Indice Presentazione L attività bancaria e la banca La vigilanza bancaria L organizzazione dell attività bancaria

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1 Indice Presentazione Nota alla quarta edizione 1 L attività bancaria e la banca La legge bancaria del 1936 e il principio di specializzazione per scadenze Il rapporto fiduciario tra depositante e banca Concorrenza, liberalizzazione e direttive comunitarie: dal concetto di stabilità al concetto di efficienza Il Testo Unico delle leggi in materia bancaria e creditizia: la nuova definizione di banca e di attività bancaria Il Testo Unico della Finanza Il Disegno di legge sulla tutela del risparmio 11 XIII XVI 2 La vigilanza bancaria Le autorità creditizie: il CICR, il ministro dell Economia e delle Finanze, la Banca d Italia La vigilanza informativa, regolamentare e ispettiva La vigilanza regolamentare: i controlli all entrata, i coefficienti patrimoniali, la trasparenza e la protezione dei depositanti I controlli all entrata La scelta della forma giuridica Le possibili trasformazioni societarie La vigilanza prudenziale: i coefficienti patrimoniali La vigilanza protettiva e la fair play regulation L attività ispettiva 25 3 L organizzazione dell attività bancaria La coerenza tra la gamma delle attività da svolgere e la forma organizzativa da adottare: banca universale e gruppo bancario Il gruppo bancario: struttura e caratteristiche La scelta della forma organizzativa adeguata 30

2 VI Indice 3.4 La struttura organizzativa interna L articolazione territoriale e la politica degli sportelli 38 4 La raccolta delle risorse finanziarie Gli obiettivi quantitativi della politica di raccolta Le caratteristiche socioeconomiche della zona d azione della banca Gli obiettivi qualitativi della politica di raccolta Il grado di stabilità e di elasticità della raccolta Le passività bancarie con funzioni di investimento Le passività bancarie con funzioni di servizio La rete distributiva della banca 59 5 Le forme tecniche di raccolta delle risorse finanziarie La classificazione degli strumenti di raccolta: strumenti personalizzati e titoli, strumenti di raccolta diretta e indiretta I libretti di deposito a risparmio. Libretti nominativi e al portatore I depositi a risparmio liberi e vincolati I certificati di deposito: a breve e a medio-lungo termine, in euro e in valuta I pronti contro termine Le operazioni di raccolta indiretta: i servizi di amministrazione e custodia di titoli e le gestioni patrimoniali La raccolta attraverso i conti correnti di corrispondenza Conti correnti e gestione bancaria Caratteristiche giuridico-tecniche dei conti correnti Le operazioni di accredito e addebito Gli effetti dei conti correnti sull organizzazione dell attività bancaria La liquidazione degli interessi: estratto conto e staffa I conti abbinati a fondi comuni di investimento 78 6 Le emissioni di obbligazioni e di azioni La despecializzazione temporale La raccolta in titoli Le obbligazioni ordinarie Le obbligazioni convertibili e con warrant L emissione di obbligazioni La negoziabilità delle obbligazioni bancarie La funzione economica delle obbligazioni 86

3 Indice VII 6.8 I titoli strutturati I prestiti subordinati Emissioni azionarie e processo di capitalizzazione Le azioni bancarie. Il prezzo/valore delle azioni e le attese degli azionisti Le operazioni di aumento di capitale 94 7 L offerta dei servizi di investimento I servizi per gli investitori La negoziazione di strumenti finanziari La gestione individuale di patrimoni I servizi agli emittenti: i servizi di collocamento Alcuni profili gestionali dei servizi di investimento Cenni sulla disciplina dei servizi di investimento I possibili rapporti tra banche e SIM Alcune disposizioni di vigilanza strutturale e prudenziale in materia di servizi di investimento Alcune disposizioni di vigilanza fair play in materia di servizi di investimento Il possibile futuro ruolo delle banche nel settore dei servizi di investimento L impiego delle risorse finanziarie: i prestiti bancari La banca come elemento di sostegno delle economie moderne I prestiti bancari e le altre forme di impiego Il rischio insito nell attività di prestito e la classificazione dei prestiti bancari I prestiti a breve termine I prestiti a medio-lungo termine Ancora sul rischio dell attività di prestito La valutazione dei fidi Il concetto di fido I criteri di analisi statico-patrimoniali I criteri di analisi dinamico-reddituali L istruttoria delle domande di fido La scelta della struttura tecnica del prestito accordato 129

4 VIII Indice 10 Le forme tecniche dei prestiti per cassa L apertura di credito in conto corrente Lo sconto Il castelletto salvo buon fine L anticipo su fatture e il factoring L anticipazione Il finanziamento in valori mobiliari: il riporto, l operazione pronti contro termine e il prestito titoli I prestiti a medio/lungo termine Il mutuo Il leasing I prestiti in pool I rapporti di corrispondenza e i regolamenti internazionali La vendita contro documenti Il credito documentario I finanziamenti in valuta I crediti di firma I crediti di firma nell attività bancaria I finanziamenti aziendali: ricorso alle banche e ricorso al mercato Le accettazioni bancarie: la banca come obbligato principale Le polizze di credito commerciale: la banca come fideiussore Le cambiali finanziarie: il ruolo della banca come garante e nelle operazioni di collocamento I possibili emittenti di cambiali finanziarie: le imprese di grande e piccola dimensione Le imprese di media dimensione: problemi finanziari e rapporti con i circuiti di intermediazione I crediti di firma nell attività bancaria con l estero Prestiti personali, credito al consumo e carte di debito e credito Il credito al consumo: aspetti definitori Il credito al consumo: forme tecniche di erogazione Le carte di debito e di credito. In particolare: il caso delle carte di credito triangolari Il mercato del credito al consumo Qualche preoccupazione sollevata dallo svilupparsi del credito al consumo 177

