COMUNE DI BOVEGNO SERVIZIO FINANZIARIO NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE

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1 SERVIZIO FINANZIARIO NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE Il bilancio di previsione finanziario rappresenta lo strumento attraverso il quale gli organi di governo dell Ente, nell ambito dell esercizio della propria funzione di indirizzo e programmazione, definiscono le risorse da destinare e missioni e programmi in coerenza con quanto previsto dai documenti della programmazione. Il bilancio di previsione 2015/2017 è stato redatto nel rispetto dei principi generali ed applicati di cui al d.lgs. n. 118/2011. Dal 2015 al bilancio di previsione deve essere allegata la nota integrativa, contenente almeno i seguenti elementi: 1) i criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni, con particolare riferimento agli stanziamenti riguardanti gli accantonamenti per le spese potenziali e al fondo crediti di dubbia esigibilità, dando illustrazione dei crediti per i quali non è previsto l accantonamento a tale fondo; 2) l elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili; 3) l elenco delle partecipazioni possedute con l indicazione della relativa quota percentuale; 4) altre informazioni riguardanti le previsioni, richieste dalla legge o necessarie per l interpretazione del bilancio. ********************** 1. I criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni Di seguito vengono evidenziati i criteri di formulazione delle previsioni relative al triennio, distintamente per la parte entrata e per la parte spesa Le entrate Per quanto riguarda le entrate, le previsioni relative al triennio sono state formulate tenendo in considerazione il trend storico degli esercizi precedenti, ove disponibile, ovvero, le basi informative (catastale, tributaria, ecc.). Nel prospetto seguente sono riportati i criteri di valutazione per la formulazione delle principali entrate: IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA (IMU) Art. 13 del decreto legge n. 201/2011, conv. in legge n. 201/2011 Principali norme di riferimento Artt. 7 e 8 del d.lgs. n. 23/2011 Art. 1, commi , legge n. 147/2013 Gettito previsto nell anno ,51 precedente a quello di riferimento Gettito previsto nel triennio Effetti connessi a modifiche legislative previste sugli anni della previsione (al netto della quota trattenuta del Ministero per alimentare il fondo solidarietà) (al netto della quota trattenuta del Ministero per alimentare il fondo solidarietà) (al netto della quota trattenuta del Ministero per alimentare il fondo solidarietà) Non ci sono modifiche normative e le aliquote restano invariate rispetto all anno 2015 ADDIZIONALE COMUNALE ALL IRPEF Principali norme di riferimento Decreto legislativo 28 settembre 1998, n. 360 Gettito previsto nell anno ,16 precedente a quello di riferimento Gettito previsto nel triennio Effetti connessi a modifiche legislative previste sugli anni della previsione Effetti connessi alla modifica delle aliquote Non ci sono modifiche normative E stata mantenuta l aliquota irpef del 2015 al 0,6%

