CONFCOOPERATIVE Confederazione Cooperative Italiane

Transcript

1 CONFCOOPERATIVE Confederazione Cooperative Italiane Associazione nazionale di rappresentanza, assistenza, tutela e revisione del movimento cooperativo riconosciuta giuridicamente con D.M. 12 Aprile 1948 ai sensi del D.L.C.P.S. 14 Dicembre 1947, n SEDE CENTRALE: Borgo S. Spirito, Roma VIGILANZA SUGLI ENTI COOPERATIVI AI SENSI DEL D. Lgs. 2 AGOSTO 2002 N. 220 VERBALE DI REVISIONE (conforme al modello approvato con D.M. 23/02/2015 del Ministero dello Sviluppo Economico) SEZIONE I - Rilevazione DATI IDENTIFICATIVI Biennio di revisione: 2015 / I Revisione eseguita dal 30/12/2015 al 07/01/2016 Anno di revisione: 2015 Data delle eventuali dichiarazioni sostitutive prodotte (art. 6, comma 6, D. Lgs. 220/02): Denominazione dell'ente Matricola NOTE PER EDUCARE SOCIETA' COOPERATIVA SOCIALE Sede legale (indirizzo, telefono, , sito WEB) Eventuale sede amministrativa Via via Carlo Cattaneo, 3 Provincia BERGAMO Comune FARA GERA D'ADDA Cap Telefono Fax PEC to Web Via Provincia Comune Cap mattiagabry@libero.it 1000note@pec.confcooperative.it Telefono Fax to Web Data costituzione 11/06/2012 Termine della società Indeterminato 31/12/2050 Codice Fiscale Data ultima revisione 23/01/2015 Soggetto che ha disposto la revisione Data ultima certificazione bilancio CONFCOOPERATIVE Codice attività Attività di organizzazioni che perseguono fini culturali, ricreativi e la coltivazione di hobby Posizione Albo Società Cooperative Pag: 1/22 Mutualità prevalente

2 Mutualità non prevalente Categoria cui appartiene l'ente cooperativo Data ultima modifica statutaria Aderente a: CONFCOOPERATIVE LEGACOOP UNCI AGCI UNICOOP UECOOP Ministero Sviluppo Economico N. iscrizione Albo A Coop sociali N. Matricola Rappresenta l'ente cooperativo, nel corso della revisione, il g. GRAZIOLI MARIANNA in qualità di: legale rappresentante identificato con documento Carta d'identità n. AV rilasciata dal Comune di Fara Gera d'adda il 15/10/2014, scad. 1/08/2025 assistito da. Pag: 2/22

