medesime cifre (costi e ricavi) esposte nel preventivo precedente adeguandole al consuntivo provvisorio L unica voce che si discosta in maniera importante e la seguente: Manutenzione e lavaggio contenitori rifiuti + CHF 21' aumento legato alla pulizia dei contenitori interrati. 8. ECONOMIA Preventivo 2016 Preventivo 2015 Consuntivo ' ' ' ' ' ' Netto ricavi 72' ' ' Maggior ricavo rispetto al preventivo % Minor ricavo rispetto al consuntivo ' % In questo contesto nessuna variazione particolare da commentare. 9. FINANZE E IMPOSTE Preventivo 2016 Preventivo 2015 Consuntivo '465' '294' '345' '043' '776' '371' Netto costi 421' '518' '025' Minor costo rispetto al preventivo '097' % Imposte (990) Imposte alla fonte + CHF 1'300' Dai conteggi del conguaglio 2014 risulta un ammontare delle imposte alla fonte di CHF 3'078' (senza tenere in considerazione una tassazione d ufficio relativa al 2013 pari a CHF 246'190.--). Siamo stati inoltre informati che il prossimo conguaglio (anno 2015 che sarà emesso nel 2016) comprenderà un importo netto a nostro favore di CHF 750' relativo ad un conteggio 2014 ma non considerato nel conguaglio di cui sopra. Per questi motivi abbiamo stimato verso l alto l incasso delle imposte alla fonte Imp. speciali sul reddito e la sostanza - CHF 5' Adeguamento al consuntivo provvisorio Perequazione finanziaria (992) Contributo al fondo di perequazione + CHF 5' Contributo a fondo livellamento fiscale + CHF 100'000.00

19 19 Questo è il capitolo di spesa che, unitamente al dicastero 5 (previdenza sociale), incide maggiormente sui conti del Comune. Infatti, la somma degli importi che la Sezione enti locali ci ha indicato per l anno 2016: per il contributo al fondo di perequazione (CHF ); per il contributo al fondo di livellamento fiscale (CHF 3' ); porta ad avere delle uscite preventivate che corrispondono a ca. il 19,16% del totale delle uscite correnti Gestione del patrimonio e dei debiti (994) Interessi su debiti comunali - CHF 10' Il 29 settembre 2015 è scaduto il prestito di CHF 1,0 mio. contratto nel 2005 al tasso di interesse del 2.37%. Alla scadenza abbiamo attivato un ulteriore debito con Postfinance S.A. (migliori condizioni) di CHF 2,0 mio. al tasso di interesse dello 0.44% Interessi su debiti beni patrimoniali - CHF 84' Il è scaduto il prestito di CHF 7,5 mio. contratto nel 2010 con Postfinance al tasso di interesse dell 1.48%. Le condizioni di rinnovo sono state chieste ad alcuni istituti di credito, sottoscrivendo poi questo impegno con Postfinance (migliori condizioni in assoluto) per 5 anni e al tasso di interesse dello 0.35% Interessi da AAP - CHF 10' A fine settembre 2015, il debito dell AAP nei confronti del Comune ammonta a CHF 7'692' e si presume che il debito a fine 2015, si attesti attorno ai 7,5 mio. di franchi. Il minor onere di interessi a carico dell AAP è dovuto ai tassi inferiori con i quali sono stati rinnovati i due prestiti del Comune menzionati al commento relativo ai conti no e Infatti, il tasso medio degli interessi del Comune è poi utilizzato per il calcolo degli interessi AAP Affitti - CHF 11' La diminuzione è da ricondurre alla conclusione della locazione relativa all appartamento di servizio della casa comunale.

20 PREVENTIVO TABELLA DEBITI COMUNALI E INTERESSI PASSIVI 20 Conto DEBITI CONSOLIDATI INIZIO SCADENZA IMPORTO TASSO % INTERESSE ANNUO RIMBORSI, AMMORTAMENTI FINANZIARI UBS SA '000' % 38' POSTFINANCE SA - no.pf '000' % 8' CH LIM (strade e posteggi Iseo) ' % '400 SITUAZIONE AL NUOVO INDEBITAMENTO PREVISTO AL SITUAZIONE PRESUNTA AL RIMBORSI PREVISTI NEL '400 INVESTIMENTI NETTI PREVISTI NEL '814'171./. AUTOFINANZIAMENTO -444'174./. LIQUIDITA' AL '000 NECESSITA' FINANZIARIE NEL 2016 NUOVO INDEBITAMENTO PREVISTO NEL '873'397 3'003'400 47' '000' % 20' '003'400 67' '000' % 30' TOTALE DEBITI E INTERESSI PRESUNTI AL (dedotti i rimborsi previsti) 7'000'000 97' (IMPORTO INSERITO A PREVENTIVO) 110' ( ) Conto DEBITI PER BENI PATRIMONIALI INIZIO SCADENZA IMPORTO TASSO % INTERESSE ANNUO RIMBORSI, AMMORTAMENTI FINANZIARI POSTFINANCE - LA POSTA '500' % 26' '500'000 TOTALE DEBITI E INTERESSI '500'000 26' '500'000 (IMPORTO INSERITO A PREVENTIVO) 26' ( )

