I tempi ed i corrispettivi infra riportati riepilogano nel loro complesso- le modifiche proposte per la capogruppo:

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Linda Oliva
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1 Proposta motivata del Collegio Sindacale all assemblea per la modifica del compenso attribuito per l incarico di revisione contabile del bilancio d esercizio e del bilancio consolidato, ai sensi dell art. 159, comma 1, D. Lgs. 24 febbraio 1998, n. 58. ******************** Alla assemblea degli azionisti di I.M.A. S.p.A.: Signori Azionisti, la Legge 28 dicembre 2005, n. 262 ( legge sulla tutela del risparmio ), come modificata ed integrata dal D. Lgs. 29 dicembre 2006, n. 303 ha aggiornato le previsioni del D. Lgs. 24 febbraio 1998, n. 58 (Testo Unico delle disposizioni in materia di intermediazione finanziaria, di seguito TUF) con riferimento alla disciplina della revisione contabile degli emittenti quotati e dei relativi gruppi, prevedendo con il nuovo testo dell art. 159 del TUF che il conferimento dell incarico di revisione del bilancio d esercizio e del bilancio consolidato sia deliberato dall assemblea, che provvede altresì all approvazione del relativo compenso, sulla base di una proposta motivata dell Organo di controllo. In ottemperanza a tale disposizione in data 27 aprile 2007, l assemblea degli azionisti di I.M.A. S.p.A., su conforme proposta del Collegio sindacale, ha deliberato, tenuto conto della nuova durata complessiva dell incarico di revisione previsto dalla Legge in nove esercizi, di prorogare a Pricewaterhouse Coopers S.p.A (iscritta all Albo speciale delle Società di Revisione) (i) l incarico per la revisione contabile del bilancio d esercizio di I.M.A. S.p.A. e del bilancio consolidato del Gruppo I.M.A. per gli esercizi 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 e 2012, (ii) l incarico per la revisione contabile limitata alla relazione semestrale consolidata di I.M.A. S.p.A. per gli esercizi di cui sopra, nonché (iii) di approvare i corrispettivi spettanti alla stessa società di revisione per ciascuno dei suddetti esercizi nelle misure sottoindicate, come risultanti dalla proposta del 20 febbraio 2007, prevedendosi altresì che tali corrispettivi fossero oggetto di adeguamento annuale in base alla variazione totale dell indice ISTAT relativo al costo della vita rispetto all anno precedente. Gli onorari potevano essere altresì adeguati a consuntivo qualora, nel corso dell incarico, si dovessero presentare - 1 -

2 circostanze eccezionali o imprevedibili tali da modificare gli impegni preventivati, in termini di risorse e tempi. Lo scorso anno, in seguito ai significativi cambiamenti indotti nella struttura del Gruppo dalle operazioni di conferimento di rami aziendali di alcune divisioni nelle nuove società Ima Flavour S.r.l. (divisione Tè) e Ima Safe S.r.l. (divisione packaging), perfezionatesi in data 2 gennaio 2008, considerata la diversa ampiezza e focalizzazione delle attività di audit da prestare da parte del revisore incaricato, Pricewaterhouse Coopers S.p.A. ha predisposto in data 11 febbraio 2008 un integrazione della proposta originariamente formulata che sostanzialmente, a fronte di un maggiore impegno in termini di ore e risorse preventivate per le società italiane revisionate ex art. 165 TUF con un più consistente impatto anche sulle verifiche delle semestrali finalizzate alla redazione della semestrale consolidata, prevedeva viceversa una complessiva riduzione dei tempi e corrispettivi per IMA S.p.A. Sulla base di tale proposta l assemblea degli azionisti, tenutasi in data 29 aprile 2008 ha deliberato in senso conforme, anche in tal caso prevedendosi che tali corrispettivi fossero oggetto di adeguamento annuale in base alla variazione totale dell indice ISTAT relativo al costo della vita rispetto all anno precedente. Si pone ora, a seguito di recenti significativi cambiamenti nel perimetro di Gruppo e quindi di consolidamento indotti a seguito della acquisizione di talune società del gruppo Edwards, l ulteriore necessità di aggiornare in seguito alla maggiore ampiezza delle attività di audit richieste- i compensi da riconoscere al revisore incaricato Pricewaterhouse Coopers S.p.A., che ha all uopo predisposto in data 12 gennaio u.s. un documento integrativo dell originaria proposta, che tiene altresì conto delle maggiori attività richieste da taluni provvedimenti legislativi che a decorrere dal bilancio 2008 esplicano per la prima volta la propria efficacia (D. Lgs. 32/2007 in tema di contenuti della Relazione sulla Gestione, la cui coerenza con le informazioni del bilancio deve formare oggetto di attestazione da parte del revisore; L. 244/2007 in tema di responsabilità fiscale del revisore). I tempi ed i corrispettivi infra riportati riepilogano nel loro complesso- le modifiche proposte per la capogruppo: Delibera ass. 29 aprile 2008 Proposta di modifica - 2 -