3 Redige il presente verbale il/i g. RENATO ALDO ROTA iscritto/i al n /618 dell'elenco tenuto presso il Ministero dello Sviluppo Economico (art. 7, comma 6, D. Lgs 220/02) in qualità di revisore incaricato da Confcooperative. presso (luogo dove si svolge la revisione) Unione provinciale 1 - Descrizione dell'oggetto sociale e dell'attività effettivamente svolta: a) oggetto sociale come risultante dello statuto: Articolo 4 (Oggetto sociale)considerato lo scopo mutualistico così come definito all'articolo precedente, nonché i requisiti e gli interessi dei soci come più oltre determinati, la Cooperativa ha come oggetto, diretto e/o tramite appalto o convenzione con Enti Pubblici e Privati in genere, lo svolgimento delle attività educative, didattiche, pedagogiche, espressive, musicali, teatrali e linguistiche rivolte prevalentemente a minori, adolescenti, giovani in età scolare, portatori di handicap psicofisici.al centro dell'attività dell'associazione si pone l'educazione al suono ed alla musica attraverso una parte teorica che racchiude le seguenti materie: solfeggio parlato e cantato, teoria, armonia, canto corale ed una parte pratica attraverso l'apprendimento di uno o più strumenti musicali, saggi concerti ed iniziative editoriali.a titolo esemplificativo e non esaustivo si intende compreso lo svolgimento, stabile o temporaneo, in proprio o per conto terzi, delle seguenti attività:a/ produzione, promozione e distribuzione di servizi culturali, educativi, ricreativi e di animazione, rivolti principalmente a minori, adolescenti e giovani;b/ ideazione, produzione, promozione ed organizzazione, compreso l'allestimento e la rappresentazione scenica di spettacoli, rappresentazioni teatrali ed altri eventi rivolti prevalentemente a minori e giovani;c/ organizzazione, promozione e programmazione di rassegne, spettacoli teatrali e musicali, incontri, scambi ed iniziative culturali con particolare attenzione al teatro per l'infanzia e la gioventù;d/ progettazione, realizzazione, anche per conto terzi, e allestimento di laboratori teatrali, corsi di danza, corsi musicali, corsi di voce e canto, laboratori di pittura creativa, di scrittura creativa, corsi di regia e coreografia, laboratori video e cinematografia, corsi di scenografia, scenotecnica ed illuminotecnica;e/ organizzazione e gestione di conferenze, giornate di studio, laboratori formativi per studenti, insegnanti, genitori, animatori ed educatori;f/ attività grafica ed editoriale cartacea ed elettronica ivi compresa la produzione di bozze, locandine, manifesti, illustrazioni, la creazione, produzione e diffusione di bollettini, ciclostilati e mezzi audiovisivi nonché la pubblicazione di giornali, testi e/o riviste di formazione in armonia con gli scopi sociali;g/ ideazione, realizzazione e gestione di campagne di interventi di pubblicità, promozione e comunicazione in genere per conto di enti pubblici e privati nell'ambito delle attività socio-educative;h/ qualsiasi altra attività ed iniziativa inerente o correlata al settore scolastico - didattico, culturale e socio-educativo;i/ progettazione e gestione di corsi di aggiornamento, convegni, seminari e laboratori, sui diversi linguaggi espressivi, rivolti agli alunni, agli insegnanti ed al personale non docente della scuola di ogni ordine e grado;j/ gestione di teatri, circoli, centri e/o spazi culturali in genere ivi compresa la gestione dei servizi accessori a tali strutture quali bar-caffetterie, ristoranti e spazi di ristoro, servizi di logistica e organizzazione in genere.nei limiti e secondo le modalità previste dalle vigenti norme di legge, la Cooperativa potrà svolgere qualunque altra attività connessa o affine alle attività sopraelencate, nonché potrà compiere tutti gli atti e concludere tutte le operazioni di natura immobiliare, mobiliare, commerciale, industriale e finanziaria necessarie od utili allo svolgimento delle attività sociali o comunque, sia direttamente che indirettamente, attinenti alle medesime compresa l'istituzione, costruzione, acquisto di magazzini, attrezzature ed impianti atti al raggiungimento degli scopi sociali.le attività di cui al presente oggetto sociale saranno svolte nel rispetto delle vigenti norme in materia di esercizio di professioni riservate per il cui esercizio è richiesta l'iscrizione in appositi albi o elenchi. La società potrà costituire fondi per lo sviluppo tecnologico o per la ristrutturazione o per il potenziamento aziendale nonché adottare procedure di programmazione pluriennale finalizzate allo sviluppo o all'ammodernamento aziendale, ai sensi della Legge , n. 59 ed eventuali norme modificative ed integrative. La Cooperativa potrà altresì assumere partecipazioni in altre imprese a scopo di stabile investimento e non di collocamento sul mercato, specie se svolgono attività analoghe e comunque accessorie all'attività sociale, con particolare riguardo alla facoltà di sostenere lo sviluppo di altre cooperative sociali, con esclusione assoluta della possibilità di svolgere attività di assunzione di partecipazioni riservata dalla legge a cooperative in possesso di determinati requisiti, appositamente autorizzate e/o iscritte in appositi albi o elenchi. L'Organo amministrativo è autorizzato a compiere le operazioni di cui all'articolo 2529 del codice civile alle condizioni e nei limiti ivi previsti.la Cooperativa, inoltre, per stimolare e favorire lo spirito di previdenza e di risparmio dei soci, potrà istituire una sezione di attività, disciplinata da apposito regolamento approvato dall'assemblea, per la raccolta di prestiti limitata ai soli soci ed effettuata esclusivamente ai fini del raggiungimento dell'oggetto sociale. È in ogni caso esclusa ogni attività di raccolta di risparmio tra il pubblico. b) attività svolta in concreto: La cooperativa svolge attualmente corsi di musica, musicoterapia, canto, musical, pittura e danza. Tali corsi sono svolti sia a livello individuale che collettivo. 2 - L'attività effettivamente svolta è coerente con l'oggetto sociale? Pag: 3/22

4 Pag: 4/22

5 NATURA MUTUALISTICA REQUISITI INERENTI L'ATTO COSTITUTIVO E LO STATUTO Lo statuto prevede: 3 - lo scopo mutualistico (art c.c.) - in caso negativo specificare: 4 - l'obbligo della destinazione degli utili netti annuali a riserva legale nella misura prevista dalla legge? 5 - l'obbligo della devoluzione di una quota di utili netti annuali ai fondi mutualistici per la promozione e lo sviluppo della cooperazione (art quater, comma 2)? 6 - i requisiti della mutualità prevalente di cui all'art c.c.? - il diritto agli utili ed alle riserve dei soci cooperatori di cui all'art quinquies c.c.? (nel caso di cooperative a mutualità non prevalente) 7 - la possibilità che la società svolga la propria attività anche con terzi? 8 - la definizione dei criteri per la ripartizione dei ristorni? REQUISITI INERENTI L'ATTIVITÀ 9 - Eventuali informazioni sull'effettivo rispetto delle previsioni di cui ai punti 4, 5, 6, 7 e 8 del presente verbale: Lo statuto recepisce integralmente le disposizioni di legge in tema di cooperative a mutualità prevalente. Lo scopo mutualistico viene previsto dall art. 3 dello Statuto. L'obbligo di destinazione di una quota degli utili netti annuali alla riserva legale nella misura prevista dalla legge e di devoluzione ai fondi mutualistici di una quota degli utili netti annuali viene prevista dall'art. 22 dello Statuto. I requisiti di mutualità prevalente di cui all'art c.c. vengono previsti dall'art. 43 dello Statuto. La possibilità per la cooperativa di svolgere la propria attività anche con terzi viene prevista dall'art. 3 dello Statuto. I criteri per la ripartizione dei ristorni sono previsti dall'art. 23, il quale rimanda anche ad un apposito regolamento da approvarsi ai sensi dell'art ultimo comma c.c Oltre all'eventuale Regolamento ex art. 6 della legge n. 142/01, esistono altri regolamenti interni che disciplinano aspetti della vita cooperativa e/o le modalità di attuazione dello scambio mutualistico? - In caso di risposta affermativa sono redatti ed approvati in conformità dell'ultimo comma dell'art c.c.? - Descrivere gli aspetti oggetto di regolamentazione: 11 - E' assicurata la parità di trattamento tra i soci cooperatori? In caso negativo indicarne le motivazioni: 12 - Il sistema amministrativo dell'ente cooperativo consente di distinguere lo scambio mutualistico con i soci rispetto ai rapporti con terzi? - In caso negativo specificare le carenze: 13 - Nella nota integrativa è documentata la condizione di prevalenza con l'evidenziazione dei parametri di cui all'art c.c.? - Se necessario specificare Pag: 5/22