21 21 Ammortamenti (999) Ammortamenti ordinari L allegata tabella degli ammortamenti ordinari indica la sostanza ammortizzabile complessiva prevista e le aliquote % applicate alle differenti categorie di beni per il calcolo degli ammortamenti. Il tasso d ammortamento medio si attesta al % calcolato sul valore iniziale (valore di bilancio presunto al (o al ) della sostanza ammortizzabile, gruppi 14/16/17). Infatti, l art. 12 del Regolamento sulla gestione finanziaria e sulla contabilità dei Comuni stabilisce che il totale degli ammortamenti non può essere inferiore al 10% della sostanza ammortizzabile registrata a bilancio al 31 dicembre dell anno precedente, riservate le misure per facilitare l adeguamento ai nuovi limiti di ammortamento definite dall art. 214 LOC. Ammortamenti particolari La tabella degli ammortamenti particolari (allegata) indica il valore iniziale sul quale è effettuato il calcolo dell ammortamento. Le nuove infrastrutture andranno ammortizzate a partire dall anno successivo alla fine dei lavori. Ammortamenti generali (ordinari e particolari) Le aliquote d ammortamento ordinario e particolare sono definite dagli art. 12 e 13 del Regolamento sulla gestione finanziaria e sulla contabilità dei Comuni. Gli ammortamenti preventivati 2016 ordinari (CHF 1'418'320.--) e particolari (CHF 53'541.--) ammontano complessivamente a CHF 1'471' e sono superiori al preventivo 2015 di CHF 135' Partecipazione finanziaria + CHF 25' risanamento del Cantone Si tratta del contributo deciso dal Gran Consiglio contestualmente al preventivo 2014 del Cantone; esso ha durata indeterminata e si riproporrà quindi anche nei prossimi anni. La cifra è stata adeguata alla partecipazione comunale 2015 pari a CHF 317'

22 PREVENTIVO 2016 TABELLA AMMORTAMENTI ORDINARI VALORE INVESTIMENTI VALORE ALIQUOTA AMMORTAMENTO ARROTOND. AMMORTAMENTI VALORE 22 COMUNE DI BIOGGIO BILANCIO AL NETTI BILANCIO AL AMMORT. ORDINARIO AMMORT. ORDINARI RESIDUO AL 12. Investimenti in beni patrimoniali (presunto) 2016 (presunti) (presunto) % NETTO NETTO (presunto) Immobili Terreno al mapp RFD 7'639' '639' '639' Ristrutturazione villa Ciosso-Soldati - 450' ' ' Investimenti in beni amministrativi Terreni non edificati 1'100' ' '300' % 34' ' '266' Opere del genio civile (strade/piazze) 4'534' '230' '764' % 509' ' '255' Opere del genio civile (rifiuti) 1'662' ' '722' % 167' ' '555' Costruzioni edili 3'891' ' '471' % 322' ' '148' Ristrutturazione villa Ciosso-Soldati 276' ' ' % 31' ' ' Boschi 3' ' % ' Mobili, macchine, veicoli, attrezzature 374' ' ' % 117' ' ' Prestiti e partecipazioni Azioni Monte Lema Titoli ferrovia Lugano-Ponte Tresa Azioni Amici del Nara S.A Azioni Vedeggio Servizi S.A Quota capitale CORSI Prestito Consorzio Alambicco Bosco L. 4' ' ' Contributi per investimenti Contributi ad enti e consorzi 1'644' ' '011' % 173' ' '837' Altre uscite attivate Studio e revisione piano regolatore 165' ' ' % 48' ' ' Altri investimenti attivati 51' ' % 12' ' ' '348' '831' '179' '418' '418' '761' Ammortamento medio sul valore di bilancio al della sostanza ammortizzabile, gruppi 14/16/17 (art. 158 LOC) % CALCOLO VALORE BILANCIO : (saldo apertura investimenti netti 2015) - % amm. ordinari preventivo 2015 ** : AMMORTAMENTI ORDINARI: calcolati sulla base del valore presunto al % investimenti netti 2016

