Regione Piemonte - Direzione Istruzione, Formazione Professionale e Lavoro POR FSE Ob. 2 Competitività Regionale e Occupazione

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1 Regione Piemonte - Direzione Istruzione, Formazione Professionale e Lavoro POR FSE Ob. 2 Competitività Regionale e Occupazione Applicazione della metodologia di calcolo per l adozione delle opzioni di semplificazione di cui all art (b) (ii) Regolamento CE 1081/2006 modificato dal Regolamento (CE) 396/2009 sulle azioni previste dalla Direttiva sulla formazione professionale finalizzata alla lotta contro la disoccupazione (Mercato del Lavoro) anni formativi e (DGR n del 05/06/2012) Allegato A D.D.n. 325 del 15/06/2012

2 Sommario 1. Premessa Unità di Costo Standard Campione delle operazioni Metodo di calcolo del parametro delle Parametri delle UCS

3 1. Premessa In attuazione di quanto previsto dalla DGR n del 05/06/2012 (di seguito Direttiva Pluriennale sulla formazione professionale finalizzata alla lotta contro la disoccupazione ), e considerati i principi di cui alla D.G.R. n. 25 del 9 novembre 2009, Regione Piemonte intende applicare l unità di costo standard di cui all art (b) (ii) del Regolamento CE 1081/2006 modificato dal Regolamento (CE) 396/2009 sulla base di Unità di Costo Standard (UCS) ora/allievo, per la realizzazione di progetti formativi previsti nell ambito della Direttiva sulla formazione professionale finalizzata alla lotta contro la disoccupazione (Mercato del Lavoro). Al fine della determinazione di parametri delle UCS basati sulla realità del costo, sulla parità di trattamento dei beneficiari e verificabili attraverso la pista di controllo 1, in coerenza con quanto previsto dall art. 1 del Reg. (CE) n. 396/2009, è stata condotta un analisi storica, afferente alle tipologie di intervento descritte nei paragrafi successivi realizzate nel periodo Nei paragrafi successivi sono descritte le fasi della metodologia di calcolo adottata ai fini della determinazione delle UCS la cui applicazione è prevista nell ambito delle seguenti azioni: II.E Corsi post- qualifica, post diploma e post laurea per disoccupati; III. G Progetti per minori detenuti; III. G Corsi per giovani a rischio; III. G Corsi per adulti detenuti; III. G Corsi per disabili (sensoriali, psichici e psichiatrici, invalidi civili); III. G Corsi per immigrati stranieri disoccupati; IV.I Corsi formativi annuali o biennali mirati ad una qualificazione di base; IV.I Corsi formativi mirati ad una qualificazione specialistica o di aggiornamento delle competenze trasversali o professionali; IV.I Corsi annuali di orientamento e formazione ; IV.I Corsi pluriennali di qualifica e rientro nell istruzione secondaria superiore (POLIS). 1 Ai sensi dell art. 1 del Reg. (CE) n. 396/2009, il metodo di calcolo dei costi ammissibili determinati attraverso il ricorso ad una o più opzioni di semplificazione deve essere conforme ai seguenti criteri generali: stabilito in anticipo: la possibilità del loro utilizzo dovrà essere prevista da parte dell AdG per esempio, nell invito a presentare proposte (avviso pubblico), o al più tardi nell atto di concessione o in un atto avente effetti giuridici equivalenti; giusto: il calcolo deve essere basato sulla realità; equo: il criterio di calcolo adottato dovrà assicurare la parità di trattamento dei beneficiari e/o delle operazioni; verificabile: l AdG dovrà essere in grado di dimostrare per mezzo di prove documentali la base di calcolo adottata. 3

4 2. Unità di Costo Standard 2.1 Campione delle operazioni Ai fini dell indagine, considerata la tipologia degli interventi formativi previsti dall Atto di indirizzo, il campionamento delle operazioni è stato effettuato sulle seguenti tipologie di corsi realizzati nel periodo : II.E Corsi post- qualifica, post diploma e post laurea per disoccupati; III. G Progetti per minori detenuti; III. G Corsi per giovani a rischio; III. G Corsi per adulti detenuti; III. G Corsi per disabili (sensoriali, psichici e psichiatrici, invalidi civili); III. G Corsi per immigrati stranieri disoccupati; IV.I Corsi formativi annuali o biennali mirati ad una qualificazione di base; IV.I Corsi formativi mirati ad una qualificazione specialistica o di aggiornamento delle competenze trasversali o professionali; IV.I Corsi annuali di orientamento e formazione ; IV.I Corsi pluriennali di qualifica e rientro nell istruzione secondaria superiore (POLIS); realizzati sulla base della Direttiva sulla formazione professionale finalizzata alla lotta contro la disoccupazione (Mercato del Lavoro). I dati e le informazioni relative a tali operazioni sono stati estratti dal Sistema informativo regionale in data 10 aprile Per i progetti campionati sono state estratte le seguenti informazioni principali: titolo corso; denominazione operatore; anno di gestione; durata del corso (ore approvate, rendicontate e riconosciute); n. ore approvate, rendicontate e riconosciute; n. allievi approvati, rendicontati e riconosciuti; importi approvati, rendicontati e riconosciuti; 4