2 TASSA OCCUPAZIONE SPAZI ED AREE PUBBLICHE (COSAP) Principali norme di riferimento Capo II del d.lgs. n. 507/1993 Gettito previsto nell anno 4.207,16 precedente a quello di riferimento Gettito previsto nel triennio Effetti connessi a modifiche legislative previste sugli anni della previsione Effetti connessi alla modifica delle tariffe Non ci sono modifiche normative Non sono state modificate le aliquote IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITA (ICP) Principali norme di riferimento Capo I del d.lgs. n. 507/1993 Gettito previsto nell anno 6.611,43 precedente a quello di riferimento Gettito previsto nel triennio Effetti connessi a modifiche legislative previste sugli anni della previsione Effetti connessi alla modifica delle tariffe Contratto di riscossione Non ci sono modifiche normative. Non sono state modificate le aliquote. Il Servizio è affidato ad C.S.C. Centro Servizi Comunali Inoltre per le seguenti entrate si mettono in evidenza alcuni aspetti qualificanti delle previsioni: Proventi recupero evasione tributaria Al Fine di raggiungere una maggiore equità fiscale è previsto nell anno 2016 la ricostruzione dell intera banca dati IMU a seguito conversione nuovo programma gestionale ad accertamenti TARSU/TARI. Il recupero dell evasione tributaria è prevista in bilancio per Le spese Per quanto riguarda le spese correnti, le previsioni sono state formulate sulla base: dei contratti in essere (mutui, personale, utenze, altri contratti di servizio, ecc.). delle spese necessarie per l esercizio delle funzioni fondamentali; delle richieste formulate dai vari responsabili, opportunamente riviste alla luce delle risorse disponibili e delle scelte dell amministrazione. Fondo crediti di dubbia esigibilità Il Fondo crediti di dubbia esigibilità rappresenta un accantonamento di risorse che gli enti devono stanziare nel bilancio di previsione al fine di limitare la capacità di spesa alle entrate effettivamente esigibili e che giungono a riscossione, garantendo in questo modo gli equilibri di bilancio. Il principio contabile della contabilità finanziaria prevede criteri puntuali di quantificazione delle somme da accantonare a FCDE, secondo un criterio di progressività che - a regime - dispone che l accantonamento sia pari alla media del non riscosso dei cinque anni precedenti, laddove tale media sia calcolata considerando gli incassi in c/competenza sugli accertamenti in c/competenza di ciascun esercizio. E ammessa la facoltà di considerare negli incassi anche quelli intervenuti a residuo nell esercizio successivo a valere sugli accertamenti di competenza dell esercizio n, scorrendo di un anno la serie di riferimento. Nei primi anni di applicazione del nuovo ordinamento, il Fondo è determinato assumendo gli incassi totali (competenza+residui) da rapportarsi agli accertamenti di competenza. Per le entrate che in precedenza erano accertate per cassa, il calcolo del fondo è effettuata assumendo dati extracontabili. Fermo restando l obbligo, in sede di rendiconto, di accantonare in avanzo l intera quota del fondo, in sede previsionale, il principio contabile modificato dalla legge n. 190/2014, prevede per i primi esercizi la possibilità di accantonare a bilancio di previsione una quota inferiore, come evidenziato nella seguente tabella. FASE PREVISIONE 55% 70% 85% 100% RENDICONTO 100% 100% 100% 100%

3 L ente si è avvalso di tale facoltà. In merito alle entrate per le quali calcolare il Fondo, il principio contabile demanda al responsabile finanziario sia l individuazione che il livello di analisi, il quale può coincidere con la categoria ovvero scendere a livello di risorsa o di capitoli. Il nostro ente ha effettuato l analisi scendente fino ai capitoli. Le entrate per le quali si è ritenuto di procedere all accantonamento al Fondo crediti di dubbia esigibilità sono le seguenti: DESCRIZIONE Tassa Rifiuti solidi urbani (TARSU/TARI) Concessione malghe / Fondi rustici FCDE SI SI Per quanto riguarda il metodo di calcolo del fondo, è stato assunto quello della media semplice. Nelle schede allegate è riportato il calcolo dell accantonamento al Fondo crediti di dubbia esigibilità per le singole entrate, di cui si riporta il riepilogo: Fondi di riserva Il Fondo di riserva di competenza rientra nelle percentuali previste dalla legge (min. 0,3% e max 2% delle spese correnti iscritte in bilancio). 2. Elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili Nel triennio sono previsti un totale di milioni di investimenti, così suddivisi: Tipologia ANNO 2016 ANNO 2017 ANNO 2018 Spese in conto capitale Tali spese sono finanziate con: Tipologia ANNO 2016 ANNO 2017 ANNO 2018 Contributo BIM Proventi permessi di costruire e assimilati Entrate correnti vincolate ad investimenti (taglio di legname) Entrate correnti vincolate ad investimenti (quota proventi concessioni cimiteriali) TOTALE Non ci sono investimenti finanziati con mutui. 3. Elenco delle partecipazioni possedute con l indicazione della relativa quota percentuale Al 1 gennaio 2016 il Comune possiede le seguenti partecipazioni: Il Comune ha i seguenti organismi partecipati: La società Bovegno impianti srl partecipata al 100%. La stessa ha chiuso d esercizio 2014 con una perdita di ,45 totalmente coperta con la riserva del sovrapprezzo azioni. La società registra, al 31/12/2014, un debito per mutuo acceso nel maggio 2011 per l importo di ,00. In data 21/10/2015 come da verbale di assemblea registrato a Brescia 2 in data 27/10/15 n Serie IT si sono ufficializzate le procedure di scioglimento della società con conseguente liquidazione della stessa. La società ESCO BRIXIA SRL è partecipata al 46,5%. La società Montecampione impianti S.p.A., partecipata allo 0,69% è il fallimento dal giugno L ultimo bilancio disponibile è quello relativo all esercizio 2011 che ha chiuso con una perdita pari ad L Agenzia Parco Minerario dell Alta Valtrompia è partecipata al 19,65%. La scrl è in liquidazione da maggio 2011 (Verbale di Assemblea del n. rep /19623). L ultimo bilancio disponibile è quello relativo all esercizio 2011 che ha chiuso con una perdita pari ad L ASVT è partecipata allo 0,025%. La CIVITAS SRL è partecipata all 1%.