23 23 PREVENTIVO TABELLA DEGLI AMMORTAMENTI PARTICOLARI (nuove opere depurazione acque) A B C D E F G INVESTIMENTO INVESTIMENTI VALORE VALORE INVESTIMENTI VALORE ALIQUOTA AMMORTAM. ARROT. AMMORTAM. VALORE COMUNE DI BIOGGIO INIZIALE NETTI INVESTIMENTO BILANCIO AL NETTI BILANCIO AL AMMORT. ORDINARIO AMMORT. TOTALE RESIDUO % NETTO NETTO NETTO Investimenti in beni amministrativi Canalizzazione Sotto Carà (30/07+12/13) 17' ' ' ' % # Sostituzione canalizzazione Case di Sotto/Chiesa (MM ) 12' ' ' ' ' % # Fognatura tratta di PGS sez.cimo (41/10) 35' ' ' ' % 1' ' ' Opere PGS zona Campìa-Iseo (MM ) 71' ' ' ' ' ' % 2' ' ' # Fognatura Gaggio-Cugnola (MM 33/11) 165' ' ' ' % 4' ' ' Progetto canalizzazione via S.Maurizio (delega) 11' ' ' ' * ' Opere PGS Belvedere-Mött (MM ) 28' ' ' ' ' ' * ' Opere PGS via Porèra Cimo (MM ) 52' ' ' ' % 1' ' ' Opere PGS Cimo-tratta (MM ) - 82' ' ' ' * ' Contributi per investimenti Contributi CDALED-credito risanamento 207' ' ' ' ' ' % 7' ' ' # Contributi CDALED-altri investimenti 133' ' ' ' ' ' % 3' ' ' # Contributi CDALED-investimenti MM ' ' ' ' ' ' % 9' ' ' # Contributi CDALED-investimenti MM ' ' ' ' ' ' % 5' ' ' Contributi CDALED-investimenti MM ' ' ' ' ' ' % 1' ' ' Contributi CDALED-investimenti MM ' ' ' ' % ' Contributi CDALED-investimenti MM ' ' ' ' % ' Contributi CDALED-investimenti MM ' ' ' ' ' ' % 1' ' ' Contributi CDALED-investimenti MM ' ' ' ' % 5' ' ' Contributi Cons. dep. acque Alta Magliasina (14-15/14) 75' ' ' ' % 2' ' ' Contributi Consorzio depurazione acque Alto Malcantone (MM ex Iseo) 170' ' ' ' % 5' ' ' * AMMORTAMENTO A PARTIRE DALL'ANNO SUCCESSIVO LA CONCLUSIONE DELL'OPERA A = INVESTIMENTO INZIALE "RICOSTRUITO" AL ' '500' '405' ' '388' ' ' '334' F = A * E B = VALORE PRESUNTO FINALE A BILANCIO AL G = ADEGUAMENTO AMMORTAMENTO PER OTTENERE SALDI RESIDUI ARROTONDATI A FR. 100 C = SECONDO CONTO INVESTIMENTI O TABELLA INVESTIMENTI D = B + C E = ALIQUOTE ART. 13 RGFLOC # dagli investimenti netti 2016 sono stati dedotti i contributi PGS sezioni Bosco L. e Iseo che si incasseremo presumibilmente nel 2016 pari a CHF 49'065.--

24 D I S P O S I T I V O 24

25 25 A conclusione del presente messaggio e restando a disposizione per ulteriori informazioni, s invita il lodevole Consiglio comunale a voler risolvere quanto segue: 1. È approvato il Messaggio Municipale n accompagnante il preventivo 2016 del Comune (Amministrazione comunale); 2. È approvato il preventivo 2016 del Comune che presenta: Totale spese di CHF 18'109' Totale ricavi di CHF 6'974' Totale fabbisogno di CHF 11'134' Il Municipio è autorizzato a prelevare a mezzo imposta il fabbisogno di CHF 11'134'687.--; Il moltiplicatore d imposta per l anno 2016 è fissato al 59% dell imposta cantonale. Con la massima stima e cordialità. Licenziato con risoluzione municipale no. 1156/2015 del Municipale responsabile: Mauro Bernasconi Va per rapporto a: G X E AP P CT GA