5 Ai fini della definizione del campione delle operazioni per lo svolgimento dell analisi, sono stati applicati i seguenti criteri di selezione: corsi il cui processo amministrativo risulta concluso (stato 60); durata pari o superiore alle 400 ore per i corsi a valere sugli Assi II e IV; durata da 160 a 399 ore unicamente per i corsi a valere unicamente sull Azione IV.I1201, sull Azione IV.I1202 e sull Azione IV.I1401, sono inoltre stati esclusi i corsi Assistente educativo e Elementi di assistenza familiare ; durata da 80 a 159 ore unicamente per i corsi a valere unicamente sull Azione IV.I1201 e sull Azione IV.I1202; durata pari o superiore alle 150 ore per i corsi a valere sull Asse III; n. di allievi riconosciuti (i.e. che hanno completato i 2/3 di ore di frequenza al corso richieste al fine del riconoscimento del finanziamento) > 0; ai fini della determinazione dei parametri è stato utilizzato, per ciascun corso considerato, un numero di allievi riconosciuti non superiore a quello previsto dalla Direttiva come valore atteso per le singole Azioni. La decisione di adottare tale criterio risponde all esigenza di non includere nel calcolo del costo ora /allievo storico, gli allievi in sovra-numero che vengono inseriti nel corso ai soli fini di attenuare gli effetti di eventuali abbandoni e, pertanto, di ridurre il rischio per gli Operatori di attestarsi su un numero di allievi inferiore al valore atteso stabilito dall amministrazione regionale. importo riconosciuto > 0 e minore dell importo finanziato al fine di escludere gli importi riconosciuti relativamente agli aumenti contrattuali dovuti al nuovo CCNNL della formazione professionale. E stata, inoltre, fatta la scelta di escludere dal campione i corsi con premi o reddito allievi e i sostegni individuali e di gruppo. 5

6 2.2 Metodo di calcolo del parametro delle Il campione utilizzato per lo svolgimento dell analisi e la successiva determinazione dei diversi parametri, è così composto: CORSI AZIONI NUMERO CORSI 2009 NUMERO CORSI 2010 TOTALE II.E >800 III.G III.G IV.I totale corsi >800 ore II.E III.G III.G III.G III.G IV.I IV.I totale corsi ore II.E III.G III.G III.G IV.I IV.I IV.I totale corsi ore III.G III.G III.G III.G totale corsi ore IV.I IV.I IV.I totale corsi ore IV.I IV.I totale corsi ore TOTALE CORSI (CAMPIONE)

7 Azioni appartenti all Asse III Inclusione sociale Per il calcolo dell Ucs h/allievo dell Asse III, sono stati utilizzati i dati relativi ai corsi degli anni di gestione 2009 e 2010 delle seguenti azioni: III. G Progetti per minori detenuti; III. G Corsi per adulti detenuti; III. G Corsi per disabili (sensoriali, psichici e psichiatrici, invalidi civili); III. G Corsi per immigrati stranieri disoccupati; I dati relativi ai corsi sono riportati nel seguente schema di riepilogo. N MEDIO ALLIEVI RICONOSCIUTI ORE RICONOSCIUTE TOTALE RICONOSCIUTO III.G0401 7, , ,39 >800 III.G0602 7,00 900, ,00 Totale >800 7, , ,39 III.G0203 7, , , III.G0401 7, , ,60 III.G0602 6, , ,77 III.G0604 7, , ,30 Totale , , ,09 III.G0401 7, , , III.G0602 7, , ,00 III.G0604 7, , ,30 Totale , , ,85 III.G0202 5, , , III.G0401 8, , ,57 III.G0602 6, , ,78 III.G0604 8, , ,36 Totale , , ,46 TOTALE 7, , ,79 Sulla base dei valori sopra riportati è stato calcolato il costo ora allievo, come segue: Costo ora allievo = Totale ricon. / Totale n. ore ricon. / N medio allievi ricon. Il parametro UCS è dato dal costo ora allievo diviso il numero medio di allievi riconosciuto moltiplicato il numero di allievi previsti (n. 8). Parametro UCS = (Costo ora allievo / N medio allievi ricon.) X numero allievi previsti 7

