Bilancio Consolidato 2002

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1 CONSOLIDATO OK :31 Pagina 181 Bilancio Consolidato Bilancio Consolidato 2002 CASSA DI RISPARMIO DI FIRENZE

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3 CONSOLIDATO OK :31 Pagina 183 Indice Indice Relazione sulla gestione consolidata Dati di sintesi consolidati del Gruppo di Risparmio di Firenze 184 Conto Economico consolidato riclassificato 185 Stato Patrimoniale consolidato riclassificato 186 La composizione del Gruppo 187 L'analisi dei risultati consolidati 191 La situazione del Gruppo 195 Le partecipazioni 206 L'evoluzione prevedibile della gestione 213 Struttura e allegati al bilancio consolidato Stato patrimoniale consolidato 215 Conto economico consolidato 217 Nota integrativa consolidata Parte A - Criteri di valutazione 218 Sezione 1 L'illustrazione dei criteri di valutazione 218 Sezione 2 Le rettifiche e gli accantonamenti fiscali 222 Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale consolidato 223 Sezione 1 I crediti 223 Sezione 2 I titoli 228 Sezione 3 Le partecipazioni 231 Sezione 4 Le immobilizzazioni materiali e immateriali 238 Sezione 5 Altre voci dell'attivo 240 Sezione 6 I debiti 242 Sezione 7 I fondi 244 Sezione 8 Il capitale, le riserve, il fondo per rischi bancari generali e le passività subordinate 248 Sezione 9 Altre voci del passivo 253 Sezione 10 Le garanzie e gli impegni 254 Sezione 11 Concentrazione e distribuzione delle attività e delle passività 258 Sezione 12 Gestione e intermediazione per conto terzi 262 Parte C - Informazioni sul conto economico consolidato 266 Sezione 1 Gli interessi 266 Sezione 2 Le commissioni 268 Sezione 3 I profitti e le perdite da operazioni finanziarie 270 Sezione 4 Le spese amministrative 272 Sezione 5 Le rettifiche, le riprese e gli accantonamenti 274 Sezione 6 Altre voci del conto economico 277 Sezione 7 Altre informazioni sul conto economico 279 Parte D - Altre Informazioni 280 Sezione 1 Gli amministratori ed i sindaci 280 Allegati al bilancio consolidato Prospetto delle variazioni dei conti capitale, riserve, differenze negative di consolidamento e di patrimonio netto, fondo per rischi bancari generali e utile d'esercizio 281 Rendiconto finanziario consolidato 282 Prospetto di raccordo tra patrimonio netto della Cassa di Risparmio di Firenze Spa ed i corrispondenti valori del bilancio consolidato 284 Relazione della Società di Revisione 287 Elenco delle Filiali della Capogruppo

4 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 218 Nota integrativa consolidata Parte A - Criteri di valutazione Sezione 1 - L illustrazione dei criteri di valutazione Area di consolidamento Il bilancio consolidato comprende il bilancio della Cassa di Risparmio di Firenze Spa (Capogruppo) e delle seguenti società operanti nei settori creditizio e finanziario ovvero che esercitano, in via esclusiva o principale, attività strumentale a quella delle società del Gruppo, così come definito dall articolo 59 del Decreto Legislativo n. 385/1993: Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia Spa Cassa di Risparmio di Civitavecchia Spa Cassa di Risparmio di Orvieto Spa Cassa di Risparmio di Mirandola Spa Findomestic Banca Spa (*) Findomestic Leasing Spa (*) Centro Riscossione Tributi - Cerit Spa CR Firenze Gestion Internationale SA Data Centro Spa Infogroup Spa - società bancaria - società bancaria - società bancaria - società bancaria - società bancaria - società finanziaria - società finanziaria - società finanziaria - società strumentale - società strumentale (*) società appartenenti al Gruppo Findomestic Per quanto riguarda le suddette società la Capogruppo possiede, direttamente od indirettamente, la maggioranza dei diritti di voto in assemblea ordinaria, ad eccezione delle società appartenenti al Gruppo Findomestic sulle quali esercita, in seguito agli accordi sottoscritti con il Gruppo BNP Paribas, il controllo congiunto ai sensi dell articolo 35 del Decreto Legislativo n. 87/1992. Il bilancio consolidato non comprende i bilanci delle società controllate per le quali si è ravvisata una delle fattispecie dei casi di esclusione dal consolidamento integrale previsti dalla legge ovvero dalle disposizioni della Banca d Italia in materia di bilanci consolidati bancari. Metodi di consolidamento Le sopramenzionate società vengono consolidate con il metodo integrale, ad eccezione di quelle appartenenti al Gruppo Findomestic, consolidate con il metodo proporzionale. I valori di carico delle partecipazioni detenute nelle società consolidate vengono eliminati con le corrispondenti frazioni di patrimonio netto contabile di pertinenza del Gruppo calcolate con riferimento agli importi risultanti dai bilanci al 31 dicembre 1992, data di primo consolidamento delle partecipazioni, ovvero alla data di acquisizione delle stesse, se successiva. Dalle suddette elisioni scaturiscono, sussistendone i presupposti, differenze positive o negative di consolidamento, le quali vengono iscritte nelle pertinenti voci deilo stato patrimoniale consolidato, senza ricorrere alla possibilità di compensare tra loro tali differenze. Le eventuali eccedenze dei valori di carico delle suddette partecipazioni rispetto alle corrispondenti frazioni di patrimonio netto contabile, come sopra determinate, vengono iscritte nella voce Differenze positive di consolidamento e sistematicamente ammortizzate in quote costanti in 10 esercizi, in considerazione del tempo occorrente per il recupero economico dei relativi investimenti; gli eventuali minori valori di carico sono invece iscritti nella voce Differenze negative di consolidamento, dopo aver verificato che non sono riferibili ad attività e passività risultanti dai bilanci delle partecipate. Le quote di patrimonio netto contabile e di risultato economico attribuibili alle interessenze di terzi sono iscritte, rispettivamente, nelle voci Patrimonio di pertinenza di terzi e Utile (perdita) d esercizio di pertinenza di terzi, come indicato dall articolo 33 del Decreto Legislativo n. 87/1992. I rapporti patrimoniali esistenti alla data di chiusura del periodo e le operazioni economiche effettuate fra le società consolidate nel corso del periodo e regolate a normali condizioni di mercato vengono eliminati imputando rispettivamente alle voci Altre attività / Altre passività ed Oneri straordinari / Proventi straordinari i saldi netti di eventuali importi non esattamente riconciliabili. In particolare, vengono eliminati gli utili e le perdite derivanti da operazioni diverse da quelle su titoli, valute ed altri strumenti finanziari relativi a valori ancora compresi nel patrimonio del Gruppo nonché i dividendi e le rettifiche e riprese di valore riguardanti le suddette partecipazioni. Bilanci utilizzati per la redazione del bilancio consolidato Per la redazione del bilancio consolidato vengono utilizzati i bilanci approvati dai Consigli di Amministrazione delle singole società inserite nell area di consolidamento riclassificati, ove necessario, in base ai criteri di valutazione adottati dalla Capogruppo. 218