6 SCHEDA DI CONTROLLO PER LA VERIFICA DELLA PREVALENZA AI SENSI DELL'art C.C. Il revisore dovrà effettuare la verifica per l'esercizio relativo all'ultimo bilancio approvato e per quello relativo all'esercizio precedente. Esercizio N Esercizio N-1 1) attività svolta prevalentemente in favore dei soci Ricavi dalle vendite e dalle prestazioni A1 verso soci Totale A = % = % attività svolta prevalentemente avvalendosi delle 2) prestazioni lavorative dei soci Costo del lavoro B9 verso soci , ,00 = % Totale B , ,00 = % attività svolta prevalentemente avvalendosi degli 3) apporti dei soci Costo dei beni conferiti Costo della prestazione di servizi ricevuti B6 conferiti dai soci Totale B6 = % = % B7 ricevuti dai soci 0,00 0,00 Totale B7 = % ,00 = % 8.235,00 attività svolta realizzando contestualmente più 4) tipi di scambio mutualistico Determinazione dell'eventuale media ponderata per la condizione di prevalenza: (A1 soci +B9 soci +B6 soci + B7 soci) (A1 + B9 + B6 + B7) = % = % N.B.) - a) Compilare solo la parte relativa alla tipologia di scambio mutualistico realizzato dalla cooperativa. - b) Solo in caso di cooperative che realizzino contestualmente più tipologie di scambio mutualistico, compilare i relativi punti e determinare la media ponderata. - c) La prevalenza è verificata se il risultato finale è maggiore del 50%. Pag: 6/22

7 14 - L'attività dell'ente viene svolta in concreto prevalentemente in favore dei soci ai sensi dell'art e 2513 c.c.? - In caso di risposta negativa, la cooperativa è prevalente di diritto o rientra in uno dei regimi derogatori? - Specificare: Prevalente di diritto 15 - In caso di cooperativa a mutualità non prevalente: - sono state effettuate ripartizioni di dividendi tra i soci? - in caso di risposta positiva sono state rispettate le previsioni di cui all art quinquies? - sono state costituite riserve divisibili? - in caso di risposta positiva, sono gestite separatamente? - la gestione separata è riportata in ta Integrativa? - sono state effettuate ripartizioni di riserve? - sono state rispettate le previsioni di cui all'art quinquies? N.A In caso di cooperativa a mutualità prevalente: - i criteri di prevalenza ex art sono stati rispettati in almeno uno degli ultimi due esercizi? - sono state effettuate ripartizioni di dividendi tra i soci? - in caso di risposta positiva, sono state rispettate le previsioni di cui all'art c.c. lettere a)? N.A. - sono stati emessi strumenti finanziari? - sono rispettate le previsioni di cui all'art lettera b)? N.A In base alle risposte fornite ai punti precedenti, nonché dalle verifiche di cui alla scheda di controllo sulla prevalenza, la cooperativa può essere considerata a mutualità prevalente? 18 - Sono variate le condizioni di prevalenza? - la cooperativa ha correttamente ottemperato alle disposizioni di N.A. legge? - in caso negativo specificare: CATEGORIE DEI SOCI ED EFFETTIVITÀ DELLA BASE SOCIALE 19 - Categorie di soci presenti: n. soci cooperatori persone fisiche n. soci cooperatori persone giuridiche n. soci finanziatori (persone fisiche) e sottoscrittori di titoli di debito n. soci finanziatori (persone giuridiche) e sottoscrittori di titoli di debito n. soci ammessi a categorie speciali Alla data della revisione Al termine del primo esercizio precedente: Al termine del secondo esercizio precedente: La procedura seguita per l ammissione, il recesso e l esclusione dei soci, è conforme alle previsioni di Legge e di statuto? - se necessario specificare: - ai sensi dell'art c.c., i requisiti dei soci sono coerenti con l'attività svolta dalla cooperativa? - se necessario specificare: Pag: 7/22 21 esiste la previsione di assemblee speciali in relazione alle diverse categorie di soci?

