COMUNE DI AMALFI Provincia di Salerno

Transcript

1 COMUNE DI AMALFI Provincia di Salerno SERVIZIO UFFICIO Finanziario Ragioneria RELAZIONE PROPOSTA per il Consiglio Comunale Oggetto: Approvazione bilancio di previsione 2009, Relazione Previsionale e Programmatica, Bilancio Pluriennale 2009/2011 e relativi allegati. IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO VISTO il DLgs.267/2000 ed in particolare l'art.151; VISTO il regolamento di contabilità attualmente vigente e l'articolo 21 in particolare; VISTA la legge finanziaria 2009, L.n.203/2008, la L.n.133 del 6 agosto 2008, nonché le precedenti leggi finanziarie; CONSIDERATO che è fissata al 31 dicembre la scadenza entro la quale deve essere deliberato il bilancio di previsione per l'anno successivo. (art. 151, c. 1, D.Lgs. 18 agosto 2000, n.267; art.13, c.4, D.Lgs. 12 aprile 2006, n.170). CHE il termine può essere differito, in presenza di motivate esigenze, con decreto ministeriale. CHE il termine per la deliberazione consiliare del bilancio di previsione 2008 è prorogato al 31 marzo (D.M. 13 dicembre 2008, in G.U. n.3 del 5 gennaio 2009). VISTI i principi contabili per gli Enti locali approvati dall'osservatorio per la Finanza e la Contabilità degli Enti Locali; CONSIDERATO che il Vice-Sindaco, Assessore al Bilancio, Rag. Giovanni Camera, con l Ufficio Finanziario dell Ente ha provveduto ha presentare uno schema di bilancio "aperto" con le indicazioni fornite da ciascun servizio e meglio definite in sede giuntale; CHE la Giunta Municipale ha provveduto ad approvare lo schema di bilancio di previsione 2009 con i relativi allegati con la deliberazione n.48 del 27/02/2009; 1

2 CHE sono state rispettate tutte le normative vigenti in materia di contabilità pubblica, in particolare il vincolo di destinazione per i proventi derivanti da Contravvenzioni, Oneri di Urbanizzazione, sanzioni edilizie e somme derivanti da altri enti per specifiche finalità; CHE alcune notizie relative alle entrate non sono disponibili e per esse si è proceduto ad una analisi storica nonchè ad una congettura dei possibili scenari futuri; CHE sarà costantemente monitorato lo stato di accertamento dell'entrata per giungere al pareggio a consuntivo; RISCONTRATA la veridicità delle previsioni di entrata e di compatibilità delle previsioni di spesa, avanzate dai vari servizi, iscritte nel bilancio annuale e pluriennale; VISTE le risultanze dello schema di bilancio approvate con la succitata deliberazione e riportate sinteticamente nel seguente prospetto riassuntivo: Entrate Quadro generale riassuntivo Spese Titolo I: Entrate tributarie ,30 Titolo I: Spese correnti ,93 Titolo II: Entrate da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici ,69 Titolo II: Spese in conto capitale ,18 Titolo III: Entrate extratributarie ,75 Titolo IV: Entrate da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti ,26 Titolo V: Entrate derivanti da Titolo III: Spese per rimborso di accensioni di prestiti ,92 prestiti ,81 Titolo VI: Entrate da servizi per conto di terzi ,65 Titolo IV: Spese per servizi per conto di terzi ,65 Avanzo di amministrazione 2007 presunto Totale ,57 Totale ,57 Disavanzo di amministrazione 2007 presunto Totale complessivo entrate ,57 Totale complessivo spese ,57 CHE le spese correnti e quelle per rimborso prestiti sono coperte dalle entrate correnti e che la differenza di ,00 proviene dagli incassi per contributi per permessi di costruire, stanziabili per la copertura delle spese correnti nel limite di quanto stabilito dalla Legge (art.2, c.8, legge 24 dicembre 2007, n.244): 2

