TRIBUNALE ORDINARIO DI NAPOLI UFFICIO DI PRESIDENZA Ufficio Consulenti Tecnici e Periti

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1 REPUBBLICA ITALIANA TRIBUNALE ORDINARIO DI NAPOLI UFFICIO DI PRESIDENZA Ufficio Consulenti Tecnici e Periti PERIZIA TECNICA : Calcolo TEGM e Verifica USURA CESSIONARIO: TIZIO CAIO. Finanziatore: PRESTITALIA S.p.A. Contratto : 123/456 DATA Contratto: 27/03/2006 Committente: Studio Legale AVVOCATO SOMMARIO 1. INTRODUZIONE RIFERIMENTI NORMATIVI Leggi Delibere e Sentenze Usura VERIFICA USURA Descrizione del Finanziamento Calcolo del Tasso Annuo Effettivo (TAE) Soglia di Usura della BANCA D ITALIA Calcolo del Tasso Effettivo Globale Medio (TEGM) CONCLUSIONI ALLEGATI: TABELLE... 8 Elenco delle Tabelle Tabella 1 : Proiezione Piano di ammortamento....8 Tabella 2: Riepilogo TEGM, MED ( MEDIAZIONE) e USURA Dott. Ing. Domenico ADDIMANDI Via Ippolito Borghese Napoli Fax Cell p.e.c.: addimandidomenico@pec.it Sito internet: Certificati e Attestati : Iscritto dal 16/5/1974 al N dell Albo dell Ordine degli Ingegneri di Napoli Iscritto dal 23/12/1988 al N dell Albo dei Consulenti Tecnici Tribunale di Napoli Iscritto il 08/02/2008 al N dell Albo dei Mediatori Creditizi della Banca d Italia Modello TEGM e USURA CESSIONE QUINTO doc Pag. 1 di 11

2 1. INTRODUZIONE. ll sottoscritto Dott. Ing. Domenico ADDIMANDI, Cod Fisc. DDMDNC46A24B776Q, con studio in Napoli, Via Ippolito Borghese 2, iscritto il 16/05/1974 al Num 5253 dell Albo dell Ordine degli Ingegneri di Napoli, iscritto il 23/12/1988 al Num 6384 dell Albo dei Consulenti Tecnici del Tribunale Napoli, Iscritto il 08/02/2008 al N dell Albo dei Mediatori Creditizi della Banca d Italia, ha ricevuto l incarico dallo STUDIO LEGALE AVVOCATO, di Calcolare il TEGM e verificare se esiste usura nel rapporto di PRESTITO a fronte di CESSIONE del QUINTO dello STIPENDIO fra la PRESTITALIA S.p.A. e il Signor TIZIO Caio. Ho avuto modo di visionare tutti i documenti relativi e cioè: 1) CONTRATTO 123/456 del 27/03/2006 Sulla base delle verifiche documentali, delle ricerche effettuate, dalle conoscenze specifiche e dalle informazioni assunte ho redatto la seguente PERIZIA di Calcolo TEGM e Verifica USURA. 2. RIFERIMENTI NORMATIVI. 2.1 Leggi Delibere e Sentenze. 1. Comma 3 Art. 644, C. P : (USURA); 2. Comma 4 Art. 644 C. P., (TEG); 3. Decreto Min. Tesoro 8\7\1992 (TAEG); 4. Legge 7 marzo 1996, n. 108; 5. Legge 28 FEBBRAIO 2001; 6. Delibera CICR del 9/2/2000; 7. Decreto Min. Economia e Finanze 6\5\2000 (TAEG); 8. Comma 2 Art. 122 D.Lgs. n 385 del 1993 (Testo Unico Bancario); Modello TEGM e USURA CESSIONE QUINTO doc Pag. 2 di 11

