Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona (APSP) al n. 012/2008 ai sensi della delibera della Giunta Provinciale n del

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1 Ćiasa de Palsa Ojöp Frëinademetz A.P.S.P. Altersheim Ojöp Frëinademetz Ö.B.P.B - Casa di Riposo Ojöp Frëinademetz A.P.S.P St. Martin in Thurn/San Martino in Badia - Str. Pinis 50 tel. 0474/ fax info@ciasadepalsa.it Iscritta nel Registro delle: Aziende Pubbliche di Servizi alla Persona (APSP) al n. 012/2008 ai sensi della delibera della Giunta Provinciale n del N. partita IVA: Codice fiscale: Nota integrativa al bilancio d esercizio al La nota integrativa corrisponde ai contenuti degli articoli 2427 e 2427-bis codice civile e forma parte integrativa del bilancio d esercizio ai sensi degli artt. 2423, 2423-bis, 2424 e 2424-bis nonché dell art.10 del Decreto del Presidente della Regione Trentino-Alto Adige n. 4/L del 13/04/2006. Il bilancio d esercizio è stato redatto tenendo conto delle norme civilistiche, regionali e provinciali, dando priorità alla sostanza prima che alla forma. È stato redatto secondo i criteri mantenendo i principi della chiarezza di bilancio, del proseguimento dell attività nonché del principio della continuità, della prudenza e della competenza e senza la salvaguardia di interessi speciali. I principi adottati, sono stati concordati con il revisore laddove previsto dalle norme di legge. In base alla Legge Regionale del n. 7 sul riodino delle Istituzioni Pubbliche di Assistenza e Beneficenza, del regolamento Regionale del Nr. 4/L riguardante la contabilità delle aziende pubbliche ai sensi del Titolo III. della Legge Regionale n. 7/2005, nonchè in base alla Legge Regionale del n. 4, particolarmente in base all art. 3, con il quale è stato variato l art. 54 della Legge Regionale n. 7/2005, sono stati ridefiniti i criteri e le modalità di valutazione e rilevazione contabile del bilancio d apertura delle aziende pubbliche di servizi alla persona. Con delibera della Giunta Regionale del Nr. 397 è stato variato ai sensi del Titolo III della Legge Regionale n. 7/2005 il regolamento d esecuzione approvato con D.P.Reg. del Nella presente nota integrativa vengono date tutte le ulteriori informazioni ritenute necessarie, per garantire una vera e corretta indicazione della situazione patrimoniale, economica e finanziaria veritiera.

2 1. Illustrazioni dei punti prescritti dagli art del codice civile 1.1. Le varie voci del bilancio d esercizio sono state valutate ed accantonate secondo i seguenti criteri: Nel corso dell esercizio 2014 sono intervenute le seguenti variazioni, ovvero novità, che sono anche state rilevate contabilmente: Gli ammortamenti dei beni materiali sono stati calcolati in base alla durata dell utilizzo tecnicoeconomico dei beni con i criteri civilistici adottando le seguenti aliquote di ammortamento: Fabbricati della casa di riposo 3,00 % Costruzioni leggere 10,00 % Mobili ed arredi d ufficio, cucina, lavanderia, reparti cura 10,00 % Macchinari ed impianti 12,50 % Arredamento tecnico, sanitario ed altro 12,50 % Macchine d ufficio elettroniche 20,00 % Altri beni materiali 20,00 % Letterecci e materassi 25,00 % Autoveicoli 25,00 % Le rimanenze di materiali aziendali sono state valutate con il metodo FIFO all ultimo prezzo d acquisto. Alla chiusura del bilancio esistevano partecipazioni alla SEA Scarl per ,00. I crediti sono stati iscritti con il presunto valore di incasso. I debiti sono rilevati al valore nominale. Per gli straordinari accumulati dai dipendenti al è stato stanziato l importo calcolato di ,31, per le ferie non godute l importo calcolato di ,83, per le ferie per la rigenerazione psicofisica ,80, per il premio di produttività ,10 e per l'indennità di risultato 5.456,57 al conto debiti verso dipendenti. Non esistevano crediti ne debiti in valuta estera fuori dalla zona monetaria all Euro. Il TFR dovuto ai dipendenti é in parte a carico dell'inpdap e il fondo per il TFR dei dipendenti da esporre in bilancio deve rappresentare la somma degli importi dovuti ai dipendenti con riferimento alla data di chiusura dell'esercizio a carico dell'azienda. Per il calcolo della quota di competenza dell'inpdap al l'azienda ha fatto un calcolo provvisorio sulla base delle informazioni ad oggi disponibili, con l'avvertenza che provvederà ad una ulteriore verifica. Eventuali differenze saranno considerate nel bilancio al