3 Entrate titolo I ,30 Entrate titolo II ,69 Entrate titolo III ,75 Totale entrate correnti Spese correnti titolo I Differenza parte corrente (A) Quota capitale amm.to mutui ,69 Quota capitale amm.to prestiti obbligazionari ,12 Quota capitale amm.to altri prestiti - Totale quota capitale (B) Differenza (A) - (B) VISTA la deliberazione di Giunta Municipale n.50 del 27/03/2009 ad oggetto Definizione dell obiettivo programmatico per il patto di stabilità interno e direttive per i responsabili di servizio ; CHE la normativa della legge finanziaria 2008 prevede la necessità di redigere un apposito prospetto contenente le previsioni di competenza e di cassa degli aggregati rilevanti ai fini del patto di stabilità interno ; CHE sulla base delle previsioni dei flussi di cassa di entrata e di spesa redatte dall Ufficio Tecnico Comunale è stato possibile redigere il seguente prospetto: COMUNI con popolazione superiore a abitanti Determinazione dei saldi rilevanti ai sensi dei commi 77, 77bis e 77ter della legge n.133 del (dati in migliaia di euro) Calcolo dell'anno base 2007 Anno 2007 Media 2007 Entrate correnti (accertamenti) (Titolo I, Titolo II, Titolo III) (j) (k) (l) (m)=(j+k+l) Entrate in conto capitale (riscossioni) (Titolo IV al netto riscossione crediti) (n) (o) (p) (q)=(n+o+p) Entrate complessive in termini di competenza "mista" (r)=(m)+(q) Anno 2007 Media 2007 Spese correnti (impegni) (Titolo I) (s) (t) (u) (v)=(s+t+u) Spese in conto capitale (pagamenti) (Titolo II al netto concessione crediti) (w) (x) (y) (z)=(w+x+y) Spese complessive in termini di competenza "mista" (aa)=(v)+(z) SALDO MEDIO IN TERMINI DI COMPETENZA "MISTA" DEL In caso di saldo finanziario positivo: OBIETTIVO 2009 (saldo positivo 2007 ridotto del 10%) OBIETTIVO 2010 (saldo positivo 2007 ridotto del 10%) OBIETTIVO 2011 (saldo positivo 2007 ridotto del 0%)

4 COMUNI con popolazione superiore a abitanti Determinazione dei saldi rilevanti ai sensi dei commi 77, 77bis e 77ter della legge n.133 del (dati in migliaia di euro) Previsione del saldo obiettivo in termini di competenza "mista" del 2009 Anno 2009 TOTALE Entrate correnti (accertamenti) (Titolo I, Titolo II, Titolo III) (j) (k) (l) (m)=(j+k+l) Entrate in conto capitale (riscossioni) (Titolo IV al netto riscossione crediti) (n) (o) (p) (q)=(n+o+p) Entrate complessive in termini di competenza "mista" (r)=(m)+(q) Anno 2009 TOTALE Spese correnti (impegni) (Titolo I) (s) (t) (u) (v)=(s+t+u) Spese in conto capitale (pagamenti) (Titolo II al netto concessione crediti) (w) (x) (y) (z)=(w+x+y) Spese complessive in termini di competenza "mista" (aa)=(v)+(z) PREVISIONE IN TERMINI DI COMPETENZA "MISTA" DEL OBIETTIVO 2009 (saldo positivo 2007 ridotto del 10%) CHE gli obiettivi posti di finanza pubblica sono stabiliti dal governo centrale per contenere le spese del bilancio consolidato italiano all'interno dei parametri di stabilità dell'unione Europea; CHE mentre le previsioni di bilancio sono in linea con i limiti di finanza pubblica anche se queste necessitano di un costante monitoraggio affinché si realizzino esattamente come programmate con particolare riferimento alle opere pubbliche finanziate con indebitamento: i relativi stati di avanzamento lavori, non essendo compensati da una entrata detraibile, generano un peggioramento del saldo di cassa per il loro intero importo; CHE, in prima analisi, una strategia finanziaria da suggerire è quella innanzitutto definita dal Legislatore e cioè limitare i pagamenti finanziati con indebitamento e, in subordine, di accelerare gli incassi del quarto titolo dell entrata, cioè le c.d. entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti ; VISTO l art.1, c.7, D.L. 27 maggio 2008, n.93, convertito dalla legge 24 luglio 2008, n.126 in relazione alla sospensione del potere di deliberare aumenti dei tributi locali; 4

5 VISTO l art.1, c.169, L. 27 dicembre 2006, n.296 che dispone circa la conferma delle tariffe e delle aliquote vigenti in caso di mancata approvazione; VISTO l art.46, c.3, L.n.133/2008, relativo al limite massimo di spesa per incarichi di collaborazione da definire con il bilancio preventivo; VISTO il parere dell Organo di Revisione, prot. n. 50/Rag del 13 marzo 2009: PROPONE - di adottare lo schema di bilancio annuale 2009, di bilancio pluriennale 2009/2011 e la Relazione Previsionale e Programmatica 2009/2011 allegati alla presente proposta, così come da delibera di dalla Giunta Muncipale n.48/2009; - di prendere atto che è sospeso il potere di deliberare aumenti dei tributi locali e delle aliquote, tranne che per la Tarsu, per il triennio 2009/2011 ovvero fino all attuazione del federralismo fiscale (art.1, c.7, D.L. 27 maggio 2008, n.93, convertito dalla legge 24 luglio 2008, n.126), e che restano confermate le aliquote e le tariffe relative ai seguenti tributi come da ultimo deliberate con l atto indicato: 1. Addizionale Comunale all Irpef (C.C.n.3 del 31/03/2008); 2. Imposta Ici (G.C.n.47 del 29/03/2008); 3. Imposta sulla Pubblicità e diritti sulle pubbliche affissioni (G.C.n.62 del 02/03/2006); - di stabilire il limite massimo della spesa annua per incarichi di collaborazione nella % prevista nell art.29, c.4, Regolamento Ordinamento degli Uffici e dei Servizi approvato con delibera di G.C.n.36 del 29/02/2008 (10%); - di approvare in uno tutti gli atti allegati alla presente proposta e sotto riportati in elenco; - di prendere atto della previsione miste di competenza e di cassa del Patto di Stabilità previsto dall art.77-bis del D.L.n.112/2008, convertito nella L.n.133/2008 e circolare n. 2 del 27/1/2009 del MEF e delle relative conseguenze in caso di mancata osservanza di farle proprie e di assegnare a ciascun Ufficio Comunale il compito di osservarne i relativi limiti; - di dichiarare la delibera immediatamente esecutiva. IL RESPONSABILE FINANZIARIO Dott. Emiliano Lombardo 5

