RELAZIONE ILLUSTRATIVA DEGLI AMMINISTRATORI PER L ASSEMBLEA DEL 27 FEBBRAIO 2004

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Viviana Gentili
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1 I Viaggi del Ventaglio SOCIETÀ PER AZIONI SUL SECONDO PUNTO ALL ORDINE DEL GIORNO DELL ASSEMBLEA PREVISTA PER IL GIORNO 27 FEBBRAIO 04: CONFERIMENTO A SOCIETÀ DI REVISIONE DELL INCARICO RELATIVO ALLE ATTIVITÀ DI REVISIONE TRIENNALE PER GLI ESERCIZI IN CHIUSURA AL 31 OTTOBRE 04, 05 E 06 PER LA CERTIFICAZIONE DEL BILANCIO CIVILISTICO E CONSOLIDATO. REDATTA AI SENSI DELL ARTICOLO 3 DEL DECRETO MINISTERIALE N. 437 DEL 5 NOVEMBRE 1998 CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE DEL 28 GENNAIO 04

2 PER L ASSEMBLEA DEL 27 FEBBRAIO 04 I VIAGGI DEL VENTAGLIO S.P.A. VIA DEI GRACCHI N MILANO VENTAGLIO@VENTAGLIO.COM CAPITALE SOCIALE EURO INTERAMENTE VERSATO CODICE FISCALE E REGISTRO IMPRESE MILANO N PARTITA IVA AUT. REGIONE LOMBARDIA DECR. N /95 E N /95 1

3 PER L ASSEMBLEA DEL 27 FEBBRAIO 04 CONFERIMENTO DELL INCARICO DI REVISIONE CONTABILE Signori Azionisti, PER GLI ESERCIZI 04, 05 E 06 con l approvazione del bilancio al 31 ottobre 03, prevista nell Assemblea convocata per il 27 febbraio 04, giunge a scadenza l incarico di revisione contabile conferito alla Deloitte & Touche dall Assemblea ordinaria del 12 dicembre 00. Ai sensi degli articoli 155 e seguenti del Decreto Legislativo n. 58 del 1998 nonché dell art. 81 del Regolamento Consob approvato con Delibera n del 14 maggio 1999 e successive modifiche ed integrazioni, è pertanto necessario procedere al rinnovo dell incarico, della durata di tre esercizi, oppure al conferimento dello stesso ad una diversa società di revisione. Il Consiglio di Amministrazione, in considerazione delle particolari garanzie in termini di professionalità e presenza operativa anche in paesi esteri nonché della conoscenza de I Viaggi del Ventaglio e del Gruppo già acquisita, ha deliberato, sulla base di una proposta formulata nel rispetto dei criteri stabiliti dalla Consob con comunicazione del 18 aprile 1996, n. 3556, il rinnovo dell incarico alla società Deloitte & Touche per gli esercizi 04, 05 e 06. L incarico contempla lo svolgimento da parte di Deloitte & Touche delle attività di revisione contabile del bilancio di esercizio di I Viaggi del Ventaglio e del bilancio consolidato del Gruppo Ventaglio, la verifica nel corso dell esercizio della regolare tenuta della contabilità, la revisione contabile limitata della relazione semestrale consolidata nonché le revisioni contabili dei bilanci delle società. Per lo svolgimento delle attività sopra indicate, Deloitte & Touche ha presentato un offerta caratterizzata, per ciascun esercizio, da un corrispettivo complessivo pari a Euro e da un impegno di ore, così suddivisi: Attività Ore Corrispettivo Revisione contabile del bilancio della I Viaggi del Ventaglio Revisione contabile del bilancio consolidato del Gruppo, incluso il coordinamento del lavoro di revisione del bilancio consolidato e la verifica del procedimento di consolidamento Verifica della regolare tenuta della contabilità e della corretta rilevazione dei fatti di gestione nelle scritture contabili Revisione contabile limitata della relazione semestrale della I Viaggi del Ventaglio Revisione limitata ed esame sommario dei bilanci delle seguenti società del Gruppo: - Ventaclub Events S.r.l Ventaglio Network Heba Vacanza S.r.l Ventadiving Italia S.r.l Ventasarda S.r.l. - Omni Tours Inc. - Guarabu Lda - Librelo Lda - Ventadiving Gestao Lda Totale