5 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 219 Nota integrativa consolidata - Parte A 1. Crediti, garanzie e impegni I crediti risultano comprensivi degli interessi contrattuali e di mora maturati e vengono valutati al presumibile valore di realizzo. In particolare, l'iscrizione di tali crediti avviene in base ai criteri di seguito esposti. Crediti vantati nei confronti di banche: valore nominale per i crediti che non presentano situazioni negative in relazione alla solvibilità dei debitori italiani e stranieri; valore nominale decurtato delle previsioni di perdita, calcolate in modo forfettario per i crediti verso banche estere le quali, pur non mostrando attualmente difficoltà finanziarie, sono residenti in paesi ritenuti "a rischio" in base a quanto previsto dalla normativa della Banca d'italia; in tale circostanza le suddette previsioni di perdita vengono determinate applicando le percentuali stabilite dall'organo di Vigilanza. Crediti vantati nei confronti di clientela ordinaria: valore nominale per i crediti in bonis, decurtato di svalutazioni forfettarie per tener conto delle perdite di valore latenti, misurate con metodologie in grado di monitorare tempestivamente l'evoluzione del rischio. In particolare, si è tenuto conto del presumibile passaggio a sofferenza nell esercizio successivo su base storica e della percentuale media di perdita verificatasi sulle sofferenze negli ultimi anni; valore nominale decurtato delle previsioni di perdita analitiche per tutte quelle posizioni per le quali, esistendo obiettive situazioni di precarietà di recupero, sono state individuate e quantificate perdite che potrebbero anche manifestarsi in futuro; trattasi in concreto dei crediti "in sofferenza", "incagliati", "ristrutturati" ed "in corso di ristrutturazione". Per i crediti verso clienti residenti in paesi ritenuti "a rischio" dalla Banca d'italia vengono calcolate svalutazioni "forfettarie", adottando gli stessi criteri previsti per i crediti verso banche estere. A fronte dei crediti per interessi di mora iscritti nell attivo in quanto ritenuti recuperabili figurano prudenzialmente nel passivo fondi rischi di pari importo. Garanzie e impegni Le garanzie rilasciate e gli impegni ad erogare fondi sono iscritti per l'importo dell'impegno assunto. Per i crediti di firma rilasciati a favore di clientela residente per i quali esistono difficoltà finanziarie sono state formulate previsioni di perdita analitiche, mentre in presenza di crediti di firma concessi a residenti in paesi ritenuti "a rischio" dalla Banca d'italia vengono calcolate svalutazioni forfettarie, con criteri analoghi analoghi a quelli adottati per i crediti per cassa. Le previsioni di perdita, come sopra determinate, sono scritturate in una specifica posta tra i "Fondi per rischi ed oneri per garanzie e impegni". 2. Titoli e operazioni fuori bilancio (diverse da quelle su valuta) 2.1 Titoli immobilizzati I titoli immobilizzati, destinati ad essere mantenuti nel patrimonio aziendale a scopo di stabile investimento, sono valutati al costo di acquisto o di sottoscrizione rettificato dalle quote di scarto di emissione e di negoziazione maturate; tali titoli vengono svalutati in presenza di un deterioramento duraturo della situazione di solvibilità dell emittente, nonché della capacità di rimborso del debito da parte del paese di residenza dell emittente stesso. La differenza positiva o negativa tra il costo di acquisto ed il valore di rimborso dei titoli immobilizzati è computata tra gli interessi di periodo, secondo un criterio di rilevazione pro-rata temporis. In presenza di titoli emessi in Paesi terzi considerati a rischio (così come definiti dalla Banca d Italia) vengono calcolate svalutazioni forfettarie, adottando i medesimi criteri previsti per i crediti. 2.2 Titoli non immobilizzati I titoli a reddito fisso ed i titoli azionari quotati in mercati organizzati vengono valutati al valore di mercato, come previsto dall articolo 20, 1 comma, lettera b) del Decreto Legislativo n. 87/1992. L'applicazione di tale criterio di valutazione comporta l utilizzo della metodologia di contabilizzazione al costo medio ponderato continuo, che consiste nello scarico contabile dei titoli venduti al costo medio di tutta la categoria omogenea, indipendentemente dal periodo di acquisto. Il valore di mercato dei titoli viene calcolato secondo lo stesso principio adottato dalla normativa fiscale (articolo 61 del D.P.R. n. 917/1986), ove per valore di mercato si intende la media aritmetica dei prezzi rilevati nei mercati di quotazione nell ultimo mese del periodo; tutte le plusvalenze e le minusvalenze rilevate secondo tale metodologia vengono contabilizzate nella voce di conto economico Profitti (perdite) da operazioni finanziarie. I titoli a reddito fisso ed i titoli azionari non quotati vengono valutati al costo di acquisto, determinato applicando la stessa metodologia di contabilizzazione adottata per i titoli non immobilizzati quotati; il suddetto costo viene rettificato, ove necessario, per tener conto dell andamento e delle perdite di valore, secondo il disposto dell articolo 20, 2 comma, del Decreto Legislativo n. 87/1992, prendendo a base il valore di mercato di titoli aventi analoghe caratteristiche, negoziati in mercati italiani ed esteri. 219