8 22 unità occupate nell'impresa sociale alla data della revisione: Soci n. 3 n Soci n. 5 Pag: 8/22

9 BILANCIO Al presente verbale viene acclusa copia dell'ultimo bilancio (stato patrimoniale, conto economico, nota integrativa), depositato presso l'ufficio del Registro delle Imprese. (Se ricorrono i presupposti della certificazione di bilancio si allega anche il relativo documento) Lo schema del bilancio (stato patrimoniale, conto economico, nota integrativa) è conforme a quanto previsto dagli artt. 2424, 2425, 2427 e 2435bis del codice civile? 24 - Sono stati rispettati i termini di approvazione del bilancio? 25 - Il bilancio risulta regolarmente depositato all'ufficio del Registro delle Imprese? 26 - L'ente cooperativo è tenuto alla certificazione di bilancio? - in caso affermativo provvede regolarmente ai sensi del comma 2 dell'art. 15 della Legge 59/92? - ragione sociale della Società di Revisione incaricata 27 - Qual è l'importo del patrimonio netto risultante dal bilancio negli ultimi 2 esercizi? Anno 2014 Anno 2015 Importo ,00 Importo , Capitale sociale Anno 2014 Anno 2015 Sottoscritto 350,00 Sottoscritto 350,00 Versato 350,00 Versato 350, Il capitale sociale è suddiviso in: Quote Azioni Valore minimo Pag: 9/22

10 SCHEDA DI CONTROLLO PER LA VERIFICA DEI RISTORNI (BILANCIO CHIUSO AL ) Il revisore dovrà effettuare la verifica per l'esercizio relativo all'ultimo bilancio approvato e per quello relativo all'esercizio precedente Esercizio Esercizio VERIFICA AVANZO DI GESTIONE A) Avanzo di gestione rettificato Rigo 23 del Conto Economico Variazioni in aumento: - Eventuali ristorni imputati al Conto Economico Variazioni in riduzione: - Eventuale D - Rettifiche di valore di attività finanziarie del C.E. (solo se saldo positivo) - Eventuale E - Proventi e oneri straordinari del C.E. (solo se saldo positivo) B) Avanzo di gestione generato dai soci: A) x percentuale di prevalenza relativa all'attività effettivamente svolta con/a favore dei soci VERIFICA IMPORTO DEL RISTORNO >Cooperative di Lavoro C) Trattamenti retributivi complessivi corrisposti ai soci D) Ristorno >Cooperative di Utenza E) Ristorno >Cooperative di Apporto F) Ristorno VERIFICA DELIBERE G) Liquidazioni salariali o del prezzo o del servizio H) Aumento gratuito del Capitale Sociale I) Distribuzione gratuita di titoli (art. 5 Legge n. 59/1992) G) Liquidazioni salariali o del prezzo o del servizio H) Aumento gratuito del Capitale Sociale I) Distribuzione gratuita di titoli (art. 5 Legge n. 59/1992) Esercizio: Data delibera Organo sociale Importo Esercizio: Data delibera Organo sociale Importo N.B. - E), F) e la somma di G) + H) + I) non può essere superiore a B) - D) non può essere superiore né a B) né al 30% di C) - La percentuale di prevalenza va eventualmente ricalcolata, depurandola dell'eventuale ristorno già imputato a costo e dai valori relativi all'eventuale fruizione di regimi derogatori della prevalenza da parte dell'ente. - Il revisore valuterà eventuali scostamenti qualora la cooperativa produca una dettagliata contabilità analitica per centri di costo, accesi a soci e non soci. Pag: 10/22

11 30 - Gli eventuali ristorni risultano correttamente determinati e ripartiti? 31 - L'ente cooperativo raccoglie il prestito dai soci? SCHEDA DI CONTROLLO PER VERIFICA CONTABILE DEL PRESTITO DA SOCI a) valore degli immobili risultante da dichiarazione fiscale b) valore degli immobili risultante dall'ultimo bilancio c) valore per rettifica: (a-b)/2 (eventuale) d) patrimonio netto dell'ultimo bilancio e) patrimonio netto rettificato (c+d) f) prestito sociale alla data della revisione g) rapporto CICR (f/e) numero soci alla data della revisione gg/mm/aa di chiusura dell'ultimo esercizio 32 - In caso affermativo: - è rispettato il limite individuale? - in caso di cooperative con più di 50 soci, è rispettato il rapporto CICR? 33 - La raccolta del prestito è svolta correttamente? 34 - La società è stata destinataria di contributi pubblici dalla data dell'ultima revisione? - Descrizione: Tipologia Ente erogatore Importo 35 - L'ente cooperativo è tenuto alla redazione del bilancio consolidato? In caso affermativo: - viene regolarmente redatto? - viene regolarmente depositato presso il Registro delle Imprese? 36 - Società partecipate Società partecipata Importo di capitale sottoscritto 37 - Dall ultima revisione l'ente ha presentato le dichiarazioni fiscali (mod. Unico, Mod. 770, Dichiarazione IVA)? - In caso negativo specificare: 38 - Eventuali note ed osservazioni inerenti i punti da 23 a 37: % se trattasi di Spa o di Srl Il bilancio è stato redatto nella forma abbreviata come consentito dall'art bis c.c. poiché i limiti ivi previsti non risultano superati. Sono state inserite le informazioni specificatamente previste dalla normativa per le società cooperative. Gli amministratori dichiarano che il bilancio d'esercizio corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute e che lo stesso è stato redatto secondo le disposizioni contenute nel codice civile, nel rispetto della clausola generale della chiarezza e della rappresentazione veritiera e corretta (articolo 2423), dei principi di redazione del bilancio (articolo 2423 bis) e dei criteri di valutazione (articolo 2426), nonché dei principi contabili elaborati dal consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli esperti contabili, come modificati e integrati dall'organismo italiano di Contabilità. n si sono inoltre verificati casi eccezionali che rendessero necessario il ricorso alle deroghe di cui all'art. 2423, quarto comma, e all'art bis, secondo comma del codice civile. rileva inoltre che gli amministratori si sono avvalsi della facoltà di non predisporre la Relazione sulla gestione ex art specificando nella ta integrativa al bilancio le informazioni richieste dai punti n. 3 e 4 dell'art Risulta predisposto e depositato il bilancio sociale al Pag: 11/22