6 Sono allegati alla presente proposta i seguenti documenti: 1. lo schema di bilancio annuale 2009 (approvato con delibera di Giunta Municipale n.48 del 27/02/2009); 2. lo schema di bilancio pluriennale (approvato con delibera di Giunta Municipale n.48 del 29/02/2008); 3. la Relazione Previsionale e Programmatica (approvato con delibera di Giunta Municipale n.48 del 27/02/2009); 4. La deliberazione di Giunta Municipale n.48 del 27/02/2009 avente ad oggetto: Approvazione schema di bilancio di previsione 2009, schema di bilancio pluriennale 2009/2011 e Relazione Previsionale e Programmatica 2009/2011 ; 5. La delibera di Giunta Municipale n.50 del 27/02/2009 per la definizione dell obiettivo misto di competenza e di cassa del Patto di Stabilità interno, anni 2009/2011; 6. Il parere dell Organo di Revisione prot.n.50/rag del 13 marzo 2009; 7. delibera di Giunta Comunale n.168 del 10/10/2008, piano triennale dei lavori pubblici; 8. delibera di Giunta Comunale n.44 del 27/02/2009, proventi dalle sanzioni al Codice della Strada; 9. delibera di Giunta Comunale n.154 del 27/08/2008, Tariffa servizi a domanda individuale: mensa scolastica e scuolabus; 10. delibera di Giunta Comunale n.45 del 27/02/2009, ripartizione dei proventi dei permessi di costruire e delle sanzioni pecuniarie; 11. delibera di Giunta Municipale n.46 del 29/02/2008, addizionale Irpef per l anno 2008, oggetto di conferma per il 2009; 12. delibera di Giunta Municipale n.47 del 29/02/2008, aliquote Imposta Comunale sugli immobili (I.C.I.) anno 2008, oggetto di conferma per il 2009; 13. delibera di Giunta Municipale n.62 del 02/03/2006, aliquote Imposta sulla Pubblicità e diritti sulle pubbliche affissioni tariffe anno 2006, oggetto di conferma per il 2009; 14. delibera di Giunta Municipale n.47 del 27/02/2009, Tariffa della Tassa Rifiuti Solidi Urbani (Tarsu), anno 2009, piano economico finanziario; 15. delibera di Giunta Municipale n.46 del 27/02/2009 relativa alla programmazione triennale del fabbisogno del personale e piano annuale delle assunzioni 2009; 16. Tabella dei parametri di deficitarietà strutturale; 17. I parametri di bilancio, con la rilevazione del trend storico; 18. le risultanze del Conto del Bilancio 2007, intendendo che il Rendiconto 2007 è in visione presso l'ufficio del Responsabile Finanziario ed in Segreteria, nonché è disponibile alla pagina Le risultanze dei rendiconti o conti consolidati delle unioni dei comuni, aziende speciali, consorzi, istituzioni, società di capitali costituite per l'esercizio dei servizi pubblici, anno delibera di Consiglio Comunale, adottata nella seduta odierna, relativa alla verifica dell insussistenza di aree e fabbricati da destinare alla residenza, alle attività produttive e terziarie anno 2009; 20. delibera di Consiglio Comunale, adottata nella seduta odierna, relativa all Approvazione piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari (art.58, decreto legge 25 giugno 2008, n.112) ; 6

7 Parere del Responsabile dell Ufficio-Servizio in ordine alla regolarità tecnica (Art. 49, comma 1 D. Lgs. 267/2000) Si esprime parere favorevole. Data Il Responsabile dell Ufficio Servizio Parere del Ragioniere in ordine alla Regolarità Contabile (Art. 49, comma 1 D. Lgs. 267/2000) Si esprime parere favorevole. Data Il Responsabile dell Uff. Economico 7