6 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 220 I titoli non immobilizzati inclusi nel patrimonio di destinazione del Fondo Integrativo di Previdenza interno ( FIP ) costituito ai sensi dell articolo 2117 c.c. vengono valutati, in base a quanto deciso dal Comitato referente del FIP, al prezzo di mercato dell ultimo giorno del periodo, se quotati, ovvero al costo di acquisto, se non quotati. I titoli rinvenienti da operazioni di cartolarizzazione dei crediti vengono valutati tenendo conto del grado di recuperabilità del portafoglio crediti ceduto. In presenza di titoli emessi in paesi ritenuti a rischio dalla Banca d Italia vengono calcolate svalutazioni forfettarie, con criteri analoghi a quelli adottati per i crediti. I certificati di deposito bancari sono valutati al costo di acquisto. 2.3 Azioni proprie Le azioni proprie, detenute dalla Capogruppo e da altre società del Gruppo esclusivamente a scopo di negoziazione, risultano interamente fronteggiate da una specifica riserva patrimoniale indisponibile costituita ai sensi degli articoli 2357 ter e 2359 bis del Codice Civile e vengono valutate al valore di mercato, in conformità ai criteri stabiliti per i titoli non immobilizzati quotati. 2.4 Operazioni fuori bilancio A fronte del minore o maggiore valore dei titoli da ricevere e da consegnare emergente dal raffronto tra i rispettivi prezzi di regolamento e di mercato, quest'ultimo determinato applicando i criteri di contabilizzazione previsti per i titoli non immobilizzati, viene iscritta una specifica posta fra le Altre passività ovvero tra le "Altre attività". I contratti derivati su titoli, effettuati nell ambito di mercati regolamentati, vengono valutati, per le operazioni di negoziazione, al valore corrente di mercato e, nel caso di operazioni di copertura, in modo coerente con le attività e passività coperte secondo il criterio della competenza temporale. Per i contratti derivati relativi alla gestione del patrimonio conferito al FIP viene iscritta, in base a quanto deciso dal Comitato referente del FIP, una specifica posta tra i Fondi per rischi ed oneri per garanzie e impegni. 3. Partecipazioni Le partecipazioni sono valutate come segue: a) alla frazione di patrimonio netto contabile, per le società controllate per le quali è stata riscontrata una delle fattispecie di esclusione dall area di consolidamento nonché per le società diverse dalle controllate in cui la Capogruppo possiede, direttamente od indirettamente, una percentuale dei diritti di voto esercitabili nell assemblea ordinaria pari o superiore al 20%; laddove tali società siano poste in liquidazione volontaria, la loro valutazione viene peraltro effettuata al costo di acquisto o di sottoscrizione. Le eventuali eccedenze dei valori di carico rispetto alle corrispondenti frazioni di patrimonio netto contabile vengono iscritte, ove ne ricorrano i presupposti, nella voce Differenze positive di patrimonio netto e sistematicamente ammortizzate in quote costanti in 10 esercizi, in considerazione del tempo occorrente per il recupero economico dei relativi investimenti; gli eventuali minori valori di carico vengono invece iscritti nella voce Differenze negative di patrimonio netto, dopo aver verificato che non sono riferibili ad attività e passività risultanti dai bilanci delle partecipate; b) al costo di acquisto o di sottoscrizione, determinato con il metodo del LIFO a scatti annuale e rettificato in presenza di perdite di valore ritenute "durevoli", per le altre società. Le partecipazioni espresse in valuta estera sono valutate al tasso di cambio corrente alla data della loro acquisizione. Il credito d'imposta sui dividendi viene rilevato al momento dell'incasso degli stessi vale a dire, di norma, nell'esercizio in cui ne è deliberata la distribuzione. 4. Attività e passività in valuta (incluse le operazioni fuori bilancio) Le operazioni in valuta sono contabilizzate tenendo conto della data di regolamento. Le attività, le passività e le operazioni fuori bilancio a pronti, non ancora regolate, sono valutate al tasso di cambio a pronti corrente alla data di chiusura del periodo. Le operazioni fuori bilancio a termine sono valutate al tasso di cambio a termine corrente alla data di chiusura del periodo, per scadenze corrispondenti a quelle delle operazioni oggetto di valutazione. Le altre operazioni fuori bilancio, rappresentate da contratti derivati, sono valutate al valore di mercato nel caso di operazioni di negoziazione, mentre quelle di copertura sono trattate in modo coerente con le attività o passività coperte. 220