4 La A2A Spa è partecipata allo 452% Nel bilancio 2016 non sono previste quote a carico del Comune per interventi a copertura delle perdite delle società partecipate ovvero finanziamenti per garantire l equilibrio economico. Bovegno, lì 30/03/2016 Il Responsabile del Servizio Finanziario Rag. Chiara Mozzoni

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7 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2016

8 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2016 / ENTRATE Titolo Tipologia Denominazione Fondo pluriennale vincolato per spese correnti (1) Residui Presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce previsione di competenza Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI (3) dell'anno 2016 dell'anno 2017 PREVISIONI dell'anno 2018 Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale (1) previsione di competenza ,31 Utilizzo avanzo di Amministrazione previsione di competenza di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente (2) previsione di competenza Fondo di Cassa all'1/1/2016 previsione di cassa , ,10 1) Se di previsione è predisposto prima del 31 dicembre dell'esercizio precedente, indicare la stima degli impegni al 31 dicembre dell'anno in corso di gestione imputati agli esercizi successivi finanziati dal fondo pluriennale vincolato (sia assunti nell'esercizio in corso che negli esercizi precedenti) o, se tale stima non risulti possibile, l'importo delle previsioni definitive di spesa del fondo pluriennale vincolato del bilancio dell'esercizio in corso di gestione. Se di previsione è approvato dopo il 31 dicembre, indicare l'importo degli impegni assunti negli esercizi precedenti con imputazione agli esercizi successivi determinato sulla base di dati di preconsuntivo. Nel secondo esercizio di sperimentazione, se di previsione è approvato dopo il riaccertamento straordinario dei residui relativo al 31 dicembre 2012, indicare l'importo degli impegni assunti nell'esercizio precedente con imputazione agli esercizi successivi se finanziati con il fondo pluriennale vincolato + la differenza tra i residui passivi cancellati e reimputati all'esercizio N e i residui attivi cancellati e reimputati all'esercizio N in occasione del riaccertamento straordinario dei residui. 2) Indicare l'importo dell'utilizzo della parte vincolata del risultato di amministrazione determinato nell'allegato a) Risultato presunto di amministrazione. A seguito dell'approvazione del rendiconto è possibile utilizzare la quota libera del risultato di amministrazione. 3) Nel bilancio di previsione è possibile indicare solo le previsioni di competenza dell'esercizio precedente, esclusi gli enti che hanno partecipato alla sperimentazione che indicano anche le previsioni di cassa dell'esercizio precedente. 1

9 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2016 / ENTRATE Titolo Tipologia Denominazione Residui Presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI (3) dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Titolo 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa Tipologia ,11 previsione di competenza Imposte, tasse e proventi assimilati previsione di cassa Tipologia ,00 previsione di competenza Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali previsione di cassa Titolo ,11 previsione di competenza Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa previsione di cassa