8 corsi con durata da 80 a 159 ore riferiti - Azione IV.I1201 e Azione IV.I1202 appartenenti all Asse IV Capitale Umano Per il calcolo dell Ucs h/allievo dell Asse IV, sono stati utilizzati i dati relativi ai corsi degli anni di gestione 2009 e 2010 delle seguente azione: IV.I Corsi formativi annuali o biennali mirati ad una qualificazione di base; IV.I Corsi formativi mirati ad una qualificazione specialistica o di aggiornamento delle competenze trasversali o professionali I dati relativi ai corsi sono riportati nel seguente schema di riepilogo IV.I1201 IV.I1202 N MEDIO ALLIEVI RICONOSCIUTI ORE RICONOSCIUTE TOTALE RICONOSCIUTO 10, , ,35 TOTALE 10, , ,35 Sulla base dei valori sopra riportati è stato calcolato il costo ora allievo, come segue: Costo ora allievo = Totale ricon. / Totale n. ore ricon. / N medio allievi ricon. Il parametro UCS è dato dal costo ora allievo diviso il numero medio di allievi riconosciuto moltiplicato il numero di allievi previsti (n. 12). corsi con durata da 160 a 399 ore riferiti - Azione IV.I1201 e Azione IV.I12.02 e Azione IV.I14.01 appartenenti all Asse IV Capitale Umano Per il calcolo dell Ucs h/allievo dell Asse IV, sono stati utilizzati i dati relativi ai corsi degli anni di gestione 2009 e 2010 delle seguente azione: IV.I1201 Corsi formativi annuali o biennali mirati ad una qualificazione di base; IV.I Corsi formativi mirati ad una qualificazione specialistica o di aggiornamento delle competenze trasversali I dati relativi ai corsi sono riportati nel seguente schema di riepilogo; IV.I1401 Corsi pluriennali di qualifica e rientro nell istruzione secondaria superiore (POLIS). 8

9 IV.I1201 IV.I1202 IV.I1401 N MEDIO ALLIEVI RICONOSCIUTI 10,05 11,22 10,48 ORE RICONOSCIUTE 6.182, , ,00 TOTALE RICONOSCIUTO , , ,55 TOTALE 10, , ,09 Sulla base dei valori sopra riportati è stato calcolato il costo ora allievo, come segue: Costo ora allievo = Totale ricon. / Totale n. ore ricon. / N medio allievi ricon. Il parametro UCS è dato dal costo ora allievo diviso il numero medio di allievi riconosciuto moltiplicato il numero di allievi previsti (n. 12). Parametro UCS = (Costo ora allievo / N medio allievi ricon.) X numero allievi previsti corsi con durata da 400 a 599 ore Azioni appartenenti all Asse II Occupabilità e all Asse IV Capitale Umano Per il calcolo dell Ucs h/allievo dell Asse II e IV, sono stati utilizzati i dati relativi ai corsi degli anni di gestione 2009 e 2010 delle seguenti azioni: II.E Corsi post- qualifica, post diploma e post laurea per disoccupati; IV.I Corsi formativi annuali o biennali mirati ad una qualificazione di base; IV.I Corsi formativi mirati ad una qualificazione specialistica o di aggiornamento delle competenze trasversali o professionali; IV.I Corsi pluriennali di qualifica e rientro nell istruzione secondaria superiore (POLIS). 9