7 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 221 Nota integrativa consolidata - Parte A 5. Immobilizzazioni materiali Gli immobili, gli impianti, i mobili ed i macchinari sono iscritti al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori ed aumentato, per quanto riguarda gli immobili, delle spese incrementative. Sugli immobili sono state effettuate nel passato rivalutazioni in applicazione di disposizioni di legge. Le spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione aventi natura ordinaria vengono addebitate al conto economico dell'esercizio in cui vengono sostenute. Le immobilizzazioni materiali sono iscritte in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione rettificando il valore contabile, come sopra ottenuto, di quote di ammortamento ritenute congrue anche in riferimento alla usura fisica ed al superamento tecnologico. Più precisamente, gli ammortamenti sono calcolati in base alle aliquote massime previste dalle disposizioni fiscali ("ordinarie" per la generalità dei cespiti ed anche "anticipate" per le macchine elettroniche EAD). Le opere d'arte, il cui valore va progressivamente incrementandosi rispetto al costo di acquisto, non sono soggette ad ammortamento. 6. Immobilizzazioni immateriali Le spese di ristrutturazione degli immobili non di proprietà presi in locazione per essere adibiti ad uso aziendale vengono ammortizzate in base alla durata residua del contratto di locazione, considerata comunque non superiore a 5 anni in ossequio al disposto dell'articolo 16, 1 comma, del Decreto Legislativo n. 87/1992. L'avviamento viene ammortizzato in relazione alla durata della sua utilizzazione, in accordo con quanto previsto dall'articolo 16, 2 comma, del Decreto Legislativo n. 87/1992. I costi pluriennali sono iscritti nell'attivo col consenso del Collegio Sindacale. I costi relativi ai programmi per l'elaborazione automatica dei dati suscettibili di uso pluriennale vengono ammortizzati in relazione alla loro residua possibilità di utilizzazione. Le riserve disponibili alla data di chiusura del periodo sono superiori al valore netto contabile dei costi pluriennali sopra indicati; di conseguenza, non sussistono i vincoli di cui all'articolo 16, 1 comma, del Decreto Legislativo n. 87/ Altri aspetti 7.1 Ratei e risconti I ratei ed i risconti sono calcolati nel rispetto della competenza temporale. 7.2 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Tale voce viene adeguata ai crediti maturati dal personale, calcolati come previsto dalle disposizioni di legge e dai contratti di lavoro vigenti. 7.3 Fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi ed oneri non hanno natura rettificativa di valori dell attivo e sono destinati a coprire, in accordo con quanto previsto dall articolo 9, 2 comma, del Decreto Legislativo n. 87/1992, le perdite, gli oneri ed i debiti di natura determinata e di esistenza probabile o certa, dei quali tuttavia alla data di chiusura del periodo risultano indeterminati l ammontare o la data di sopravvenienza. I suddetti fondi risultano classificati secondo i criteri di seguito esposti. a) Fondi di quiescenza e per obblighi simili Tali fondi sono costituiti per fronteggiare gli impegni connessi alla previdenza integrativa interna e risultano congrui in base all'entità delle riserve matematiche calcolate da un attuario indipendente ed a quanto previsto dagli accordi aziendali. b) Fondi imposte e tasse La consistenza dei fondi imposte e tasse è adeguata per la copertura delle presumibili occorrenze per le imposte correnti e differite. L importo corrispondente alle imposte prepagate risulta esposto nello stato patrimoniale tra le Altre attività, secondo le disposizioni impartite dalla Banca d Italia nell agosto c) Altri Fondi Fondi per rischi ed oneri per garanzie e impegni Tali fondi includono, come previsto dal Decreto Legislativo n. 87/1992 e dai successivi Provvedimenti della Banca d'italia, gli accantonamenti destinati a far fronte alle presunte perdite sulle garanzie rilasciate e sugli impegni assunti, anche in relazione alla gestione del patrimonio conferito al FIP. 221

8 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 222 Fondo per rischi ed oneri diversi Il fondo è destinato a coprire le passività potenziali che potrebbero derivare dalla definizione di azioni revocatorie e di altre cause legali, stimate rispettivamente sulla base degli esiti di analoghi precedenti contenziosi e del prudente apprezzamento degli amministratori, dal verificarsi di condizioni contrattuali sfavorevoli legate a cessioni di partecipazioni e dall eventuale adeguamento dei tassi di interesse applicati ai mutui edilizi agevolati in seguito alle disposizioni dettate dall articolo 29 della legge n. 133/1999 e dall articolo 145, 62 comma, della legge n. 342/2000 (finanziaria 2001). Fondo oneri per il personale Il fondo è costituito per fronteggiare le presumibili occorrenze connesse ad eventuali oneri relativi al personale dipendente. Fondo per gli scopi determinati dall Assemblea Il suddetto fondo include gli importi destinati, in base alle delibere assembleari di ripartizione dell utile dell esercizio, ad essere erogati per gli scopi determinati dall Assemblea dei Soci. 7.4 Fondi rischi su crediti Tali fondi si riferiscono a crediti in conto capitale ed a tutti i crediti per interessi di mora per i quali non sono ad oggi previste perdite. Detti fondi sono in esenzione fiscale e non rappresentano posta rettificativa dell attivo essendo costituiti a fronte di rischi solo eventuali, in quanto in futuro potrebbero manifestarsi riduzioni di valore del portafoglio crediti superiori a quelle stimate, in sede valutativa, sia su base analitica che su base forfettaria. 7.5 Fondo per rischi bancari generali Il fondo per rischi bancari generali è iscritto a generale copertura del rischio di impresa e, di conseguenza, dei rischi propri delle operazioni bancarie; tale fondo ha pertanto natura patrimoniale, coerentemente con le disposizioni emanate dalla Banca d Italia e con i criteri di Vigilanza internazionale. 7.6 Riserva statutaria Alla voce in parola vengono apportati, a norma dell'articolo 14 della Legge n. 745/1938, i resti di vendita su pegno prescritti dell'azienda dei Presti. Sezione 2 - Le rettifiche e gli accantonamenti fiscali Non sono state effettuate rettifiche di valore e accantonamenti esclusivamente in applicazione di norme tributarie. 222

9 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 223 Nota integrativa consolidata Parte B - Informazioni sullo Stato Patrimoniale consolidato Nota integrativa consolidata - Parte B Sezione 1 - I crediti 1.1 Dettaglio della voce 30 - Crediti verso banche 31/12/ /12/2001 variazione % a) crediti verso banche centrali ,5% b) effetti ammissibili al rifinanziamento presso banche centrali 0 0 0,0% d) operazioni pronti contro termine ,5% e) prestito di titoli 0 0 0,0% La voce 30 è così composta: depositi e conti correnti ,1% finanziamenti ,5% vaglia e assegni ,4% riserva obbligatoria presso Banca d'italia ,5% deposito presso la Banca d'italia per prealimentazione euro ,0% altri crediti ,6% Totale crediti lordi ,6% Fondo svalutazione crediti rettificativo ,1% Valore di bilancio ,6% L incremento dei depositi e finanziamenti verso le banche è dovuto principalmente alla liquidità prodotta dalla cartolarizzazione di mutui in bonis per 512,8 milioni di euro operata dalla Capogruppo nel novembre Situazione dei crediti per cassa verso banche 31/12/ /12/2001 Rettifiche Rettifiche Esposizione di valore Esposizione Esposizione di valore Esposizione Categorie/Valori lorda complessive netta lorda complessive netta A. Crediti dubbi A.1. Sofferenze A.2. Incagli A.3. Crediti in corso di ristrutturazione A.4. Crediti ristrutturati A.5. Crediti non garantiti verso Paesi a rischio B. Crediti in bonis