4 PER L ASSEMBLEA DEL 27 FEBBRAIO 04 Il dettaglio dei tempi e degli onorari per categoria professionale previsti per la revisione contabile del bilancio d esercizio della I Viaggi del Ventaglio, ivi inclusi i lavori di revisione limitata ed esame sommario dei bilanci delle società Heba Vacanza S.r.l., Ventadiving Italia S.r.l., Ventasarda S.r.l., Ventaclub Events S.r.l., Ventaglio Network, Guarabu Lda, Librelo Lda, Ventadiving Gestao Lda ed Omni Tours Inc., è il seguente: Categoria professionale N. Ore Tariffa oraria Importo previste Partner Manager Revisori esperti Assistant Totale arrotondato a Il dettaglio dei tempi e degli onorari per categoria professionale relativi alla revisione contabile del bilancio consolidato del Gruppo è il seguente: Categoria professionale N. Ore Tariffa oraria Importo previste Partner Manager Revisori esperti Assistant Totale arrotondato a Il dettaglio dei tempi e degli onorari per categoria professionale relativi alle verifiche della regolare tenuta della contabilità e della corretta rilevazione dei fatti di gestione nelle scritture contabili è il seguente: Categoria professionale N. Ore Tariffa oraria Importo previste Partner Manager Revisori esperti Assistant Totale arrotondato a Il dettaglio dei tempi e degli onorari per categoria professionale relativi alla revisione contabile limitata della relazione semestrale è il seguente: Categoria professionale N. Ore previste Tariffa oraria Importo Partner Manager Revisori esperti Assistant Totale arrotondato a Ai corrispettivi sopra indicati verranno aggiunti i rimborsi per le spese sostenute per lo svolgimento del lavoro, quali le spese per la permanenza fuori sede e i trasferimenti, 3

5 PER L ASSEMBLEA DEL 27 FEBBRAIO 04 nella stessa misura in cui sono sostenute, le spese accessorie relative alla tecnologia (banche dati, software, ecc.) ed ai servizi di segreteria e comunicazione, addebitate nella misura forfetaria del 5% degli onorari, il contributo di vigilanza dovuto alla Consob in attuazione dell art. 40 della Legge 23 dicembre 1994, n. 724 e successive modifiche e integrazioni, nonché l IVA. Inoltre, gli onorari precedentemente esposti dovranno essere adeguati per tenere conto delle variazioni delle tariffe nel tempo; l adeguamento annuale sarà pari alla percentuale di variazione dell indice ISTAT relativo al costo della vita (base mese di luglio 04) e decorrerà dalla revisione dei bilanci e della relazione semestrale dell esercizio 05 e dall attività di verifica della tenuta della contabilità prevista per l esercizio 05. Per completezza si segnala che l offerta della Deloitte & Touche riguarda, oltre la I Viaggi del Ventaglio e le società precedentemente elencate, le seguenti società del Gruppo: Società Attività Ore Corrispettivo Ventaclub S.r.l Lauda Air Livingston Livingston Aviation Group U.T.A.T. Vacanze nel Mondo IVV Resorts S.r.l. Org. Viaggi Columbus S.r.l. Rev. Lim. situazione semestrale Totale Complessivamente, per la revisione dei bilanci di I Viaggi del Ventaglio e delle sopra indicate società del Gruppo, l offerta presentata da Deloitte & Touche prevede, per ciascun esercizio, un corrispettivo pari a Euro ed un impegno di ore. Si informa che il Collegio Sindacale, ai sensi dell articolo 159, comma 1, del Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, ha espresso, in data 28 gennaio 04, parere favorevole in merito al conferimento dell incarico di revisione contabile alla Deloitte & Touche per gli esercizi 04, 05 e 06, (i) avendo valutato positivamente l indipendenza di tale società e la sua idoneità tecnica, (ii) avendo considerato adeguato e completo il piano di revisione da essa predisposto e (iii) avendo ritenuto

6 PER L ASSEMBLEA DEL 27 FEBBRAIO 04 l organizzazione della stessa Deloitte & Touche rispondente all ampiezza ed alla complessità dell incarico da svolgere. Tutto ciò premesso, sottoponiamo alla Vostra approvazione il seguente Ordine del giorno L Assemblea de I Viaggi del Ventaglio, esaminata la relazione illustrativa del Consiglio di Amministrazione, preso atto del parere favorevole del Collegio Sindacale in merito al conferimento del nuovo incarico di revisione contabile, DELIBERA 1. di rinnovare alla Deloitte & Touche, relativamente agli esercizi 04, 05 e 06: l incarico di revisione del bilancio di esercizio di I Viaggi del Ventaglio e del bilancio consolidato del Gruppo, ai sensi dell articolo 159 del Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58; l incarico relativo alla verifica, nel corso dell esercizio, della regolare tenuta della contabilità sociale e della corretta rilevazione dei fatti di gestione nelle scritture contabili, ai sensi dell articolo 155, comma primo, lettera a), del Decreto Legislativo 24 febbraio 1998, n. 58; l incarico di revisione contabile limitata della relazione semestrale consolidata, in conformità alle disposizioni contenute nella Comunicazione Consob n del febbraio 1997; 2. di determinare il corrispettivo spettante a Deloitte & Touche per lo svolgimento delle attività indicate al precedente punto 1) in misura pari a Euro per ciascuno degli esercizi 04, 05 e 06. Tale corrispettivo risulta determinato in conformità ai criteri di cui alla Comunicazione Consob n del 18 aprile 1996 ed è soggetto alla variabilità ivi prevista, riferita al verificarsi di circostanze eccezionali e/o imprevedibili. Milano, 28 gennaio 04 Il Presidente BRUNO VIRGINIO COLOMBO 5

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