12 RAGGIUNGIMENTO DELLO SCOPO SOCIALE 39 Capacità dell ente cooperativo di raggiungere gli scopi per cui è stato costituito: La cooperativa raggiunge gli scopi per cui è stata costituita svolgendo attività di natura didattica ed offrendo occasione stabile di lavoro a n. 3 soci ed a n. 5 lavoratori non soci. 40 Eventi non attinenti alla gestione caratteristica che hanno provocato sensibili conseguenze sulla situazione economica, finanziaria e patrimoniale della società: INDICATORI DI BILANCIO 41 - Indicatori di bilancio a) Attivo corrente netto (Attivo circolante Debiti entro l'eserc. Succ.) Esercizio Esercizio = = b) Margine di Tesoreria [(Attivo circolante Rimanenze) - Debiti entro l'eserc. Succ.)] c) Quoziente primario di struttura Patrimonio netto (A del Passivo dello SP) / Immobilizzazioni (B dell'attivo dello SP) d) - Indice di autonomia finanziaria Patrimonio netto (Totale A del Passivo dello SP) / Totale Passivo dello SP e) - Reddito Operativo (Valore della Produzione [A del CE] Costi della Produzione[B del CE]) f) - Indice di Indipendenza finanziaria Risultato gestione finanziaria[c del CE] / Ricavi vendite e prestazioni [A1 del CE] = / = 0, ,00 / = 0, = / = -0, = / = 0, / = 0, = / = -0,01 42 Eventuali note e osservazioni sulla situazione aziendale con particolare riferimento alle risultanze di cui ai punti 39, 40 e 41: La cooperativa, nonostante la recente costituzione, presenta una situazione dei principali indici di bilancio che evidenzia un buon livello di capitalizzazione, un capitale circolante netto positivo ed un'incidenza degli oneri finanziari sul fatturato estremamente contenuta. Pag: 12/22

13 rme sulle S.r.l. rme sulle S.p.a. - stema ordinario rme sulle S.p.a. - stema dualistico rme sulle S.p.a. - stema monistico SISTEMA DI AMMINISTRAZIONE E CONTROLLO SCHEDA 1 - L'ENTE ADOTTA LE NORME DELLE S.R.L. 1. La cooperativa ha meno di nove soci? 2. La cooperativa ha meno di venti soci o un attivo patrimoniale inferiore a un milione di euro? ASSEMBLEA DEI SOCI 3 - L'Assemblea approva regolarmente il bilancio? 4 - L'Assemblea ha nominato gli Amministratori/Liquidatori? 5 - L'Assemblea ha nominato l'organo di Controllo? 6 - L'Assemblea ha nominato l'organo cui spetta eventualmente la revisione legale ai sensi dell'art bis c.c.? 7 - Se lo statuto non prevede la gratuità delle cariche, l'assemblea ha determinato - il compenso degli amministratori? - il compenso dell'organo di Controllo? 8 - te e osservazioni sulla composizione e sul funzionamento dell'assemblea o su altre forme di raccolta del consenso dei soci: La cooperativa si è costituita in data 11/06/2012 con atto taio Calarco di Bergamo. Dalla data della precedente revisione i soci si sono riuniti in assemblea nelle seguenti date: per l'approvazione del bilancio sociale - 08/12/2015 1a conv. deserta; - 10/11/2015 2a conv. per approvazione bilancio d'esercizio al 31/08/2015 Ultima pagina stampata n. 66. CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Composizione, carica ricoperta e data di elezione Carica Cognome, me Data elezione Socio PRESIDENTE GRAZIOLI MARIANNA 11/06/2012 VICEPRESIDENTE GUARNERIO BIBIANA 11/06/2012 COMPONENTE GRAZIOLI VIRNA ORIETTA 11/06/ La maggioranza degli amministratori è composta da soci cooperatori? 10 - Lo Statuto prevede forme di: - amministrazione congiuntiva? - amministrazione disgiuntiva? 11 - In caso di risposta affermativa al punto precedente descriverne le modalità: Pag: 13/22