10 CONSOLIDATO OK :32 Pagina Dinamica dei crediti dubbi verso banche Crediti in Crediti non garantiti Sofferenze Incagli corso di Crediti verso Paesi Categorie/Valori ristrutturazione ristrutturati a rischio A. Esposizione lorda iniziale A.1. di cui: per interessi di mora B. Variazioni in aumento B.1. ingressi da crediti in bonis B.2. interessi di mora B.3. trasferimenti da altre categorie di. crediti dubbi B.4. altre variazioni in aumento C. Variazioni in diminuzione C.1. uscite verso crediti in bonis C.2. cancellazioni C.3. incassi C.4. realizzi per cessioni C.5. trasferimenti ad altre categorie di crediti dubbi C.6. altre variazioni in diminuzione D. Esposizione lorda finale D.1. di cui: per interessi di mora Dinamica delle rettifiche di valore complessive verso banche Crediti in Crediti non garantiti Sofferenze Incagli corso di Crediti verso Paesi Crediti in Categorie/Valori ristrutturazione ristrutturati a rischio bonis A. Rettifiche complessive iniziali A.1. di cui: per interessi di mora B. Variazioni in aumento B.1. rettifiche di valore B.1.1. di cui: per interessi di mora B.2. utilizzi dei fondi rischi su crediti B.3. trasferimenti da altre categorie di crediti B.4. altre variazioni in aumento C. Variazioni in diminuzione C.1. riprese di valore da valutazione C.1.1. di cui: per interessi di mora C.2. riprese di valore da incasso C.2.1. di cui: per interessi di mora C.3. cancellazioni C.4. trasferimenti ad altre categorie di crediti dubbi C.6. altre variazioni in diminuzione D. Rettifiche complessive finali D.1. di cui: per interessi di mora

11 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 225 Nota integrativa consolidata - Parte B 1.5 Dettaglio della voce 40 - Crediti verso clientela 31/12/ /12/2001 variazione % a) effetti ammissibili al rifinanziamento presso banche centrali ,0% b) crediti per contratti di locazione finanziaria ,0% c) operazioni pronti contro termine ,0% d) prestito di titoli 0 0 0,0% La voce 40 è così composta: credito al consumo ,6% conti correnti e finanziamenti ,9% Tesoreria Provinciale dello Stato - Tesoreria Unica ,4% cessioni crediti pro-soluto ,3% portafoglio sconto ,4% mutui ,7% mutui ad enti pubblici ,2% prestiti su pegno ,6% prestiti contro cessioni stipendio ,7% crediti in sofferenza ,7% altri crediti ,8% Totale crediti lordi ,4% Fondo svalutazione crediti rettificativo ,2% Valore di bilancio ,1% 1.6 Crediti verso clientela garantiti 31/12/ /12/2001 variazione % a) da ipoteche ,7% b) da pegni su: ,8% 1. depositi di contante ,8% 2. titoli ,4% 3. altri valori ,0% c) da garanzie di: ,8% 1. Stati 0 0 0,0% 2. altri enti pubblici 0 0 0,0% 3. banche ,6% 4. altri operatori ,1% 225

12 CONSOLIDATO OK :32 Pagina Situazione dei crediti per cassa verso clientela 31/12/ /12/2001 Rettifiche Rettifiche Esposizione di valore Esposizione Esposizione di valore Esposizione Categorie/Valori lorda complessive netta lorda complessive netta A. Crediti dubbi A.1. Sofferenze A.2. Incagli A.3. Crediti in corso di ristrutturazione A.4. Crediti ristrutturati A.5. Crediti non garantiti verso Paesi a rischio B. Crediti in bonis La rettifica di valore sui crediti in bonis corrisponde alle perdite di valore latenti relative a tali crediti che per il nostro Gruppo, in considerazione della tipologia di rischio insita nel portafoglio Impieghi, non particolarmente concentrato per settore ovvero per paese, possano interamente ascriversi al c.d. rischio fisiologico. Tale rischio è stato pertanto coperto tramite una svalutazione forfettaria, determinata come segue: a) sono stati stimati i crediti dubbi dell anno successivo che, in base a serie storiche dovrebbero provenire direttamente dai crediti in bonis ; b) è stata calcolata la percentuale media storica delle perdite su crediti verso clientela verificatesi nei più recenti esercizi; c) la suddetta percentuale media di perdita storica è stata applicata all importo dei crediti dubbi stimati di cui al punto a). 226

13 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 227 Nota integrativa consolidata - Parte B 1.8 Dinamica dei crediti dubbi verso clientela Crediti in Crediti non garantiti Sofferenze Incagli corso di Crediti verso Paesi Categorie/Valori ristrutturazione ristrutturati a rischio A. Esposizione lorda iniziale A.1. di cui: per interessi di mora B. Variazioni in aumento B.1. ingressi da crediti in bonis B.2. interessi di mora B.3. trasferimenti da altre categorie di crediti dubbi B.4. altre variazioni in aumento (2) C. Variazioni in diminuzione C.1. uscite verso crediti in bonis C.2. cancellazioni C.3. incassi C.4. realizzi per cessioni C.5. trasferimenti ad altre categorie di crediti dubbi C.6. altre variazioni in diminuzione (1) D. Esposizione lorda finale D.1. di cui: per interessi di mora (1) Dovuta pressoché interamente alla variazione del perimetro del Gruppo. (2) Dovuta per circa 1 milione di euro alla variazione del perimetro del Gruppo. 1.9 Dinamica delle rettifiche di valore complessive verso clientela Crediti in Crediti non garantiti Sofferenze Incagli corso di Crediti verso Paesi Crediti in Categorie/Valori ristrutturazione ristrutturati a rischio bonis A. Rettifiche complessive iniziali A.1. di cui: per interessi di mora B. Variazioni in aumento B.1. rettifiche di valore B.1.1. di cui: per interessi di mora B.2. utilizzi dei fondi rischi su crediti B.3. trasferimenti da altre categorie di crediti B.4. altre variazioni in aumento (2) C. Variazioni in diminuzione C.1. riprese di valore da valutazione C.1.1. di cui: per interessi di mora C.2. riprese di valore da incasso C.2.1. di cui: per interessi di mora C.3. cancellazioni C.4. trasferimenti ad altre categorie di crediti C.6. altre variazioni in diminuzione (1) (3) D. Rettifiche complessive finali D.1. di cui: per interessi di mora (1) Dovuta pressoché interamente alla variazione del perimetro del Gruppo. (2) Dovuta pressoché interamente alla variazione del perimetro del Gruppo. (3) Dovuta per circa 0,4 milioni di euro alla valutazione del perimetro del Gruppo. 227

