Bilancio preventivo A

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1 Bilancio preventivo A

2 ANALISI ANDAMENTO DI MANAGERITALIA NAPOLI Composizione Manageritalia Napoli 2017/ Soci in servizio e volontari Soci in quiescenza Soci vedove Nuove iscrizioni Quote quadri Professional Andamento degli iscritti Manageritalia Napoli 2008/ Pag. 1

3 Manageritalia Napoli Bilancio Preventivo 2017 e Preconsuntivo 2016 Preventivo Preconsuntivo Preventivo CONTO ECONOMICO Proventi A - Contributi e rimborsi - Quote associative Quote di servizio Fondo Mario Besusso Contributo Manageritalia Totale contributi e rimborsi B - Proventi finanziari C - Plusvalenze e sopravvenienze attive - Plusvalenze attive Sopravvenienze attive Totale plusvalenze e sopravvenienze attive TOTALE PROVENTI (A+B+C) (Avanzo) Disavanzo d'esercizio (4.683) TOTALE PROVENTI E RISULTATO D'ESERCIZIO Pag. 2

4 Preventivo Preconsuntivo Preventivo COSTI E SPESE A - B - Contributi associativi - Contributi Manageritalia Totale contributi associativi Costi del personale - Stipendi Oneri sociali Accantonamento tfr Altri costi Totale costi del personale C - Spese organizzative - Spese funzionamento Spese servizi istituzionali Altre iniziative associative Totale spese organizzative D - Oneri diversi di gestione E - Ammortamenti - Ammortamento immobilizzazioni immateriali Ammortamento immobilizzazioni materiali Totale ammortamenti F - Minusvalenze e sopravvenienze passive - Minusvalenze passive Sopravvenienze passive Totale minusvalenze e sopravvenienze passive TOTALE COSTI E SPESE (A+B+C+D+E+F) Pag. 3

5 NOTE AL BILANCIO PREVENTIVO 2017 (Valori in euro) CONTRIBUTI E RIMBORSI La voce Contributi e rimborsi, Euro., è stata stimata sulla base degli incassi delle quote associative e dei proventi relativi al Fondo Mario Besusso previsti per l esercizio La voce, inoltre, include il contributo annuale riconosciuto dalla Federazione. Contributi associativi La voce Quote associative, Euro , è stata stimata sulla base delle quote associative previste per l esercizio 2017, il cui dettaglio è di seguito riportato e confrontato con il preconsuntivo 2016 associati Quote associati Quote precons.2016 precons.2016 Soci in servizio Soci volonari Soci in qiuescenza Soci vedove Nuove iscrizioni Quote Quadri Ptofessional Le quote associative per l esercizio 2017 presentano due variazioni rispetto al 2016 che è stato l unico esercizio nel quale sono state aumentate di Euro 10 le quote dei dirigenti in servizio e delle nuove iscrizioni. Nella tabella seguente è riportato il dettaglio delle quote distinte per singola categoria: Valore quota Valore quota delta Quote soci in servizio Quote soci volontari Quote soci in qiuescenza Quote soci vedove Quote nuove iscrizioni Quote quadri Quote quadri in quiescenza Professional Quota di servizio Fondo Mario Besusso La quota di servizio Fondo Mario Besusso, Euro , è quantificato in base alle tariffe in vigore riconosciute dal FASDAC sulla base della stima del numero di pratiche dirette ed indirette processate da Manageritalia Napoli. Pag. 4

6 Contributo Manageritalia In considerazione dei risultati conseguiti negli ultimi esercizi, il Contributo Manageritalia per l esercizio 2017 è stato determinato in Euro Tale contributo permette la copertura delle spese nonché il raggiungimento degli obiettivi prefissati dalla associazione territoriale. COSTI E SPESE Contributi associativi La voce Contributi associativi è interamente costituita dai contributi che l associazione territoriale riconosce alla Federazione sulla base del numero dei suoi iscritti. Il costo dell esercizio, Euro 2.010, è stato definito sulla base dell importo stimato del numero degli iscritti per l anno 2017 (pari a n. 402). Solo per il 2016 è stato definito un contributo aggiuntivo che l Associazione riconosce alla Federazione per i soli associati in servizio pari a Euro 10. Costo del personale Il costo del personale, Euro per il 2017, è rappresentato dal costo dei dipendenti costituito dalla retribuzione annua, dall accantonamento TFR, dai contributi a carico dell Associazione, dagli altri costi inclusivi del costo dell assicurazione sanitaria (Fondo De Lellis). L incremento rispetto al preconsuntivo 2016 è dovuto essenzialmente al previsto passaggio di livello del personale dipendente a parità di ore part-time in essere da maggio Nel corso del 2016, infatti, le due dipendenti dell associazione sono passate,rispettivamente, dal 62,5% al 75% (Elena Simonetti) e dal 50% al 62,5% (Federica Carfora). Tale fenomeno insieme, in ogni caso, allo straordinario consuntivato ad Agosto 2016 e a quello previsto entro fine anno determinano un incremento del costo del lavoro nel preconsuntivo 2016 rispetto al costo indicato nel preventivo Spese organizzative Le spese organizzative sono costituite dalle Spese di funzionamento e dai costi per Altre iniziative associative. - Spese funzionamento Preventivo 2017 Preconsuntivo 2016 Preventivo 2016 Spese per part. Riunioni Feder Emolumenti consiglieri e revisori Gruppi e Commissioni di Lavoro Assemblee Associazione Riunioni Giunta e Consiglio Le Spese di funzionamento sono principalmente costituite da: Spese partecipazioni a riunioni federali, Euro , si riferisce alle spese riguardanti principalmente la partecipazione dei delegati alle assemblee nazionali federali. Emolumenti cariche sociali, Euro 5.807, è costituita dai compensi del Consiglio Direttivo, e Revisori; l importo è inclusivo dei contributi dovuti. Il costo del 2017 è stato determinato sulla base delle presenze teoriche dei Pag. 5

