IL DIRETTORE DELL AGENZIA. In base alle attribuzioni conferitegli dalle norme riportate nel seguito del presente provvedimento.

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1 Protocollo n. 0/6 Approvazione del modello di dichiarazione Unico 0 SC, con le relative istruzioni, che le società ed enti commerciali residenti nel territorio dello Stato e i soggetti non residenti equiparati devono presentare nell anno 0 ai fini delle imposte sui redditi e dell imposta sul valore aggiunto. Approvazione dei modelli per la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione dei parametri da utilizzare per il periodo d imposta 0. Approvazione della comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione degli indicatori di normalità economica da utilizzare per il periodo d imposta 0 IL DIRETTORE DELL AGENZIA In base alle attribuzioni conferitegli dalle norme riportate nel seguito del presente provvedimento Dispone:. Approvazione del modello di dichiarazione unificata delle società di capitali, enti commerciali ed equiparati, dei modelli per la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione dei parametri, nonché della comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione degli indicatori di normalità economica.. E approvato il modello Unico 0 SC, da presentare nell anno 0 da parte delle società ed enti commerciali residenti nel territorio dello Stato e dei soggetti non residenti equiparati, con le relative istruzioni, annessi al presente provvedimento... Sono approvati gli annessi modelli per la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione dei parametri per il periodo d imposta 0, con le relative istruzioni. Tali modelli, che costituiscono parte integrante della dichiarazione Unico 0 SC, devono essere presentati dagli esercenti attività d impresa per le quali non

2 sono stati approvati gli studi di settore, ovvero, ancorché approvati, operano le condizioni di inapplicabilità individuate nei provvedimenti di approvazione degli studi stessi... È approvata l annessa comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione degli indicatori di normalità economica per il periodo d imposta 0, unitamente alle relative istruzioni, previsti dall articolo, comma 9, primo periodo, della legge n. 96 del 7 dicembre 006. Tale comunicazione, che costituisce parte integrante della dichiarazione Unico 0 SC, deve essere presentata dagli esercenti attività d impresa per i quali non si rendono applicabili gli studi di settore... Il modello Unico 0-SC è composto da: a) il frontespizio ed i quadri EC, RF, RT, RN, PN, TN, GN, GC, RI, RM, RQ, RU, RV, RK, RO, RS, RZ, FC, RX, AC, CE, NI; b) i quadri costituenti il modello IVA/0, con esclusione del frontespizio e del quadro VX, approvato con provvedimento 5 gennaio 0 e pubblicato sul sito internet dell Agenzia delle Entrate ai sensi dell articolo, comma 6, della legge dicembre 007, n. ; c) i modelli per la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione dei parametri per il periodo d imposta 0, di cui al punto.; d) i modelli da utilizzare per la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione degli studi di settore, che sono approvati con appositi provvedimenti. Con i medesimi provvedimenti sono individuati altresì gli elementi contabili ed extra contabili rilevanti ai fini degli studi di settore, oggetto dell asseverazione di cui all articolo 5, comma, lettera b), del decreto legislativo 9 luglio 997, n., come modificato dal decreto legislativo 8 dicembre 998, n. 90; e) la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione degli indicatori di normalità economica per il periodo d imposta 0, di cui al punto..

3 . Modalità di indicazione degli importi e di trasmissione dei dati della dichiarazione... Nei modelli di cui al punto gli importi devono essere indicati in unità di euro con arrotondamento per eccesso se la frazione decimale è pari o superiore a 50 centesimi di euro ovvero per difetto se inferiore a detto limite. Per gli importi da indicare nel quadro RZ, Dichiarazione dei sostituti d imposta relativa a interessi, altri redditi di capitale e redditi diversi, si rendono, invece, applicabili le regole previste per la compilazione della dichiarazione dei sostituti d imposta con arrotondamento alla seconda cifra decimale... I soggetti tenuti alla presentazione telematica della dichiarazione e gli intermediari abilitati devono trasmettere i dati contenuti nei modelli di cui al punto secondo le specifiche tecniche che saranno approvate con successivo provvedimento... È fatto comunque obbligo ai soggetti abilitati alla trasmissione telematica, di cui all articolo, commi -bis e, del decreto del Presidente della Repubblica luglio 998, n., e successive modificazioni, di rilasciare al contribuente la dichiarazione su modelli conformi per struttura e sequenza a quelli approvati con il presente provvedimento.. Reperibilità dei modelli e autorizzazione alla stampa... I modelli di dichiarazione Unico 0 SC sono resi disponibili gratuitamente dall Agenzia delle Entrate in formato elettronico e possono essere utilizzati prelevandoli dal sito internet dell Agenzia delle Entrate e dal sito del Ministero dell Economia e delle Finanze I medesimi modelli possono essere anche prelevati da altri siti internet a condizione che gli stessi abbiano le caratteristiche di cui all Allegato e rechino l indirizzo del sito dal quale sono stati prelevati nonché gli estremi del presente provvedimento.