10 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2016 / ENTRATE Titolo Tipologia Denominazione Residui Presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI (3) dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Titolo 2 Trasferimenti correnti Tipologia ,61 previsione di competenza Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche previsione di cassa Titolo ,61 previsione di competenza Trasferimenti correnti previsione di cassa

11 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2016 / ENTRATE Titolo Tipologia Denominazione Residui Presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI (3) dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Titolo 3 Entrate extratributarie Tipologia ,81 previsione di competenza , , , ,00 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione previsione di cassa ,00 dei beni Tipologia ,00 previsione di competenza Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione previsione di cassa 2.00 delle irregolarità e degli illeciti Tipologia 300 previsione di competenza Interessi attivi previsione di cassa Tipologia 400 previsione di competenza Altre entrate da redditi da capitale previsione di cassa Tipologia 500 previsione di competenza Rimborsi e altre entrate correnti previsione di cassa Titolo ,81 previsione di competenza , , , ,00 Entrate extratributarie previsione di cassa ,00 4

12 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2016 / ENTRATE Titolo Tipologia Denominazione Residui Presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI (3) dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Titolo 4 Entrate in conto capitale Tipologia ,35 previsione di competenza Contributi agli investimenti previsione di cassa Tipologia 500 previsione di competenza Altre entrate in conto capitale previsione di cassa Titolo ,35 previsione di competenza Entrate in conto capitale previsione di cassa

13 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2016 / ENTRATE Titolo Tipologia Denominazione Residui Presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI (3) dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Titolo 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Tipologia 100 previsione di competenza Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere previsione di cassa Titolo 7 previsione di competenza Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere previsione di cassa

14 BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO 2016 / ENTRATE Titolo Tipologia Denominazione Residui Presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI (3) dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia 100 previsione di competenza Entrate per partite di giro previsione di cassa Tipologia ,10 previsione di competenza , , , ,00 Entrate per conto terzi previsione di cassa , Titolo ,10 previsione di competenza , , , ,00 Entrate per conto terzi e partite di giro previsione di cassa ,00 Titoli Generale delle Entrate ,98 previsione di competenza , , , ,00 previsione di cassa , ,98 previsione di competenza , , , ,00 previsione di cassa , ,10 7

15 Titolo COMUNE DI BOVEGNO BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZIO RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE PER TITOLI Denominazione Fondo pluriennale vincolato per spese correnti (1) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale (1) Utilizzo avanzo di Amministrazione - di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente (2) Fondo di Cassa all'1/1/2016 Residui Presunti al termine dell'esercizio precedente quello cui si riferisce previsione di competenza previsione di competenza previsione di competenza previsione di competenza previsione di cassa Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI (3) dell'anno 2016 dell'anno 2017 PREVISIONI dell'anno , , , Titolo1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e ,11 previsione di competenza perequativa previsione di cassa Titolo2 Trasferimenti correnti ,61 previsione di competenza previsione di cassa Titolo3 Entrate extratributarie ,81 previsione di competenza , , , ,00 previsione di cassa , Titolo4 Entrate in conto capitale ,35 previsione di competenza previsione di cassa Titolo7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere previsione di competenza previsione di cassa Titolo9 Entrate per conto terzi e partite di giro 8.931,10 previsione di competenza , , , ,00 previsione di cassa ,00 Titoli ,98 previsione di competenza , , , ,00 previsione di cassa ,00 Generale delle Entrate ,98 previsione di competenza , , , ,00 previsione di cassa , ,10 1) Se di previsione è predisposto prima del 31 dicembre dell'esercizio precedente, indicare la stima degli impegni al 31 dicembre dell'anno in corso di gestione imputati agli esercizi successivi finanziati dal fondo pluriennale vincolato (sia assunti nell'esercizio in corso che negli esercizi precedenti) o, se tale stima non risulti possibile, l'importo delle previsioni definitive di spesa del fondo pluriennale vincolato del bilancio dell'esercizio in corso di gestione. Se di previsione è approvato dopo il 31 dicembre, indicare l'importo degli impegni assunti negli esercizi precedenti con imputazione agli esercizi successivi determinato sulla base di dati di preconsuntivo. 2) Indicare l'importo dell'utilizzo della parte vincolata del risultato di amministrazione determinato nell'allegato a) Risultato presunto di amministrazione. A seguito dell'approvazione del rendiconto è possibile utilizzare la quota libera del risultato di amministrazione. 3) Nel bilancio di previsione è possibile indicare solo le previsioni di competenza dell'esercizio precedente, esclusi gli enti che hanno partecipato alla sperimentazione che indicano anche le previsioni di cassa dell'esercizio precedente. 1