3 9. Comma 3 lett. c Art. 116 D.Lgs. n 385 del 1993 (Testo Unico Bancario); 10. BANCA D ITALIA - ISTRUZIONI PER LA RILEVAZIONE DEI TASSI EFFETTIVI GLOBALI MEDI AI SENSI DELLA LEGGE SULL USURA Versione 2009; 11. Corte d Appello di Venezia Sentenza del 18 Febbraio 2013 n.342; 12. SUPREMA CORTE DI CASSAZIONE SEZIONE II PENALE, Sentenza del 19 febbraio 2010 Num 12028; 13. SUPREMA CORTE DI CASSAZIONE - SEZIONE UNITE CIVILE Sentenza del 2 dicembre 2010 Num 24418; 14. SUPREMA CORTE DI CASSAZIONE SEZIONE I CIVILE, Sentenza del 9 gennaio 2013 Num Usura. Con la Legge del 7 marzo 1996, n. 108 recante "Disposizioni in materia di usura" è stata varata una riforma delle norme atte a contrastare un fenomeno particolarmente diffuso nel tessuto produttivo nazionale. L'art. 1 della succitata legge ha precisato l'art. 664 del Codice penale disciplinando il reato d'usura. Esso si considera verificato quando, in un rapporto a prestazioni corrispettive di denaro, la controprestazione SUPERA il limite di un determinato tasso d'interesse fissato per legge, il c.d. tasso usuraio. Nel contempo viene abrogato l'art. 664-bis del Codice penale, che disciplinava la cosi detta usura impropria, che caratterizzava il reato di usura come la richiesta di "interessi o altri vantaggi usurai" approfittando "delle condizioni di difficoltà economica o finanziaria di persona che svolge una attività imprenditoriale o professionale"; nella passata formulazione mancava quindi l'automaticità della sussistenza del delitto di usura, introdotta dalla legge del Modello TEGM e USURA CESSIONE QUINTO doc Pag. 3 di 11

4 L'articolo 2 della citata L. 108/96 stabilisce inoltre le modalità di determinazione dei tassi usurai: sono da considerarsi tali i tassi che superano della metà il Tasso Effettivo Globale Medio (T.E.G.M.), rilevato trimestralmente dal Ministero dell'economia e delle Finanze (in precedenza Ministero del Tesoro) e pubblicati in G.U. con Decreto Ministeriale Al fine di evitare facili aggiramenti ed elusioni della normativa, il T.E.G.M. comprende ogni oneri accessori addebitati a vario titolo con l'erogazione del credito, e cioè rendendolo sostanzialmente equivalente al Tasso Annuo Effettivo Globale (T.A.E.G.) introdotto dal Testo Unico Bancario nell'ambito della trasparenza dei contratti bancari. Una volta determinati gli estremi di USURA OGGETTIVA, cioè di USURA determinata già a livello contrattuale con il solo calcolo di interessi comunque promessi o convenuti, è applicabile la Legge 28 Febbraio 2001 N. 24 che prevede la conversione forzosa del mutuo usuraio in mutuo gratuito e cioè di fatto annulla ogni clausola di pagamento di interesse a qualsiasi titolo. Tale ipotesi è abbondantemente verificata, nella GIURISPRUDENZA seguente, da numerose Sentenze di II Grado e dalla Suprema Corte di Cassazione. 3. VERIFICA USURA 3.1 Descrizione del Finanziamento. Il finanziamento consiste nell erogazione di una somma nominale (Valore del Prestito) di ,02 (Euro UNDICIMILASETTECENTOTRENTUNO/02), erogati in una SOLUZIONE, a fronte di un obbligo di pagamento di 72 (SETTANTADUE) rate mensili di 183,00 (Euro CENTOOTTANTATRE/00). La rata di pagamento è stata calcolata con AMMORTAMENTO alla Francese a rata fissa con Tasso Annuo Nominale Iniziale 3,90%, come riportato nella Modello TEGM e USURA CESSIONE QUINTO doc Pag. 4 di 11

5 allegata Tabella Calcolo del Tasso Annuo Effettivo (TAE). Il metodo adottato, che comporta la restituzione degli interessi con una proporzione più elevata in quanto contiene una formula di matematica attuariale, giusta la quale l interesse applicato è quello composto e non già quello semplice (previsto dal nostro codice civile all art. 821, comma 3) già di per sé determina la nullità della clausola di determinazione dell interesse. Il tasso nominale di interesse pattuito letteralmente nel contratto non si può assolutamente maggiorare nel piano di ammortamento, né si può mascherare tale artificioso incremento nel piano di ammortamento, poichè il calcolo dell interesse nel piano di ammortamento deve essere trasparente ed eseguito secondo regole matematiche dell interesse semplice. Infatti Applicando al Tasso Annuo Nominale (TAN) delle rate mensili la nota formula di Matematica Finanziaria [TAE = (1+TAN/Periodi)^Periodi)-1] si ottiene: Tasso Annuo Effettivo (TAE) = 1+3,9000%/12)^12)-1 = 3,907%. Chi utilizza nel contratto questo particolare tipo di capitalizzazione, viola non solo il dettato dell art c.c. ma anche quello dell art c.c., che in ipotesi di mancata determinazione e specificazione, ovvero di incertezza (tra tasso nominale contrattuale e tasso effettivo del piano di ammortamento allegato al medesimo contratto), impone, al massimo, l applicazione del tasso legale semplice e non quello ultralegale indeterminato o incerto. 3.3 Soglia di Usura della BANCA D ITALIA E stato ritrovato dalla BANCA D ITALIA che per il Primo Trimestre 2006, entro il quale cade la data di stipula del contratto che qui ci occupa, per i Modello TEGM e USURA CESSIONE QUINTO doc Pag. 5 di 11