14 12 - Gli Amministratori relazionano sul carattere mutualistico della cooperativa (art c.c.)? 13 - L'Organo di Controllo partecipa alle riunioni del Consiglio di Amministrazione? 14- Vi sono componenti del Consiglio di Amministrazione indicati dallo Stato o da enti pubblici? 15 - te e osservazioni sulla composizione e sul funzionamento del Consiglio di Amministrazione: Dalla data della precedente revisione il Consiglio di amministrazione si è riunito nelle seguenti date: - 04/12/2014 ratifica recesso da confcooperative Bergamo e C.S.A. Bergamo; - 25/11/2015 approvazione bozza bilancio al ; convocazione assemblea ordinaria dei soci; vari ed eventuali. Ultima pagina stampata n. 40. AMMINISTRATORE UNICO (parte da compilare in alternativa al Consiglio di Amministrazione) Cognome, me Data elezione Socio 16. E' stato istituito il registro delle deliberazioni (obbligatorio)? 17. te e osservazioni sull'attività dell'amministratore Unico: 17/bis - L'Amministratore unico relaziona sul carattere mutualistico della cooperativa (art c.c.)? LIQUIDATORI (per cooperative in liquidazione) Cognome, me Data nomina Socio 12/bis - I Liquidatori relazionano sul carattere mutualistico della cooperativa (art c.c.)? Accertare e indicare tali criteri: 13/bis - L'Organo di Controllo partecipa alle riunioni dei Liquidatori? 16/bis - E' stato istituito il registro delle deliberazioni? 17/bis - te e osservazioni sull'attività dei Liquidatori: ORGANO DI CONTROLLO Carica Cognome, me Data elezione 18. Vi sono componenti dell'organo di controllo indicati dallo Stato o da enti pubblici? 19. Vi sono componenti dell'organo di controllo eletti dai possessori degli strumenti finanziari emessi dall'ente? 20. Se si viene rispettato il limite di un terzo? 21. I componenti dell'organo di Controllo sono revisori legali? 22. In caso di risposta negativa, sono scelti in coerenza con l'art c.c.? 23. L'Organo di Controllo relaziona sul carattere mutualistico della cooperativa (art c.c.)? 24. te e osservazioni sulla composizione e sul funzionamento dell'organo di Controllo e sulla tenuta del Libro relativo: REVISIONE LEGALE 25. te e osservazioni sulla composizione e sul funzionamento dell'organo che esercita la Revisione Legale: La cooperativa adotta, ai sensi dell'art c.c., la normativa delle società a responsabilità limitata, pertanto non superando i limiti di cui all'art c.c. non è tenuta alla nomina dell'organo di controllo Gli organi societari sono correttamente costituiti? Pag: 14/22

15 44 - Funzionano correttamente? 45 te ed osservazioni Nessuna osservazione Eventuali note ed osservazioni sulla natura mutualistica dell ente cooperativo sotto il profilo formale e sostanziale, sull effettività e la composizione della base sociale e sulla partecipazione alla vita sociale: La cooperativa offre attualmente occasione stabile di lavoro a n. 3 soci e n. 5 non soci. I soci hanno instaurato con la cooperativa un contratto di lavoro subordinato a tempo indeterminato part-time, mentre degli 5 non soci, n. 4 hanno un contratto di lavoro subordinato a tempo indeterminato part-time, n. 1 come lavoratore autonomo. I soci partecipano attivamente alle assemblee ed alla vita sociale. Pag: 15/22

16 CONTRIBUTO BIENNALE 47 - Calcolo del contributo Tipo contributo Sezione: Coop sociali Revisione: Anno 1 Data costituzione: 11/06/2012 Anno di Riferimento 2014 In liquidazione dal 1 - Soci n. 7 - Capitale sociale 350,00 - Valore della Produzione ,00 - Aumento per revisione annuale 204,00 - Contributo dovuto 884,00 - Contributo versato 884,00 - Totale ancora dovuto 0,00 - Maggiorazione del 10% (per gli enti cooperativi edilizi) 3 dovuta - Maggiorazione del 10% (per gli enti cooperativi edilizi) 3 versata - Data scadenza da cui far decorrere il calcolo delle penalità: 29/06/2015 1) Se l'ente si è posto in liquidazione prima della scadenza di pagamento del contributo assolverà lo stesso per l'importo minimo, altrimenti l'importo dovuto sarà quello relativo alla fascia contributiva normale. 2) Nelle cooperative edilizie il fatturato è determinato prendendo come riferimento il maggior valore tra l incremento di valore dell immobile rilevato nelle voci B-II e C-I dello Stato patrimoniale (art cc.) e il valore della produzione di cui alla lettera A) dell art cc. 3) Maggiorazione comunque dovuta alla P.A. anche da parte delle cooperative edilizie aderenti ad Associazioni Nazionali di Rappresentanza e dalle stesse vigilate (il relativo versamento deve effettuarsi a mezzo mod. F24) Risultano irregolarità contributive pregresse dall ultima revisione? 49 - te ed osservazioni sul contributo biennale: Pag: 16/22

17 CONTRIBUTO AI SENSI DELL ART. 11 DELLA LEGGE 59/92 Scheda controllo per la devoluzione ai Fondi Mutualistici ex-art. 11 legge 59/92 relativa agli ultimi due esercizi Esercizio Esercizio a) risultato dell'esercizio , ,00 b) eventuali preaccantonamenti a riserva indivisibile 0,00 0,00 c) eventuale accantonamento art. 11 L. 59 0,00 0,00 d) eventuali perdite di esercizio (non coperte da riserve) e) eventuali ristorni (deliberati dall'assemblea di bilancio e non compresi nel risultato d'esercizio) 0,00 74,00 f) BASE DI CALCOLO A + B + C - D - E , ,00 Percentuale al momento della verifica 3,0 3 g) Importo complessivo art. 11 L. 59 (f*x/100) 1 331,05 319,26 Importo/i versato/i 335,05 319,28 data/e di versamento 19/01/ /12/2014 fondo/i beneficiario/i Fondosviluppo Spa Fondosviluppo Spa 1) In luogo della "x" andrà inserito il valore percentuale vigente al momento della verifica 50 - In ordine alla devoluzione ai fondi mutualistici ex art. 11 della legge n. 59/92, l ente cooperativo ha correttamente effettuato i versamenti eventualmente dovuti? - risultano irregolarità contributive pregresse dalla data dell'ultima revisione? - Eventualmente specificare: La cooperativa ha provveduto all'approvazione del bilancio al il e attualmente Pag: 17/22