16 ALLEGATO AL PEG DEGLI ENTI LOCALI - ENTRATE PER TITOLI, TIPOLOGIE E CATEGORIE - ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DI COMPETENZA Titolo Tipologia Categoria Denominazione Previsioni dell'anno cui si riferisce di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2017 di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2018 di cui entrate non ricorrenti Titolo 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati Imposta municipale propria Addizionale comunale IRPEF Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani Tassa occupazione spazi e aree pubbliche Imposta comunale sulla pubblicità e diritto sulle pubbliche affissioni Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali Fondi perequativi dallo Stato Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma Titolo

17 ALLEGATO AL PEG DEGLI ENTI LOCALI - ENTRATE PER TITOLI, TIPOLOGIE E CATEGORIE - ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DI COMPETENZA Titolo Tipologia Categoria Denominazione Previsioni dell'anno cui si riferisce di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2017 di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2018 di cui entrate non ricorrenti Titolo 2 Trasferimenti correnti Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche Trasferimenti correnti da Amministrazioni Centrali Trasferimenti correnti da Amministrazioni Locali Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo Titolo

18 ALLEGATO AL PEG DEGLI ENTI LOCALI - ENTRATE PER TITOLI, TIPOLOGIE E CATEGORIE - ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DI COMPETENZA Titolo Tipologia Categoria Denominazione Previsioni dell'anno cui si riferisce di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2017 di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2018 di cui entrate non ricorrenti Titolo 3 Entrate extratributarie Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni , , , Vendita di beni Entrate dalla vendita e dall'erogazione di servizi Proventi derivanti dalla gestione dei beni , , , Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti Entrate da famiglie derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti Tipologia 300: Interessi attivi Altri interessi attivi Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale Entrate derivanti dalla distribuzione di dividendi Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti Rimborsi in entrata Altre entrate correnti n.a.c Titolo , , ,00 3

19 ALLEGATO AL PEG DEGLI ENTI LOCALI - ENTRATE PER TITOLI, TIPOLOGIE E CATEGORIE - ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DI COMPETENZA Titolo Tipologia Categoria Denominazione Previsioni dell'anno cui si riferisce di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2017 di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2018 di cui entrate non ricorrenti Titolo 4 Entrate in conto capitale Tipologia 100: Tributi in conto capitale Tipologia 200: Contributi agli investimenti Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale Permessi di costruire Titolo

20 ALLEGATO AL PEG DEGLI ENTI LOCALI - ENTRATE PER TITOLI, TIPOLOGIE E CATEGORIE - ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DI COMPETENZA Titolo Tipologia Categoria Denominazione Previsioni dell'anno cui si riferisce di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2017 di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2018 di cui entrate non ricorrenti Titolo 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie Titolo 5 5

21 ALLEGATO AL PEG DEGLI ENTI LOCALI - ENTRATE PER TITOLI, TIPOLOGIE E CATEGORIE - ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DI COMPETENZA Titolo Tipologia Categoria Denominazione Previsioni dell'anno cui si riferisce di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2017 di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2018 di cui entrate non ricorrenti Titolo 6 Accensione Prestiti Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari Tipologia 200: Accensione prestiti a breve termine Tipologia 300: Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine Tipologia 400: Altre forme di indebitamento Titolo 6 6