3 1.2. Nell esercizio scorso le immobilizzazioni hanno subito i seguenti movimenti: Singolarmente sono intervenute le seguenti variazioni: VAL. 01/01/14 AUMENTI DIMINUZ. 31/12/2014 Terreni , ,41 Fabbricati istituzionali , , ,08 Appartamenti abitativi , ,40 Altri fabbricati , ,11 Biancheria , ,09 Impianti , ,14 Macchinari , , ,30 Attrezzature sanitarie , , ,92 Attrezzature tecniche , , ,15 Attrezzature varie , , ,26 Mobili+arredi amministrazione , ,11 Mobili+arredi cucina , ,78 Mobili+arredi reparti cura , ,07 Mobili+arredi lavanderia , ,20 Macchine d'ufficio , ,82 Autovetture , ,55 Altri veicoli 2.802, ,52 Beni artistici , ,81 Beni di culto , ,34 Totali , ,49 0, , Composizione delle seguenti voci di bilancio delle immobilizzazioni immateriali: Costi di impianto ed ampliamento: Costi di migliorie ed adattamento: ,09 (Hotel Diamant) Costi pluriennali di ricerca, di sviluppo e di pubblicità: non presente. 1.3-bis Dimensione e motivazione delle minusvalenze die immobilizzazioni immateriali e materiali. 1.3.bis.1 Immobilizzazioni immateriali a) Costi di impianto ed ampliamento: non presente. b) Costi pluriennali di ricerca, di sviluppo e di pubblicità: non presente. c) Diritti per patenti professionali e diritti di utilizzo di opere intellettuali: non presente. d) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili: non presente.

4 e) Valore commerciale: non presente. f) Altri valori immateriali: non presente 1.3.bis 2. Immobilizzazioni materiali a) Terreni e fabbricati - I terreni e fabbricati dell attuale casa di riposo sono di proprietà di questa azienda. - Il terreno ed il fabbricato della ex-casa di riposo a Piccolino sono altresí di proprietà di questa azienda. - Il terreno ed il fabbricato Jualt a Badia sono di proprietà di questa azienda e della Parrocchia ai Ss. Giacomo e Leonardo di Badia per metà ciascuna. Quest'azienda é inoltre in possesso della nuda proprietá di un edificio con terreno ricevuti in donazione nell'anno Da luglio 2011 siamo ritornati nell'edificio ristrutturato. Il valore del vecchio fabbricato in parte demolito é stato stimato da un tecnico nel 2009 per il valore di ,00. Nell' anno 2012 per far fronte alle spese di costruzione sono state liquidate delle obbligazioni del valore di ,00. In quest'esercizio la parte restante delle immobilizzazioni materiali in corso é stata aggiunta ai fabbricati istituzionali. (vedi imm. materiali in corso), poiché i lavori di ristrutturazione sono terminati e i contributi sono stati incassati. Gli ammortamenti dell'edificio ristrutturato sono calcolati sulla quota parte del valore in bilancio corrispondente ai costi sostenuti dall'azienda, e precisamente su Euro ,00 mentre non viene calcolato ammortamento sulla quota corrispondente al valore del fabbricato preesistente alla ristrutturazione, di Euro ,00. b) Impianti e macchinari tecnici Gli impianti di riscaldamento, anticendio e di elevazione, nonchè gli altri impianti sono usati esclusivamente per lo svolgimento della cura ed assistenza agli ospiti. c) Arredi aziendali e commerciali Per gli arredi aziendali ed altri arredi ed attrezzature è stato previsto un periodo di utilizzo tra quattro e 10 anni. Questi vengono usati esclusivamente per lo svolgimento dell attività. d) Immobilizzazioni materiali in corso ed acconti Finiti i lavori sul fabbricato ed incassato tutti i contributi, l'importo sul conto delle immobilizzazioni materiali in corso di ,88 é stato aggiunto ai fabbricati istituzionali Di seguito sono annotate le variazioni delle altre voci di bilancio: Fondo per pensioni: non presente Accantonamento a fondi: Il conto Acc.to per rischi diversi è stato portato ad un importo di 7.500,00 per far fronte ad oneri non prevedibili Accantonamenti per imposte latenti: non presente Fondo TFR a carico dell'azienda: Valore iniziale al 01/01/ ,82 Uscite ,22 Rimborso INPDAP 2.350,95