14 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 228 Sezione 2 - I titoli 2.1 Titoli immobilizzati 31/12/ /12/2001 variazione % Voci/Valori Valore di Valore di Valore di Valore di Valore di Valore di bilancio mercato bilancio mercato bilancio mercato 1. Titoli di debito ,2% -3,4% 1.1 Titoli di Stato ,2% 0,7% quotati ,2% 0,7% non quotati Altri titoli ,3% -18,9% quotati ,6% -21,3% non quotati ,5% 245,9% 2. Titoli di capitale ,4% 84,1% quotati ,4% 84,1% non quotati Totali ,2% -3,4% I titoli immobilizzati vengono tenuti distinti dai titoli non immobilizzati tramite la gestione separata a livello di procedura informatica di elaborazione elettronica dei dati relativi all'intero portafoglio titoli. 2.2 Variazioni annue dei titoli immobilizzati A. Esistenze iniziali B. Aumenti B1. Acquisti 0 B2. Riprese di valore 0 B3. Trasferimenti dal portafoglio non immobilizzato 0 B4. Altre variazioni C. Diminuzioni C1. Vendite 0 C2. Rimborsi C3. Rettifiche di valore 496 di cui: svalutazioni durature 496 C4. Trasferimenti al portafoglio non immobilizzato 0 C5. Altre variazioni D. Rimanenze finali La voce B.4 Altre variazioni è relativa, per 13,9 milioni di euro, alla variazione del perimetro del Gruppo. La voce C.2 Rimborsi si riferisce, per 21,1 milioni di euro, al rimborso dei titoli immobilizzati detenuti dalla Cassa di Risparmio di Civitavecchia SpA nonché, per 7,9 milioni di euro, al rimborso di titoli immobilizzati detenuti dalla Cassa di Risparmio di Mirandola SpA. 228

15 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 229 Nota integrativa consolidata - Parte B Le differenze tra il valore iscritto in bilancio ed il valore di rimborso alla scadenza dei titoli immobilizzati sono le seguenti: 31/12/ /12/2001 variazione % Descrizione del titolo Valore di Valore di Valore di Valore di Valore di Valore di bilancio rimborso bilancio rimborso bilancio rimborso BTP 02/ ,0% -100,0% BTP 04/ ,0% -100,0% BTP 06/ ,0% -100,0% BTP 07/ ,4% 0,0% BTP 10/ ,0% 34,4% BTP 02/ ,1% -8,2% BTP 04/ ,7% 0,0% BTP 11/ ,0% 100,0% BTP 05/ ,8% 0,0% BTP 05/ ,2% 2,1% BTP 11/ ,8% -90,7% BTP 11/ ,8% 481,6% CCT 04/ ,0% -100,0% Totale titoli comunitari quotati ,2% -5,4% Centrobanca 99/19 ind ,3% 97,2% Sanpaolo IMI 99/19 ind ,3% 97,3% Crediop fiz rev 99/ ,8% 97,7% Nextra azioni Paesi emergenti ,5% 96,9% Mediobanca 27/01/ ,1% 0,0% Altri titoli quotati ,5% 8,0% Argentina 09 step down ,3% 97,3% Argentina 05 frn ,6% 97,3% Argentina 8,5% eur 98/ ,7% 97,4% Gilt 7/12/ ,4% -4,1% Titoli di stato non comunitari quotati ,7% -0,7% Banco Napoli Spa tv 1993/ ,1% 12,2% Bimer tassi alternati ,9% 71,9% Findomestic securitization Vehicle ,1% -0,1% Altri titoli non quotati ,1% 27,1% Totale titoli immobilizzati ,2% -4,1% 229

16 CONSOLIDATO OK :32 Pagina Titoli non immobilizzati 31/12/ /12/2001 variazione % Valore di Valore di Valore di Valore di Valore di Valore di Voci/Valori bilancio mercato bilancio mercato bilancio mercato 1. Titoli di debito ,6% -9,3% 1.1 Titoli di Stato ,6% -12,6% quotati ,4% -20,4% non quotati ,0% 100,0% 1.2 Altri titoli ,3% 4,5% quotati ,2% 24,2% non quotati (1) ,4% -7,4% 2 Titoli di capitale ,5% -10,9% quotati ,0% -15,0% non quotati ,0% -6,9% Totali ,6% -9,4% (1) Si segnala che in tale posta sono compresi i titoli emessi dalla Perseo Finance Srl, nell ambito dell operazione di cartolarizzazione effettuata dalla Capogruppo nell anno 1999, per complessivi 46,4 milioni di euro, di cui 44,0 milioni di euro appartenenti alla classe B ; i suddetti titoli sono iscritti in bilancio al valore di acquisto o sottoscrizione, in considerazione del previsto grado di recuperabilità del portafoglio crediti ceduto. Alla data di chiusura dell esercizio i titoli non immobilizzati includono, per migliaia di euro, titoli di pertinenza dei FIP della Capogruppo, della Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia SpA e della Cassa di Risparmio di Civitavecchia SpA. Tali titoli vengono valutati in base alle disposizioni dei comitati di controllo dei FIP delle suddette banche. 2.4 Variazioni annue dei titoli non immobilizzati A. Esistenze iniziali B. Aumenti B1. Acquisti Titoli di debito titoli di Stato altri titoli Titoli di capitale B2. Riprese di valore e rivalutazioni B3. Trasferimenti dal portafoglio immobilizzato 0 B4. Altre variazioni C. Diminuzioni C1. Vendite e rimborsi Titoli di debito titoli di Stato altri titoli Titoli di capitale C2. Rettifiche di valore C3. Trasferimenti al portafoglio immobilizzato 0 C5. Altre variazioni D. Rimanenze finali La voce C.5 Altre variazioni si riferisce, per 34,5 milioni di euro, alla variazione del perimetro del Gruppo. 230