6 PRESTITI CONTRO CESSIONE DEL QUINTO DELLO STIPENDIO oltre euro, il valore del Tasso di soglia di USURA è 14,7200%. 3.4 Calcolo del Tasso Effettivo Globale Medio (TEGM). La Legge n. 108/96, precisando il il Comma 4 dell art. 644 c.p, senza dubbi interpretativi statuisce: per la determinazione del Tasso di interesse usurario si tiene conto delle commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo e delle spese, escluse quelle per imposte e tasse Nel Contratto che ci occupa sono presenti le seguenti spese : Spese Istruttoria 250,00 COMMISSIONI Mandante FINECO 203,00 COMMISSIONI PRESTITALIA 2.275,50 COSTI ASSICURATIVI 878,74 Effettuando i calcoli come specificato nelle pubblicazione BANCA D ITALIA - ISTRUZIONI PER LA RILEVAZIONE DEI TASSI EFFETTIVI GLOBALI MEDI AI SENSI DELLA LEGGE SULL USURA Versione 2009, e riportati sinteticamente nella Tabella 2, si ottengono : 1) TAEG (Tasso Annuo Equivalente Globale) del finanziamento 14,9000% 2) MED (Compenso di Mediazione) 21,1277% 4. CONCLUSIONI. In considerazione del punto 3.2 della Sentenza 9 gennaio 2013, n. 350 della SUPREMA CORTE DI CASSAZIONE SEZIONE I CIVILE, nella quale si legge : omissis si intendono usurari gli interessi che superano il limite stabilito dalla legge nel momento in cui essi sono promessi o comunque convenuti, a qualunque titolo, Modello TEGM e USURA CESSIONE QUINTO doc Pag. 6 di 11

7 quindi anche a titolo di interessi moratori omissis. Poiche il TAEG (14,9000%) è superiore al tasso di Soglia di Usura della Banca d Italia, (14,720%), applicabile alla data di stipula del Contratto, si rileva che ESISTE USURA OGGETTIVA. Tanto dovendo ad espletamento dell incarico ricevuto. In fede Napoli, Il Tecnico Ing. ADDIMANDI Domenico Modello TEGM e USURA CESSIONE QUINTO doc Pag. 7 di 11

8 Ing. Domenico ADDIMANDI - Via Ippolito Borghese NAPOLI Fax Cell PEC addimandidomenico@pec.it 5. ALLEGATI: TABELLE Tabella 1 : Proiezione Piano di ammortamento. Valore del Prestito ,02 Data di Stipula 27/03/2006 Tasso Annuo Nom. 3,900% Numero Rate Mensili 72 Num Data TAN Rata Quota Quota Interessi Capitale Capitale Residuo 1 27-apr ,900% 183,00 38,13 144, , mag ,900% 183,00 37,65 145, , giu ,900% 183,00 37,18 145, , lug ,900% 183,00 36,71 146, , ago ,900% 183,00 36,23 146, , set ,900% 183,00 35,76 147, , ott ,900% 183,00 35,28 147, , nov ,900% 183,00 34,80 148, , dic ,900% 183,00 34,32 148, , gen ,900% 183,00 33,83 149, , feb ,900% 183,00 33,35 149, , mar ,900% 183,00 32,86 150, , apr ,900% 183,00 32,37 150, , mag ,900% 183,00 31,88 151, , giu ,900% 183,00 31,39 151, , lug ,900% 183,00 30,90 152, , ago ,900% 183,00 30,41 152, , set ,900% 183,00 29,91 153, , ott ,900% 183,00 29,41 153, , nov ,900% 183,00 28,91 154, , dic ,900% 183,00 28,41 154, , gen ,900% 183,00 27,91 155, , feb ,900% 183,00 27,41 155, , mar ,900% 183,00 26,90 156, , apr ,900% 183,00 26,39 156, , mag ,900% 183,00 25,88 157, , giu ,900% 183,00 25,37 157, , lug ,900% 183,00 24,86 158, , ago ,900% 183,00 24,35 158, , set ,900% 183,00 23,83 159, , ott ,900% 183,00 23,31 159, , nov ,900% 183,00 22,80 160, ,74 Modello TEGM e USURA CESSIONE QUINTO doc Pag. 8 di 11