22 ALLEGATO AL PEG DEGLI ENTI LOCALI - ENTRATE PER TITOLI, TIPOLOGIE E CATEGORIE - ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DI COMPETENZA Titolo Tipologia Categoria Denominazione Previsioni dell'anno cui si riferisce di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2017 di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2018 di cui entrate non ricorrenti Titolo 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Tipologia 100: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Titolo

23 ALLEGATO AL PEG DEGLI ENTI LOCALI - ENTRATE PER TITOLI, TIPOLOGIE E CATEGORIE - ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DI COMPETENZA Titolo Tipologia Categoria Denominazione Previsioni dell'anno cui si riferisce di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2017 di cui entrate non ricorrenti Previsioni dell'anno 2018 di cui entrate non ricorrenti Titolo 9 Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia 100: Entrate per partite di giro Altre ritenute Ritenute su redditi da lavoro dipendente Ritenute su redditi da lavoro autonomo Altre entrate per partite di giro Tipologia 200: Entrate per conto terzi , , , Depositi di/presso terzi , , , Altre entrate per conto terzi Titolo , , ,00 Titoli , , ,00 8

24 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Missione 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione 0101 Programma 01 Organi istituzionali Titolo 1 Programma 01 Spese correnti Organi istituzionali 0102 Programma 02 Segreteria generale Titolo 1 Programma 02 Spese correnti Segreteria generale 0103 Programma 03 Gestione economica, finanziaria, Titolo 1 Programma 03 programmazione e provveditorato Spese correnti Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 0104 Programma 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali ,24 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,24 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,40 previsione di competenza , di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,40 previsione di competenza , di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ) Indicare l'importo determinato nell'allegato a) Risultato presunto di amministrazione. 1

25 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Titolo 1 Programma 04 Spese correnti Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0105 Programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Titolo 1 Titolo 2 Programma 05 Spese correnti Spese in conto capitale 0106 Programma 06 Ufficio tecnico Titolo 1 Titolo 2 Programma 06 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Spese correnti Spese in conto capitale Ufficio tecnico 0107 Programma 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 46,31 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,31 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,36 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,06 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,42 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,56 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,56 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa

26 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Titolo 1 Programma 07 Spese correnti 0111 Programma 11 Altri servizi generali Titolo 1 Programma 11 Missione 01 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile Spese correnti Altri servizi generali Servizi istituzionali, generali e di gestione 398,00 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,00 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,50 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa , ,50 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa , ,43 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,00 3

27 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Missione 03 Ordine pubblico e sicurezza 0301 Programma 01 Polizia locale e amministrativa Titolo 1 Programma 01 Missione 03 Spese correnti Polizia locale e amministrativa Ordine pubblico e sicurezza 1.564,38 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,38 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,38 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa

28 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Missione 04 Istruzione e diritto allo studio 0401 Programma 01 Istruzione prescolastica Titolo 1 Titolo 2 Programma 01 Spese correnti Spese in conto capitale Istruzione prescolastica 0402 Programma 02 Altri ordini di istruzione non universitaria Titolo 1 Titolo 2 Programma 02 Spese correnti Spese in conto capitale Altri ordini di istruzione non universitaria 0405 Programma 05 Istruzione tecnica superiore Titolo 1 Spese correnti previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza 5.00 di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,07 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,81 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,88 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,26 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa

29 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Programma 05 Istruzione tecnica superiore 0406 Programma 06 Servizi ausiliari all'istruzione Titolo 2 Programma 06 Missione 04 Spese in conto capitale Servizi ausiliari all'istruzione Istruzione e diritto allo studio ,26 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa 5.00 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,14 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa

30 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Missione 05 Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 0501 Programma 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico Titolo 1 Programma 01 Spese correnti Valorizzazione dei beni di interesse storico 0502 Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel Titolo 1 Programma 02 Missione 05 settore culturale Spese correnti Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali 2.30 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,88 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,88 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,88 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa

31 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Missione 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 0601 Programma 01 Sport e tempo libero Titolo 1 Programma 01 Spese correnti 0602 Programma 02 Giovani Titolo 1 Titolo 2 Programma 02 Missione 06 Sport e tempo libero Spese correnti Spese in conto capitale Giovani Politiche giovanili, sport e tempo libero 2.20 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,97 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,49 previsione di competenza ,31 di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,46 previsione di competenza , di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,46 previsione di competenza , di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa

32 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Missione 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 0801 Programma 01 Urbanistica e assetto del territorio Titolo 1 Titolo 2 Programma 01 Spese correnti Spese in conto capitale Urbanistica e assetto del territorio 0802 Programma 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e Titolo 1 Programma 02 Missione 08 piani di edilizia economico-popolare Spese correnti Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare Assetto del territorio ed edilizia abitativa ,19 previsione di competenza , di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,18 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,37 previsione di competenza , di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,56 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,56 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,93 previsione di competenza , di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa

33 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Missione 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0901 Programma 01 Difesa del suolo Titolo 1 Programma Programma 03 Rifiuti Titolo 1 Programma 03 Spese correnti Difesa del suolo Spese correnti Rifiuti 0904 Programma 04 Servizio idrico integrato Titolo 2 Programma 04 Spese in conto capitale Servizio idrico integrato 0906 Programma 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche Titolo 1 Spese correnti 7.654,46 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,46 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,18 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,18 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa

34 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Titolo 2 Programma 06 Missione 09 Spese in conto capitale Tutela e valorizzazione delle risorse idriche Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0,36 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa 0,36 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,00 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa

35 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilità 1005 Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali Titolo 2 Programma 05 Missione 10 Spese in conto capitale Viabilità e infrastrutture stradali Trasporti e diritto alla mobilità 8.00 previsione di competenza 8.00 di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa 8.00 previsione di competenza 8.00 di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa 8.00 previsione di competenza 8.00 di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa 12

36 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Missione 11 Soccorso civile 1101 Programma 01 Sistema di protezione civile Titolo 2 Programma 01 Missione 11 Spese in conto capitale Sistema di protezione civile Soccorso civile 5.00 previsione di competenza 5.00 di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa 5.00 previsione di competenza 5.00 di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa 5.00 previsione di competenza 5.00 di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa 13

37 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1204 Programma 04 Interventi per soggetti a rischio di Titolo 1 Titolo 2 Programma 04 esclusione sociale Spese correnti Spese in conto capitale Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale 1209 Programma 09 Servizio necroscopico e cimiteriale Titolo 1 Programma 09 Missione 12 Spese correnti Servizio necroscopico e cimiteriale Diritti sociali, politiche sociali e famiglia ,15 previsione di competenza di cui già impegnato* (30) di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,15 previsione di competenza di cui già impegnato* (30) di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,00 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,00 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,15 previsione di competenza di cui già impegnato* (30) di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa

38 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Missione 14 Sviluppo economico e competitività 1401 Programma 01 Industria, PMI e Artigianato Titolo 2 Programma 01 Missione 14 Spese in conto capitale Industria, PMI e Artigianato Sviluppo economico e competitività 5.529,39 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,39 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa ,39 previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa

39 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche 1701 Programma 01 Fonti energetiche Titolo 2 Programma 01 Missione 17 Spese in conto capitale Fonti energetiche Energia e diversificazione delle fonti energetiche previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa 16

40 BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE ESERCIZIO 2016 / SPESE Residui Presunti al Missione, termine dell'esercizio Programma, Titolo Denominazione precedente quello cui si riferisce Previsioni definitive dell'anno precedente quello cui si riferisce PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE PREVISIONI PREVISIONI PREVISIONI dell'anno 2016 dell'anno 2017 dell'anno 2018 Missione 20 Fondi e accantonamenti 2002 Programma 02 Fondo svalutazione crediti Titolo 1 Programma 02 Missione 20 Spese correnti Fondo svalutazione crediti Fondi e accantonamenti previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa previsione di competenza di cui già impegnato* () di cui fondo plur.vincolato previsione di cassa