17 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 231 Nota integrativa consolidata - Parte B Sezione 3 - Le partecipazioni 31/12/ /12/2001 variazione % Le partecipazioni risultano dalle seguenti voci: 70 - Partecipazioni ,3% 80 - Partecipazioni in imprese del gruppo ,6% Totale partecipazioni ,8% 231

18 CONSOLIDATO OK :32 Pagina Partecipazioni rilevanti Sede Tipo di Patrimonio Utile / Rapporto di partecipazione Disponibilità voti Valore di rapporto netto Perdita Società Quota nell assemblea bilancio Denominazione (1) partecipante % ordinaria consolidato A. Imprese incluse nel consolidamento A.1 metodo integrale 1) CASSA DI RISPARMIO DI FIRENZE SPA Firenze ) CASSA DI RISPARMIO DI PISTOIA E PESCIA SPA Pistoia A ,000 51,000-3) CASSA DI RISPARMIO DI ORVIETO SPA Orvieto (TR) A ,570 73,570-4) CASSA DI RISPARMIO DI CIVITAVECCHIA SPA Civitavecchia (RM) A ,000 51,000-5) CASSA DI RISPARMIO DI MIRANDOLA SPA Mirandola (MO) A ,864 60,864 - A.1.2 5,000 6) CR FIRENZE GESTION INTERNATIONALE SA Lussemburgo (Lux) A ,000 80,000-7) CERIT SPA Firenze A , ,000-8) DATA CENTRO SPA Pistoia A , ,000 - A ,710 A.1.4 1,816 9) INFOGROUP SPA Firenze A , ,000 - A.1.2 4,000 A.1.3 1,000 A.1.4 1,000 A.2 metodo proporzionale 10) FINDOMESTIC BANCA SPA (3) Firenze A ,170 50,000 - A.1.2 2,830 B. Partecipazioni valutate al patrimonio netto ) INFO 2B SPA Firenze A , , A ,000 12) PERSEO FINANCE SRL Conegliano (TV) A ,000 60, ) CENTROVITA ASSICURAZIONI SPA Firenze A ,000 51, A.1.2 8,000 14) CFT FINANZIARIA SPA Firenze A ,978 46, A.1.2 6,793 15) CENTRO FACTORING SPA Firenze A ,863 45, A.1.2 5,052 A.1.3 0,033 A.1.5 0,

19 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 233 Nota integrativa consolidata - Parte B 3.1 Partecipazioni rilevanti Sede Tipo di Patrimonio Utile / Rapporto di partecipazione Disponibilità voti Valore di rapporto netto Perdita Società Quota nell assemblea bilancio Denominazione (1) partecipante % ordinaria consolidato 16) CENTRO LEASING SPA Firenze A ,522 40, A.1.2 6,695 A.1.3 1,182 A.1.4 0,561 A.1.5 0,006 17) ARVAL SERVICE LEASE ITALIA SPA Firenze A ,500 30, A ,500 C. Altre partecipazioni rilevanti (2) ) EPTACONSORS SPA (4) Milano A ,240 20, ) CENTRO DI TELEMARKETING SPA Firenze A ,000 50, ) INFORMATICA CASSE TOSCANE SPA IN LIQUIDAZIONE Lucca A ,700 60, A , ) CITY LIFE SPA Firenze A ,547 48, ) BETA SRL Milano A ,000 49, ) SVILUPPO INDUSTRIALE SPA Pistoia A ,100 30, ) CENTRO SPERIMENTALE VIVAISMO SRL Pistoia A ,000 20, ) MIRAFIN SPA Mirandola (MO) A , , ) TEBE TOUR SRL Mirandola (MO) A ,000 90, ) ET GROUP SPA Prato B.11 42,724 42, (1) Tipo di rapporto espresso secondo la codifica stabilita dalla Banca d'italia, dove 1 individua il controllo ex articolo 2359 c.c., comma 1, n. 1, 7 definisce il controllo congiunto ed 8 si riferisce all'impresa associata. (2) Comprende società controllate e collegate escluse dal perimetro di consolidamento ai sensi dell'articolo 29 comma 1 lett. a) del Decreto Legislativo n. 87/1992, fattispecie prevista anche dalle istruzioni per la compilazione del bilancio consolidato dei gruppi bancari, con la circolare n. 115 del 7 agosto 1990, ultimo aggiornamento del 24 maggio I dati patrimoniali, inclusivi dell'utile dell'esercizio, ed economici riportati sono relativi al bilancio chiuso al 31 dicembre 2002, ad eccezione delle società di cui ai punti C19, C20 e C21, per le quali sono stati indicati i dati relativi al bilancio al 31 dicembre (3) Società capogruppo del Gruppo Findomestic; per l'elisione di tale partecipazione è stato utilizzato il relativo bilancio consolidato. (4) Dati risultanti dal bilancio consolidato del Gruppo Eptaconsors al 31 dicembre

20 CONSOLIDATO OK :32 Pagina Attività e passività verso imprese del Gruppo 31/12/ /12/2001 variazione % a) Attività 1) crediti verso banche 0 0 0,0% 2) crediti verso enti finanziari 0 0 0,0% 3) crediti verso altra clientela ,7% 4) obbligazioni e altri titoli di debito ,9% Totale attività ,2% b) Passività 1) debiti verso banche 0 0 0,0% 2) debiti verso enti finanziari ,0% 3) debiti verso altra clientela ,8% 4) debiti rappresentati da titoli ,0% 5) passività subordinate 0 0 0,0% Totale passività ,4% c) Garanzie e impegni 1) garanzie rilasciate ,0% 2) impegni ,0% Totale garanzie e impegni ,6% 3.3 Attività e passività verso imprese partecipate (diverse dalle imprese del Gruppo) 31/12/ /12/2001 variazione % a) Attività 1) crediti verso banche ,5% 2) crediti verso enti finanziari ,0% 3) crediti verso altra clientela ,6% 4) obbligazioni e altri titoli di debito 0 0 0,0% Totale attività ,5% b) Passività 1) debiti verso banche ,0% 2) debiti verso enti finanziari ,9% 3) debiti verso altra clientela ,8% 4) debiti rappresentati da titoli 0 0 0,0% 5) passività subordinate 0 0 0,0% Totale passività ,1% c) Garanzie e impegni 1) garanzie rilasciate ,0% 2) impegni ,0% Totale garanzie e impegni ,5% 234