9 Ing. Domenico ADDIMANDI - Via Ippolito Borghese NAPOLI Fax Cell PEC addimandidomenico@pec.it Tabella 1 : Proiezione Piano di ammortamento. Valore del Prestito ,02 Data di Stipula 27/03/2006 Tasso Annuo Nom. 3,900% Numero Rate Mensili 72 Num Data TAN Rata Quota Quota Interessi Capitale Capitale Residuo dic ,900% 183,00 22,27 160, , gen ,900% 183,00 21,75 161, , feb ,900% 183,00 21,23 161, , mar ,900% 183,00 20,70 162, , apr ,900% 183,00 20,18 162, , mag ,900% 183,00 19,65 163, , giu ,900% 183,00 19,11 163, , lug ,900% 183,00 18,58 164, , ago ,900% 183,00 18,05 164, , set ,900% 183,00 17,51 165, , ott ,900% 183,00 16,97 166, , nov ,900% 183,00 16,43 166, , dic ,900% 183,00 15,89 167, , gen ,900% 183,00 15,35 167, , feb ,900% 183,00 14,81 168, , mar ,900% 183,00 14,26 168, , apr ,900% 183,00 13,71 169, , mag ,900% 183,00 13,16 169, , giu ,900% 183,00 12,61 170, , lug ,900% 183,00 12,05 170, , ago ,900% 183,00 11,50 171, , set ,900% 183,00 10,94 172, , ott ,900% 183,00 10,38 172, , nov ,900% 183,00 9,82 173, , dic ,900% 183,00 9,26 173, , gen ,900% 183,00 8,69 174, , feb ,900% 183,00 8,13 174, , mar ,900% 183,00 7,56 175, , apr ,900% 183,00 6,99 176, , mag ,900% 183,00 6,42 176, , giu ,900% 183,00 5,84 177, , lug ,900% 183,00 5,27 177, , ago ,900% 183,00 4,69 178, , set ,900% 183,00 4,11 178, ,62 Modello TEGM e USURA CESSIONE QUINTO doc Pag. 9 di 11

10 Ing. Domenico ADDIMANDI - Via Ippolito Borghese NAPOLI Fax Cell PEC addimandidomenico@pec.it Tabella 1 : Proiezione Piano di ammortamento. Valore del Prestito ,02 Data di Stipula 27/03/2006 Tasso Annuo Nom. 3,900% Numero Rate Mensili 72 Num Data TAN Rata Quota Quota Interessi Capitale Capitale Residuo ott ,900% 183,00 3,53 179,47 906, nov ,900% 183,00 2,94 180,05 726, dic ,900% 183,00 2,36 180,64 545, gen ,900% 183,00 1,77 181,23 364, feb ,900% 183,00 1,18 181,82 182, mar ,900% 183,00 0,59 182,41 0, , , ,02 Modello TEGM e USURA CESSIONE QUINTO doc Pag. 10 di 11

11 Ing. Domenico ADDIMANDI - Via Ippolito Borghese NAPOLI Fax Cell PEC addimandidomenico@pec.it Tabella 2: Riepilogo TEGM, MED ( MEDIAZIONE) e USURA. Nome del CLIENTE TIZIO Caio Nome del FINANZIATORE PRESTITALIA S.P.A. Proposta 123 Contratto 456 Data contratto 27/03/2006 Valore del prestito ,02 TAN 3,9000% Euribor tre mesi + 8 Interessi di mora punti Numero di rate complessivo 72 Rata Mensile 183,00 Capitale Lordo Mutuato ,00 Oneri Erariali 29,33 Interessi 1.444,98 COMMISSIONI Mandante FINECO 203,00 COMMISSIONI PRESTITALIA 2.275,50 Spese Istruttoria 250,00 COSTI ASSICURATIVI o di Garanzia 874,00 Spese di gestione pratica 0,00 Spese Incasso rata 0,00 Altre Spese 0,00 TOTALE INTERESSI E SPESE 5.047,48 Netto Ricavo 8.099,19 TAEG (Tasso Annuo Equivalente Globale) del finanziamento 14,9000% Soglia Usura della Banca d' Italia alla data del Finanziamento 14,7200% MED (Compenso di Mediazione) 21,1277% Modello TEGM e USURA CESSIONE QUINTO doc Pag. 11 di 11