10 I dati relativi ai corsi sono riportati nel seguente schema di riepilogo. N MEDIO ALLIEVI RICONOSCIUTI ORE RICONOSCIUTE TOTALE RICONOSCIUTO II.E , , ,08 IV.I , , , IV.I , , ,98 IV.I ,00 800, ,00 TOTALE 11, , ,36 Sulla base dei valori sopra riportati è stato calcolato il costo ora allievo, come segue: Costo ora allievo = Totale ricon. / Totale n. ore ricon. / N medio allievi ricon. Il parametro UCS è dato dal costo ora allievo diviso il numero medio di allievi riconosciuto moltiplicato il numero di allievi previsti (n. 12). Parametro UCS = (Costo ora allievo / N medio allievi ricon.) X numero allievi previsti corsi con durata da 600 a 800 ore Azioni appartenenti all Asse II 2 Occupabilità e all Asse IV Capitale Umano Per il calcolo dell Ucs h/allievo dell Asse II e IV, sono stati utilizzati i dati relativi ai corsi degli anni di gestione 2009 e 2010 delle seguenti azioni: II.E Corsi post- qualifica, post diploma e post laurea per disoccupati; IV.I Corsi formativi annuali o biennali mirati ad una qualificazione di base; IV.I Corsi formativi mirati ad una qualificazione specialistica o di aggiornamento delle competenze trasversali o professionali. I dati relativi ai corsi sono riportati nel seguente schema di riepilogo. N MEDIO ALLIEVI RICONOSCIUTI ORE RICONOSCIUTE TOTALE RICONOSCIUTO II.E , , , IV.I , , ,27 IV.I , , ,00 TOTALE 11, , ,96 Sulla base dei valori sopra riportati è stato calcolato il costo ora allievo, come segue: 10

11 Costo ora allievo = Totale ricon. / Totale n. ore ricon. / N medio allievi ricon. Il parametro UCS è dato dal costo ora allievo diviso il numero medio di allievi riconosciuto moltiplicato il numero di allievi previsti (n. 12). Parametro UCS = (Costo ora allievo / N medio allievi ricon.) X numero allievi previsti corsi con durata > 800 ore Azioni appartenenti all Asse II 2 Occupabilità e all Asse IV Capitale Umano Per il calcolo dell Ucs h/allievo dell Asse II e IV, sono stati utilizzati i dati relativi ai corsi degli anni di gestione 2009 e 2010 delle seguenti azioni: II.E Corsi post- qualifica, post diploma e post laurea per disoccupati; IV.I Corsi formativi annuali o biennali mirati ad una qualificazione di base. I dati relativi ai corsi sono riportati nel seguente schema di riepilogo. N MEDIO ALLIEVI RICONOSCIUTI ORE RICONOSCIUTE TOTALE RICONOSCIUTO II.E , , ,48 >800 IV.I , , ,39 TOTALE 11, , ,87 Sulla base dei valori sopra riportati è stato calcolato il costo ora allievo, come segue: Costo ora allievo = Totale ricon. / Totale n. ore ricon. / N medio allievi ricon. Il parametro UCS è dato dal costo ora allievo diviso il numero medio di allievi riconosciuto moltiplicato il numero di allievi previsti (n. 12). Parametro UCS = (Costo ora allievo / N medio allievi ricon.) X numero allievi previsti per corsi con un numero di allievi aggiuntivi rispetto agli allievi previsti 11

12 Per il calcolo dell Ucs ora/allievo relativa agli allievi aggiuntivi rispetto agli allievi previsti, sono stati utilizzati i dati relativi ai corsi degli anni di gestione 2009 e 2010 delle seguenti azioni: II.E Corsi post- qualifica, post diploma e post laurea per disoccupati; III. G Progetti per minori detenuti; III. G Corsi per giovani a rischio; III. G Corsi per adulti detenuti; III. G Corsi per disabili (sensoriali, psichici e psichiatrici, invalidi civili); III. G Corsi per immigrati stranieri disoccupati; IV.I Corsi formativi annuali o biennali mirati ad una qualificazione di base; IV.I Corsi formativi mirati ad una qualificazione specialistica o di aggiornamento delle competenze trasversali o professionali; IV.I Corsi annuali di orientamento e formazione ; IV.I Corsi pluriennali di qualifica e rientro nell istruzione secondaria superiore (POLIS); Ai fini della definizione del campione delle operazioni per lo svolgimento dell analisi, sono stati applicati i criteri di selezione così come illustrati nel paragrafo 2.1. Per ognuna delle voci di spesa ricomprese nel Piano dei Conti allegato al documento Linee Guida per la dichiarazione delle spese delle operazioni e per le richieste di rimborso approvato dalla Regione Piemonte con Determinazione n. 627 del 09 novembre 2011 è stata poi definita una incidenza percentuale dipendente dal numero di ore, ma indipendente dal numero di allievi, oppure dipendente dal numero di allievi, oppure dipendente sia dal numero di allievi che dal numero di ore. n. VOCE DI SPESA INCIDENZA % Ore corso Allievi 1 Analisi dei fabbisogni 100% 0% 2 Indagine preliminare di mercato 100% 0% 3 Ideazione e progettazione intervento 100% 0% 4 Pubblicizzazione e promozione intervento 100% 0% 5 Selezione e orientamento partecipanti 0% 100% 6 Elaborazione materiale didattico 70% 30% 7 Elaborazione materiale per la FAD 70% 30% 8 Formazione personale docente 100% 0% 9 Costituzione ATI/ATS 100% 0% 10 Docenza 100% 0% 11 Codocenza 100% 0% 12 Docenza di sostegno 0% 100% 13 Tutoraggio 0% 100% 14 Spese legate ad utenti/partecipanti 0% 100% 12