3 documento Bilancio d esercizio IMA Bilancio consolidato Relazione semestrale consolidata Tipologia del lavoro del revisore Revisione, completa Attività di coordinamento e di controllo del processo di consolidament o dei dati e revisione completa Revisione limitata Numero ore annuali Corrispettivo (euro) Numero ore annuali Corrispettivo (euro) Il Collegio Sindacale ha quindi esaminato, collegialmente nella riunione del 25 marzo 2009 (riunione alla quale ha fatto seguito la valutazione congiunta con il Comitato per il controllo interno e per la remunerazione -alla presenza del preposto per il controllo interno- in data 27 marzo) la proposta formulata al riguardo da Pricewaterhouse Coopers S.p.A., approvandone i contenuti economici e deliberandone la sottoposizione all assemblea. I tempi e i compensi per la revisione contabile del bilancio d esercizio includono quelli relativi alle attività di cui all art. 155, comma 1, lettera a) del D. Lgs. n. 58/1998, concernenti la verifica nel corso dell esercizio della regolare tenuta della contabilità sociale e della corretta rilevazione dei fatti di gestione nelle scritture contabili. I corrispettivi indicati non includono come per la proposta originaria- le spese vive e di segreteria (che verranno addebitate al costo, secondo le modalità indicate nella proposta) e l I.V.A., né il contributo di vigilanza dovuto a CONSOB. La proposta di servizi professionali prevede, come d uso, l adeguamento annuale degli onorari in base alla variazione totale dell indice ISTAT relativo al costo della vita rispetto all anno precedente

4 La stima delle ore e degli onorari di cui alla proposta del revisore non include le attività aggiuntive necessarie qualora si verificassero operazioni significative e complesse al momento non prevedibili; gli onorari potranno pertanto così essere adeguati a consuntivo qualora, nel corso dell incarico, si dovessero presentare circostanze eccezionali o imprevedibili tali da modificare gli impegni preventivati, in termini di risorse e di tempi. Il Collegio Sindacale ha quindi rilevato che: il compenso rivisto, come detto, appare congruo, allineato al mercato nonché coerente con il maggiore impegno di risorse richiesto per le attività di revisione sopra descritte; anche il Comitato per il controllo interno e per la remunerazione, ai sensi del Codice di Autodisciplina adottato da I.M.A. S.p.A, ha valutato le proposte formulate dalla Società di revisione e si è espresso favorevolmente alla rideterminazione del compenso da riconoscere a Pricewaterhouse Coopers S.p.A. Tutto quanto sopra premesso il Collegio Sindacale di I.M.A. S.p.A. propone all assemblea ordinaria degli azionisti di I.M.A. S.p.A. di deliberare a favore di Pricewaterhouse Coopers S.p.A per l incarico di revisione contabile del bilancio d esercizio di I.M.A. S.p.A. e del bilancio consolidato del Gruppo I.M.A. per gli esercizi 2009, 2010, 2011 e 2012, nonchè di revisione contabile limitata del bilancio semestrale consolidato di I.M.A. S.p.A. per gli esercizi di cui sopra i corrispettivi per ciascuno dei suddetti esercizi nelle misure sopraindicate, come risultanti dalla proposta del 12 gennaio 2009, prevedendosi altresì che tali corrispettivi siano oggetto di adeguamento annuale, in base alla variazione totale dell indice ISTAT relativo al costo della vita rispetto all anno precedente. Gli onorari come sopra riconosciuti potranno essere adeguati a consuntivo qualora, nel corso dell incarico, si dovessero presentare circostanze eccezionali o imprevedibili tali da modificare gli impegni preventivati, in termini di risorse e tempi. Castenaso, 27 marzo 2009 Il Collegio sindacale F.to dott. Amedeo Cazzola Presidente F.to dott. Piero Aicardi Sindaco effettivo - 4 -

5 F.to dott. Giacomo Giovanardi Sindaco effettivo - 5 -

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