5 Situazione 31/12/ , Patrimonio netto: Valore iniziali al 01/01/ ,02 Uscite ,00 Aumento ,00 Situazione al 31/12/ ,02 Risultato esercizio in corso , Partecipazioni a imprese non collegate o dipendenti La Casa di Riposo Ojöp Frëinademetz APSP possiede una partecipazione alla cooperativa SEA Scarl del valore di ,00, la parte ancora dovuta é stata versata al Crediti e debiti di durata residua oltre i 5 anni ed i debiti con garanzia prestata Non esistono crediti e debiti di durata residua oltre i 5 anni in Italia. Crediti: nessuno Debiti: nessuno 1.6-bis Conseguenze rilevanti per variazioni di cambio dopo la chiusura dell esercizio. Alla chiusura del bilancio non esistevano voci di bilancio in valuta estera. 1.6-ter Crediti e debiti con impegno di vendita a termine. Nell esercizio scorso non esistevano operazioni pensionistiche riportate a credito Composizione dei ratei e risconti attivi e passivi annuali, degli altri accantonamenti e di riserve diverse I ratei e risconti riguardano le seguenti voci: I ratei e risconti attivi sono composti come segue: Assicurazioni 4.028, Interessi attivati: Nell esercizio non sono stati attivati interessi. 1.9 Conti d ordine: Non ne sono stati movimentati. Di seguito vengono date informazioni, che non risultano più nei conti d ordine: Beni in custodia: I beni in custodia possono essere riassunti come segue: nessuno Garanzie prestate: Non esistono alcuni mutui con una garanzia prestata.

6 1.9.3 Rischi: I seguenti rischi sono coperti da polizze assicurative: RCT ,00 Polizza incendio: Fabbricati, arredamento, diritto di regresso verso terzi, costi di demolizione e pulizia (Elettronica per ,00 inclusa) ,00 Tutela legale ,00 Polizza Kasko per i veicoli privati dei dipendenti ed amministratori usati per viaggi di servizio ,00 Polizza patrimoniale degli amministratori ,00 Polizza auto VW Caravelle Opel Meriva , ,00 Polizza rimorchio , I ricavi netti di vendita risultano composti come segue: Rette in casa di riposo, rette assistenza diurna ,00 Pranzi su ruote ,45 Contributo per personale sanitario ,29 Contributi provinciali, regionali ed altri ,00 Rimborso dal fondo maternità e rimb. INAIL ,38 Rimborso dipendenti (vitto e alloggio) ed altri ,60 Rimborso spese ospiti e terzi 4.117,35 Rendite da affitti attivi e rimb. spese condomin ,67 Ricavi diversi 557,82 Totale , Partecipazioni: Non esistono ricavi e partecipazioni ad altre imprese Interessi passivi: Non presenti Proventi ed oneri finanziari I proventi finanziari C 16 si compongono come segue: Interessi attivi bancari 2.881,60

7 1.14. Proventi ed oneri straordinari Gli oneri straordinari (E 21) e proventi (E 20) sono composti come segue: Proventi: Rimborsi assicurativi 1.864,40 Contributi straordinari ricevuti 7.000,00 Lasciti, donazioni e contributi ,00 Sopravvenienze attive diverse ,02 Totale ,42 Oneri: Sopravvenienze passive diverse 8.676,21 Inventario dei beni: La ns. azienda ha incaricato un azienda per inventarizzare il nuovo edificio. L'inventario deve ancora venire riportato nel programma inventario della ns. azienda Indicazioni in riguardo alle imposte latenti: Non presente Al l azienda aveva il seguente numero di personale dipendente, di cui: Descrizione Tempo pieno Tempo parziale Totale = equivalenza tempo pieno Dirigenti Direttrice tecnico-assistenziale Dipendenti a tempo pieno Dipendenti a tempo parziale ,05 Comandato da Azienda Sanitaria a tempo pieno Comandato da Azienda Sanit. a tempo parziale 7 7 4,50 0 Personale in maternità o aspettativa o in congedo in base alla 104/92 Personale che usufruisce del permesso di 3 giorni al mese in base alla legge 104/ , ,89 Totale personale dipendente , Compensi corrisposti ai membri del Consiglio d amministrazione e al revisore. Al Consiglio d amministrazione sono stati erogati compensi per ,24. Al revisore sono stati pagati 4.820,48 (IVA inclusa).

8 2. Altre informazioni sulla nota integrativa 2.1 Altre indicazioni Sopravvenienze attive diverse: Il conto debiti verso dipendenti comprendeva degli importi riguardanti le ferie, le ore straordinarie e le ferie per la rigenerazione psicofisica del personale non godute che non corrispondevano agli importi realmente dovuti. Il totale delle ore/ferie é stato ricalcolato e la parte eccessiva é stata suddivisa in due rate, di cui la prima rata pari a ,92 é stata contabilizzata sul conto sopravvenienze attive diverse dell'anno d'esercizio 2013 e la seconda in questo anno d'esercizio sempre sullo stesso conto. L' importo di 1.233,10 riguarda una sopravvenienza di un contributo. Sopravvenienze passive diverse: L'importo sul conto sopravvenienze passive diverse é dato in parte dal contributo del personale comandato dell' ASL non incassato totalmente, é da spese di riscaldamento riguardanti l'anno d'esercizio precedente. L'utile d esercizio al 31/12/2014 pari a ,93 verrà utilizzato per evitare un eventuale aumento della retta per l'anno 2016, per compensare l'utile con la perdita precedente e per eventuali investimenti. San Martino in Badia, il 22/04/2015 La direttrice (Dr. Taibon Michaela)