13 15 Utilizzo locali 100% 0% 16 Utilizzo attrezzature 0% 100% 17 Utilizzo materiale didattico e di consumo 0% 100% 18 Indumenti protettivi 0% 100% 19 Esami 0% 100% 20 Consulenti e tecnici 80% 20% 21 Visite e trasnazionalità 0% 100% 22 Trasferte, vitto e alloggio personale impiegato nella realizzazione 100% 0% 23 Materiale FAD 80% 20% 24 Concessione di piattaforme/prodotti FAD 80% 20% 25 Licenze d'uso 80% 20% 26 Utenze imputabili all'operazione 100% 0% 27 Assicurazioni 70% 30% 28 Fideiussioni 100% 0% 29 Visite mediche 0% 100% 30 Incontri e seminari 100% 0% 31 Elaborazione reports e studi 100% 0% 32 Pubblicazioni 100% 0% 33 Direzione, coordinamento e segreteria tecnica dell'operazione 100% 0% 34 Valutazione finale 100% 0% 35 Monitoraggio fisico finanziario 0% 100% 36 Dichiarazioni di spesa e rendicontazione 100% 0% 37 Personale amministrativo quale: direzione, segreteria, amministrazione 100% 0% 38 Spese di trasferta del personale amministrativo 100% 0% 39 Imposte e tasse a carattere generale 100% 0% 40 Pubblicità istituzionale 100% 0% 41 Servizi ausiliari ( centralino, portineria, sorveglianza, ecc.) 100% 0% 42 Forniture per ufficio 100% 0% 43 Oneri diversi di gestione ( spese postali, valori bollati, spese bancarie, ecc) 100% 0% 44 Manutenzione e implementazione dei sistemi informatici a carattere generale 100% 0% 45 Certificazione ed aggiornamento del sistema di qualità e di accreditamento 100% 0% 46 Costi legati agli uffici ed agli immobili a carattere generale 100% 0% 47 Utenze a carattere generale 100% 0% 48 Contabilità generale 100% 0% 49 Sistema informativo a carattere generale 100% 0% 50 Costi indiretti 100% 0% I dati relativi ai corsi sono riportati nel seguente schema di riepilogo. N MEDIO ALLIEVI RICONOSCIUTI ORE RICONOSCIUTE TOTALE RICONOSCIUTO dipendente dal n. di allievi , , ,32 13

14 Sulla base dei valori sopra riportati è stato calcolato il parametro UCS ora allievo, come segue: Parametro UCS = Totale ricon. / Totale n. ore ricon. / N medio allievi ricon. Il parametro UCS è dato dall importo riconosciuto dipendente dal numero di allievi diviso il numero medio di allievi riconosciuto e il numero totale di ore riconosciute. 14

15 2.3 Parametri delle UCS Sulla base del metodo sopra descritto, sono stati calcolati i parametri del costo standard in relazione a ciascun gruppo di Azioni, secondo quanto indicato nelle tabelle di seguito riportate. Asse III Inclusione sociale (fino a 8 allievi) (per 9 e 10 allievi) III.G0202 III.G0203 III.G0401 III.G0602 III.G ,86 2,00 Asse II 2 Occupabilità e all Asse IV Capitale Umano II.E1201 IV.I1201 IV.I1202 IV.I1401 (fino a 12 allievi) (per 13 e 14 allievi) 9,99 2, II.E1201 IV.I1201 IV.I1202 IV.I1401 (fino a 12 allievi) (per 13 e 14 allievi) 9,57 2,00 >800 II.E1201 IV.I1201 IV.I1202 UCS ora/allievo (fino a 12 allievi) (per 13 e 14 allievi) 8,60 2,00 15

16 Asse IV Capitale Umano Azione IV.I1201 e Azione IV.I1202 UCS ora/allievo (fino a 12 allievi) (per 13 e 14 allievi) IV.I ,80 2,00 IV.I1202 Asse IV Capitale Umano Azione IV.I1201 e Azione IV.I1202 e Azione IV.I1401 UCS ora/allievo (fino a 12 allievi) (per 13 e 14 allievi) IV.I IV.I ,06 2,00 IV.I