7 consiglieri quantificati in linea con i criteri degli esercizi precedenti; Riunioni Giunta e Consiglio pari a euro 4500 riguardano spese sostenute per partecipazione e organizzazione di riunioni di Giunta e Consiglio Costi per le Assemblee ve si riferisce ai costi stimati per le due assemblee associative annuali. - Altre iniziative associative La voce Altre iniziative associative, Euro , è costituita dai costi per le iniziative pianificate per l esercizio 2017: Per ciascuno dei 6 gruppi di lavoro del Piano Operativo nazionale sono stati stanziati Euro per far fronte sia all organizzazione di eventi che alle eventuali spese di viaggio per partecipare a incontri nazionali con i relativi project leader. Di seguito il dettaglio dell importo di Euro relativo al preconsuntivo 2016: Preventivo 2017 Cena degli auguri di Natale MIT Club incontro con i giovani Iniziative ludico/sportive Calendario Concorso fotografico 60 Concorso di disegno 50 Piano operativo nazionale ) Un contratto per i nuovi manager ) Manager innovatori del fare impresa ) Un network di relazioni e competenze ) Community Turismo ) Valorizzare il territorio ) #Prioritalia da progetto al cambiamento Totale Al 31/08/16 Entro Dic Preconsuntivo 2016 Cena degli auguri di natale Incontro di GOLF Le Lazzarelle Solidarietà Manager in cucina Piscina Mirabilis Piano operativo nazionale Calendario Concorso fortografico Concorso di disegno Pag. 6

8 Nel preventivo 2016 pari a Euro era stata prevista, per un importo di Euro 5.500, l edizione 2016 del MIT Club come evento da organizzare separatamente mentre si è deciso di accorparlo alla cena di Natale 2016 ottenendo un ottimizzazione dei costi. Di converso non era presente alcuna iniziativa relativa al Piano Operativo Nazionale deliberato a luglio durante il MIT Camp che invece è previsto nel preconsuntivo 2016 per Euro in relazione alle prime attività dei gruppi di lavoro che poi si svilupperanno nel L effetto compensato di tali due fenomeni e di altri di minore entità giustificano la differenza fra il preconsuntivo e il preventivo Per il 2017 è stato, invece, previsto di organizzare il MIT Club come evento separato dalle altre iniziative e che sarà incentrato su incontri strutturati con i giovani durante i quali i manager dell associazione offriranno a studenti universitari, neolaureati e in cerca di occupazione suggerimenti su tutti gli aspetti relativi all entrata nel mondo del lavoro. Oneri diversi di gestione La voce Oneri diversi di gestione, Euro , è stata determinata sulla base dei contratti in essere e dei costi stimati per l esercizio Nella tabella seguente è riportato il dettaglio della voce: Preventivo 2017 Precons.tivo 2016 Prev.tivo 2016 Affitto Spese condominiali pulizia uffici Assicurazioni Manutenzioni e riparazioni Ristrutturazione sede 700 Spese postali cancelleria e stampati Materiali di consumo Spese trasporti pratiche sanitarie (*) Spese rappresentaza Consulenze Consulenza fiscale Consulenza del lavoro Consulenza sicurezza sul lavoro Imposte e tasse (registro locaz.) Utenze Spese telefoniche Energia elettrica Gas Acqua Oneri finanziari Tassa smaltimento rifiuti (TARI) Canone RAI IRAP Le voci Affitto e Spese condominiali sono notevolmente diminuite rispetto al preventivo 2016 grazie al passaggio alla nuova sede condivisa con XLabor e rappresenta, la prima, la quota dell affitto addebitata da Manageritalia Servizi e la seconda le sole spese condominiali sostenute nei primi mesi dell anno nella sede precedente dell associazione. Le spese condominiali sono per la nuova sede incluse nel cannone di locazione. Pag. 7

9 L incremento delle spese di cancelleria attiene prevalentemente all acquisto di materiale interstato, timbri ecc. relativi alla nuova sede dell associazione oltre al costo dei biglietti da vista dei componenti del nuovo Consiglio Direttivo predisposti da Manageritalia Servizi. Dal 2016, in seguito al trasferimento nella nuova sede, le uniche utenze che restano a carico dell Associazione di Napoli sono quelle telefoniche; quelle energetiche, gas e acqua sono a carico di Manageritalia Servizi. Ammortamenti Si riferiscono all acquisto di elementi di arredo per la nuova sede dell associazione ammortizzati al 100% nell anno di acquisto di cui Euro 915 sostenuti nei primi 8 mesi del 2016 e ulteriori 200 previsti entro la fine dello stesso anno. Per il 2017 si prevede di acquistare ulteriori elementi di arredo per completare definitivamente l allestimento della nuova sede. Disavanzo/Avanzo dell esercizio Il risultato finale previsto è un avanzo di Euro che contribuirà all incremento del Patrimonio Netto. Pag. 8