18 ALTRE NOTIZIE 51 Il legale rappresentante dichiara la sussistenza di vertenze giudiziarie particolarmente rilevanti in corso? - Quali? (indicare sinteticamente parti in causa, oggetto e stato degli atti e gli eventuali rischi sulla situazione patrimoniale ed economica): - Specificare il complessivo presumibile importo, se quantificabile: 52 I libri sociali e fiscali sono stati regolarmente istituiti, tenuti ed aggiornati? -in caso negativo specificare: 53 Il rappresentante dell'ente dichiara che è stato portato a conoscenza dei soci, con le modalità previste dall art. 17 del D.Lgs. 220/02, l estratto del verbale della più recente revisione o ispezione? -in caso negativo specificare: 54 Altro: La Cooperativa ha provveduto a predisporre ed a teletrasmettere nei termini di legge le seguenti dichiarazioni fiscali: - autoliquidazione inail il ; - dichiarazione Mod. 770/2015 anno 2014 semplificato in data 23/07/2015 (trasmissione integrale); - dichiarazione Unico Società di capitali 2015 periodo d'imposta 2014 in data 12/12/2014 (senza dichiarazione iva); - dichiarazione IRAP 2015 anno 2014 in data 12/12/2014; Il libro soci risulta aggiornato con la situazione dei soci alla data del 11/06/2012 con la situazione dei soci alla data della costituzione (Pag. n. 3). E' stata istituita l'apposita sezione per i soci volontari pur non essendovi al momento alcun socio volontario; il libro inventari stampato al a pag. 10/2014; libro giornale stampato al a pag Lul stampato al Libri iva aggiornati. Pag: 18/22

19 CONCLUSIONI 55 Giudizio conclusivo del/dei revisore/i ed eventuali altre notizie, anche in ordine a segnalazioni ed esposti in relazione ai quali lo stesso debba in particolare riferire: Per quanto indicato nei precedenti punti del presente verbale e per quanto riscontrato in sede di revisione si ritiene che la Cooperativa sia in grado di conseguire l'oggetto sociale e lo scopo mutualistico, pertanto se ne fornisce un giudizio globalmente positivo pur con i suggerimenti al punto Eventuali suggerimenti e consigli per migliorare la gestione, il livello di democrazia interna, al fine di promuovere la reale partecipazione dei soci alla vita sociale: invita il Consiglio di Amministrazione a valutare attentamente la situazione dei soci per i quali non è individuato uno scambio mutualistico con la cooperativa e a valutare la situazione, tenendo in considerazione anche il numero dei lavoratori non soci rispetto ai soci. 57 Irregolarità sanabili per le quali deve essere irrogata la diffida: Descrizione Irregolarità sanabile EVENTUALI OSSERVAZIONI E CONTRODEDUZIONI DEL LEGALE RAPPRESENTANTE Il rappresentante dell'ente è reso edotto della possibilità di presentare, entro 15 giorni dalla data odierna, eventuali ulteriori osservazioni o controdeduzioni all'ufficio che ha disposto la revisione. Il/i revisore/i, considerate le risultanze fin qui emerse, ed in particolare quanto indicato ai punti 55, 56 e 57, preso atto delle osservazioni e controdeduzioni del legale rappresentante: propone/propongono il rilascio del certificato/attestato di revisione. propone/propongono l adozione del/i provvedimento/i di: irroga/irrogano la diffida ad eliminare le irregolarità indicate al punto 57 entro il termine di gg. come da notifica allegata. Pag: 19/22

20 La presente sezione del verbale, debitamente controfirmata, è redatta in n. 2 originali, uno dei quali viene consegnato al rappresentante dell ente revisionato o, in caso di rifiuto di sottoscrizione, notificato a mezzo posta certificata/raccomandata. Al rappresentante viene ricordato di portare a conoscenza dei soci i contenuti del presente verbale con le modalità di cui all'art. 17 del Decreto legislativo n. 220/2002. Ai sensi del combinato disposto del D.Lgs. n. 220/02 e della Legge n. 221/2012, si precisa che gli uffici amministrativi preposti alla vigilanza cooperativa assolvono i compiti loro affidati dalla legge esclusivamente nell'interesse pubblico e che la suddetta vigilanza esplica effetti ed è diretta nei soli confronti delle pubbliche amministrazioni ai fini della legittimazione a beneficiare delle agevolazioni fiscali, previdenziali e di altra natura, nonché per l adozione dei provvedimenti previsti dall articolo 12 del citato D.Lgs. n. 220/02. Luogo Bergamo Data 07/01/2016 Il legale rappresentante dell'ente revisionato MARIANNA GRAZIOLI Il/i revisore/i RENATO ALDO ROTA Pag: 20/22