5 Indice IX 12.6 La tutela del soggetto finanziato: il fenomeno dell usura e la disciplina in materia La politica dei prestiti La dimensione, la composizione e la qualità del portafoglio prestiti I principali fattori esterni che incidono sul volume dei prestiti I principali fattori interni che incidono sul volume dei prestiti I criteri di composizione del portafoglio prestiti I rischi economici e finanziari dei prestiti La disciplina della concentrazione dei rischi I controlli sugli affidamenti e la gestione del contenzioso Le innovazioni nei criteri di valutazione dei crediti L analisi andamentale e il ruolo della Centrale dei rischi La fase di monitoraggio del credito in essere. In particolare: l analisi degli sconfinamenti Le posizioni incagliate, le sofferenze e le perdite su crediti Gli investimenti azionari delle banche: nuovi rapporti fra banche e imprese Le novità introdotte dal Testo Unico in materia di separatezza banca-impresa a valle Il rischio associato all assunzione di partecipazioni Il modello tedesco e il modello anglosassone L assunzione di partecipazioni nelle imprese in difficoltà Può realmente migliorare la qualità del rapporto banca/impresa? La cartolarizzazione dei crediti Obiettivi e strutturazione dell operazione Oggetto e rischi dell operazione I protagonisti Prospettive della cartolarizzazione in Italia Il portafoglio di proprietà delle banche e la tesoreria bancaria Le politiche seguite dalle banche e la gamma dei prodotti/servizi offerti Il portafoglio dei titoli di proprietà delle banche La gestione del portafoglio titoli di proprietà La politica residuale 231

6 X Indice 17.5 La politica flessibile I criteri di valutazione dei titoli e le politiche di composizione del portafoglio Il grado di liquidità di un investimento Gli obiettivi della tesoreria La politica della liquidità La politica della tesoreria Le riserve bancarie di liquidità Le riserve vincolate: la riserva obbligatoria di liquidità Gli effetti della mobilizzazione della riserva obbligatoria sulla gestione della tesoreria La mobilizzazione della riserva obbligatoria e l innovazione nel sistema dei pagamenti interbancari Le operazioni con le altre tesorerie bancarie Il bilancio delle banche: disciplina e contenuti La disciplina generale e speciale del bilancio di esercizio La true and fair view della situazione aziendale Struttura, forma e contenuti del bilancio delle banche: lo stato patrimoniale Il conto economico La nota integrativa La relazione sulla gestione Le valutazioni di fine esercizio: i crediti I titoli Le partecipazioni I riflessi contabili del processo di valutazione Le operazioni fuori bilancio Cenni sulla valutazione dei titoli e dei crediti nel bilancio bancario IAS L analisi delle dinamiche gestionali della banca attraverso i dati di bilancio La valutazione dall esterno delle performance bancarie: obiettivi e contenuti La riclassificazione dello stato patrimoniale La riclassificazione del conto economico Gli indici di bilancio Il coordinamento tra gli indici di bilancio 280

7 Indice XI 19.6 Il ROE derivante dalla gestione del denaro e le ripercussioni organizzative per la banca Cenni sui problemi di controllo di gestione nelle banche Profili di internazionalizzazione dell attività bancaria Il processo di internazionalizzazione delle banche italiane: motivazioni e principali caratteristiche L espansione in Italia delle banche estere: attività al dettaglio e attività all ingrosso Banche italiane all estero e banche estere in Italia: le prospettive future L interesse delle banche estere per il settore del risparmio gestito L Italia come piazza finanziaria internazionale Il rischio di interesse e le politiche di asset-liability management I rischi tipici dell attività bancaria: una classificazione I rischi di controparte I rischi di mercato La costruzione dei modelli di asset-liability management Il concetto di gap e gli effetti sul margine di interesse Il controllo del rischio di tasso di interesse: la gestione attivo-passivo I problemi operativi nell applicazione dei modelli di gestione attivo-passivo e gli affinamenti del modello di gap base Dalla gap analysis alla duration gap analysis I rischi bancari e la gestione del capitale proprio La massimizzazione del rendimento della dotazione patrimoniale La minimizzazione del costo del patrimonio Le concentrazioni bancarie L aspetto macroeconomico del problema L aspetto microeconomico del problema I processi di crescita esterna: le banche coinvolte Gli obiettivi perseguiti La normativa antitrust I risultati raggiunti e le tendenze in atto Le crisi bancarie Le modalità di manifestazione delle crisi bancarie Le determinanti aziendali 345

8 XII Indice 23.3 I sistemi di controllo interni Gli interventi di soluzione ex ante Gli interventi di soluzione ex post Tendenze internazionali nel salvataggio delle banche in crisi Un modello di simulazione della gestione bancaria: la Banca del Talento Il mercato e l azione competitiva: un quadro di insieme Descrizione del software Il menu Bilancio Il menu Nuovi dati Il menu Concorrenti Il menu Informazioni Il menu Sistema Funzioni accessorie Fasi della simulazione 396