21 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 235 Nota integrativa consolidata - Parte B 3.4 Composizione della voce 70 "Partecipazioni" 31/12/ /12/2001 variazione % a) in banche ,9% 1. quotate ,4% 2. non quotate ,6% b) in enti finanziari ,3% 1. quotate 0 0 0,0% 2. non quotate ,3% c) altre ,0% 1. quotate ,6% 2. non quotate ,7% Totale voce ,3% 3.5 Composizione della voce 80 "Partecipazioni in imprese del Gruppo" 31/12/ /12/2001 variazione % a) in banche 0 0 0,0% 1. quotate 0 0 0,0% 2. non quotate 0 0 0,0% b) in enti finanziari ,6% 1. quotate 0 0 0,0% 2. non quotate ,6% c) altre ,9% 1. quotate 0 0 0,0% 2. non quotate ,9% Totale voce ,6% 235

22 CONSOLIDATO OK :32 Pagina Variazioni annue delle partecipazioni Partecipazioni in imprese del Gruppo A. Esistenze iniziali B. Aumenti B1. Acquisti 0 B2. Riprese di valore 0 B3. Rivalutazioni 0 B4. Altre variazioni C. Diminuzioni C1. Vendite 0 C2. Rettifiche di valore 478 di cui: svalutazioni durature 478 C3. Altre variazioni D. Rimanenze finali E. Rivalutazioni totali 0 F. Rettifiche totali La voce B.4 si riferisce, per 1,1 milioni di euro, all incremento del vaore delle partecipazioni consolidate con il metodo del patrimonio netto, per effetto dell attribuzione delle quote di pertinenza del Gruppo degli utili d esercizio, mentre per 1,2 milioni di euro è dovuta all allargamento del perimetro di consolidamento. La voce C.3 si riferisce al passaggio a consolidamento integrale della Cerit SpA ed all incorporazione della Sogetes SpA in Cassa di Risparmio di Pistoia e Pescia SpA. 236

23 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 237 Nota integrativa consolidata - Parte B Altre partecipazioni A. Esistenze iniziali B. Aumenti B1. Acquisti B2. Riprese di valore 101 B3. Rivalutazioni 0 B4. Altre variazioni C. Diminuzioni C1. Vendite C2. Rettifiche di valore di cui: svalutazioni durature C3. Altre variazioni D. Rimanenze finali E. Rivalutazioni totali (*) (*) F. Rettifiche totali (*) Effettuate ai sensi della Legge n. 218/1990. La voce B.1 si riferisce, per 33,4 milioni di euro, all acquisto operato dalla Capogruppo di n azioni ordinarie di Cardine Banca SpA, concambiate con azioni Sanpaolo Imi SpA in seguito alla fusione per incorporazione. La voce B.4 è dovuta per 42,8 milioni di euro, all incremento di valore delle partecipazioni in Centro Leasing SpA, Centro Factoring SpA, Arval Service Lease Italia SpA e CFT Finanziaria SpA, valutate col metodo del patrimonio netto. La voce C.1 si riferisce alla cessione di quote partecipative in IMI Investimenti SpA, NHS SpA ed Immocri SpA, per un importo complessivo di 52,4 milioni di euro. La voce C.3 è relativa, per 24,8 milioni di euro, al cambiamento di criterio di valutazione della partecipazione nel Gruppo Eptaconsors dal patrimonio netto al costo, in conseguenza del contratto di cessione di tale partecipazione, stipulato nell ottobre Come riportato nella relazione sulla gestione del bilancio individuale della Capogruppo, tale contratto ha determinato il definitivo passaggio di proprietà della partecipazione nell esercizio Il suddetto importo, pari alla differenza di valore tra i due criteri sopra indicati, è stato rilevato in diminuzione della riserva di consolidamento per 7,2 milioni di euro, mentre il residuo importo, che ha avuto manifestazione finanziaria nel corso dell esercizio 2002, è stato imputato tra gli oneri straordinari. Nel novembre 2002, infatti, la Eptaconsors SpA ha distribuito riserve di utili conseguiti negli esercizi precedenti per un importo netto di 17,6 milioni di euro, in ottemperanza a quanto previsto dagli accordi contrattuali, che sono stati rilevati tra i dividendi. 237

24 CONSOLIDATO OK :32 Pagina 238 Sezione 4 - Le immobilizzazioni materiali e immateriali 4.1 Variazioni annue delle immobilizzazioni materiali A. Esistenze iniziali B. Aumenti B1. Acquisti B2. Riprese di valore 0 B3. Rivalutazioni 0 B4. Altre variazioni C. Diminuzioni C1. Vendite C2. Rettifiche di valore: (a) ammortamenti (b) svalutazioni durature 19 C3. Altre variazioni D. Rimanenze finali E. Rivalutazioni totali F. Rettifiche totali: (a) ammortamenti (b) svalutazioni durature La voce B.4 si riferisce, per 8,5 milioni di euro, alla variazione del perimetro di consolidamento. Dettaglio delle immobilizzazioni materiali Le categorie di immobilizzazioni materiali possono essere così dettagliate: Aliquota % di 31/12/ /12/2001 variazione % ammortamento Immobili utilizzati per l attività bancaria 3% ,7% altri 3% ,3% Totale immobili ,2% Impianti, macchinari e attrezzature macchine elettroniche E.A.D. 20% ,9% impianti e mezzi di sollevamento 7,5% ,3% macchinari, apparecchi e attrezzature varie 15% ,6% impianti d allarme, ripresa e fotocine tv 30% ,0% impianti interni di comunicazione e telesegnalazione 25% ,2% Totale impianti, macchinari e attrezzature ,4% Altri beni materiali opere d arte 0% ,5% arredamenti 15% ,7% mobili d ufficio 12% ,3% macchine d ufficio elettroniche ed elettromeccaniche 20% ,3% sistemi telefonici elettronici 20% ,6% autovetture, motoveicoli e simili 25% ,8% Totale altri beni materiali ,5% Totale immobilizzazioni materiali ,4% 238