21 SCHEDA DI SETTORE COOPERATIVE SOCIALI Cooperative ex. art. 1 Legge 3 aprile 2001 n Alla tipologia dell'ente cooperativo è applicabile la normativa in materia di socio lavoratore? - E' stato redatto il Regolamento previsto dall'art. 6 della Legge n. 142/01? - Data di approvazione da parte dell'assemblea 02/05/ Data deposito presso l'ufficio pubblico competente 23/05/ Il regolamento è stato sottoposto a certificazione? - Il regolamento è conforme alle previsioni dell'art.6 della legge n. 142/01 - Tipo di rapporto lavorativo instaurato con soci lavoratori: n. soci subordinato a tempo indeterminato 3 subordinato a tempo determinato parasubordinato autonomo altro - Soci tecnici e amministrativi (ex art. 14, 1 59/92) presenti n. 0 - La tipologia dei rapporti di lavoro posti in essere con i soci è corretta? - E' conforme alle previsioni del Regolamento? In caso di risposta negativa precisarne i motivi: - In caso di lavoro subordinato è specificato il tipo di contratto collettivo applicato? Descrivere CCNL per le lavoratrici e i lavoratori delle cooperative del settore socio-sanitario-assistenziale-educativo e di inserimento lavorativo - Cooperative sociali - Il contratto applicato è conforme ai requisiti di cui al comma 4 dell'art.7 del D.L. n 248/07, convertito con modificazioni dalla legge n.31/08 - In caso di risposta negativa specificare: - Esistono soggetti iscritti nel libro soci non impiegati nelle attività sociali? - In caso di risposta affermativa, qual è il loro ruolo? La coop.va attualmente è composta da nr. 7 persone fisiche socie di cui 3 soci lavoratori e 4 soci per cui attualmente non risulta specificato alcun tipo di scambio mutualistico. In considerazione della recente costituzione della cooperativa il revisore invita il Consiglio di amministrazione a porre particolare attenzione a questo aspetto e a valutare la situazione, tenendo in considerazione anche il numero dei lavoratori, in rapporto ai soci lavoratori. - Eventuali osservazioni sulle variazioni della base sociale negli ultimi due anni: - E' iscritta all'albo delle imprese artigiane? - La cooperativa esercita in maniera esclusiva l attività di facchinaggio? 1 - La denominazione sociale contiene l'indicazione cooperativa sociale? Pag: 21/22

22 2 - La cooperativa ha lo scopo di perseguire l'interesse generale della comunità alla promozione umana e all'integrazione sociale dei cittadini attraverso: a) la gestione di servizi sociosanitari ed educativi non finalizzati all'inserimento lavorativo di persone svantaggiate? b) lo svolgimento di attività diverse in quanto finalizzate all'inserimento lavorativo di persone svantaggiate in campo: - agricolo - industriale - commerciale - di servizio c) oggetto plurimo comprensivo di entrambe le tipologie 3 - Lo statuto prevede la presenza di soci volontari che prestino la loro attività gratuitamente? - Numero dei soci volontari: 0 di cui maschi n. 0 ; femmine n I soci volontari sono iscritti in un'apposita sezione del libro soci? 5 - Percentuale dei soci volontari rispetto al numero complessivo dei soci? 0,0 6 - I soci volontari sono coperti da assicurazione contro gli infortuni sul lavoro e le malattie professionali? 7 - Ai soci volontari viene corrisposto soltanto il rimborso delle spese effettivamente sostenute e documentate sulla base di parametri stabiliti dalla cooperativa sociale per la totalità dei soci? 8 - In caso di risposta negativa evidenziarne i motivi: attualmente non risultano soci volontari. 9 Le categorie dei soggetti svantaggiati rientrano tra quelle previste dall art. 4 della legge 381/91? 10 - Percentuale delle persone svantaggiate rispetto al numero complessivo dei lavoratori 1 : - Numero delle persone svantaggiate 2 : 11 - La cooperativa ha stipulato le seguenti convenzioni con enti pubblici e / o privati: 0 - descrizione: Ente Oggetto convenzione Importo 12- La cooperativa è iscritta all'albo Regionale/Provinciale delle Cooperative Sociali? In caso negativo evidenziarne i motivi: 13 - La cooperativa è correttamente inquadrata nell'albo delle Società Cooperative? 14 - Sono ammesse come soci persone giuridiche pubbliche o private nei cui statuti sia previsto il finanziamento e lo sviluppo delle attività di tali cooperative? 15 - Elenco di tali persone giuridiche: 16 - Nel caso di consorzio di cooperative sociali: - Quante cooperative aderiscono al consorzio? - Il consorzio ha una base sociale conforme a quanto previsto dall'art. 8 della legge n. 381/91? 1 La percentuale va conteggiata sul totale dei soci lavoratori (esclusi i soci volontari e gli svantaggiati stessi) e dei dipendenti. 2 La percentuale deve essere presente all'atto dell'iscrizione all'albo delle cooperative, ove tale numero venga meno, se non diversamente disciplinato un termine minore dalla normativa regionale, dovrà essere ripristinato entro il termine massimo di un anno. Pag: 22/22