4 .. Per la stampa dei quadri di cui alla lettera a) e dei modelli di cui alle lettere c) ed e) del punto. devono essere rispettate le caratteristiche tecniche contenute nell Allegato al presente provvedimento. Motivazioni Il presente provvedimento, emanato in base all articolo del decreto del Presidente della Repubblica luglio 998, n., e successive modificazioni, approva il modello di dichiarazione Unico 0 SC, con le relative istruzioni, da presentare nell anno 0 da parte delle società ed enti commerciali residenti nel territorio dello Stato e dei soggetti non residenti equiparati. Sono, altresì, approvati i modelli per la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione dei parametri per il periodo d imposta 0 nonché la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione degli indicatori di normalità economica per il periodo d imposta 0, di cui all articolo, comma 9, primo periodo, della legge 7 dicembre 006, n. 96. Riguardo alle modalità di compilazione, nel modello Unico 0 SC, fatta eccezione per il quadro RZ dove vige la regola del troncamento dell arrotondamento alla seconda cifra decimale, gli importi devono essere indicati con arrotondamento all unità di euro per eccesso se la frazione decimale è uguale o superiore a 50 centesimi, o per difetto se la stessa frazione è inferiore a detto limite, secondo le regole matematiche stabilite dalla disciplina comunitaria in materia e dal decreto legislativo giugno 998, n.. Con lo stesso provvedimento viene, inoltre, disciplinata la reperibilità dei predetti modelli di dichiarazione, resi disponibili gratuitamente in formato elettronico sui siti internet dell Amministrazione finanziaria, e viene autorizzata la stampa, definendo le relative caratteristiche tecniche e grafiche. Riferimenti normativi Attribuzioni del Direttore dell Agenzia delle Entrate

5 5 Decreto legislativo 0 luglio 999, n. 00 (art. 57; art. 6; art. 66; art. 67, comma ; art. 68, comma ; art. 7, comma, lettera a); art. 7, comma ); Statuto dell Agenzia delle Entrate, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. del 0 febbraio 00 (art. 5, comma ; art. 6, comma ); Regolamento di amministrazione dell Agenzia delle Entrate, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 6 del febbraio 00 (art., comma ); Decreto del Ministro delle Finanze 8 dicembre 000, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 9 del febbraio 00. Disciplina normativa di riferimento Decreto del Presidente della Repubblica 6 ottobre 97, n. 6, e successive modificazioni: istituzione e disciplina dell imposta sul valore aggiunto; Decreto del Presidente della Repubblica 9 settembre 97, n. 600, e successive modificazioni: disposizioni in materia di accertamento delle imposte sui redditi; Decreto del Presidente della Repubblica dicembre 986, n. 97, e successive modificazioni: Testo unico delle imposte sui redditi; Legge 8 dicembre 995, n. 59 (art., commi da 8 a 89): misure di razionalizzazione della finanza pubblica. Istituzione dell accertamento dei ricavi, dei compensi e del volume di affari in base a parametri elaborati tenendo conto delle caratteristiche e delle condizioni di esercizio della specifica attività svolta; Decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri 9 gennaio 996: elaborazione dei parametri per la determinazione di ricavi, compensi e volume d affari sulla base delle caratteristiche e delle condizioni di esercizio sull attività svolta; Legge dicembre 996, n. 66 (art., commi da a 7): applicazione dei parametri presuntivi di ricavi e compensi ai periodi d imposta 996 e 997; Decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri 7 marzo 997: correttivi da applicare ai parametri approvati con il decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri 9 gennaio 996; Decreto legislativo 9 luglio 997, n., e successive modificazioni: norme di semplificazione degli adempimenti dei contribuenti in sede di dichiarazione dei redditi e dell imposta sul valore aggiunto, nonché di modernizzazione del sistema di gestione delle dichiarazioni; Legge 8 maggio 998, n. 6 (art. 0): modalità di utilizzazione degli studi di settore in sede di accertamento; Decreto del Presidente della Repubblica luglio 998, n., e successive modificazioni: regolamento recante modalità per la presentazione delle dichiarazioni relative alle imposte sui redditi, all imposta regionale sulle attività produttive e all imposta sul valore aggiunto; Decreto del Ministero delle Finanze luglio 998, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 87 del agosto 998: modalità tecniche di trasmissione telematica delle

6 6 dichiarazioni e dei contratti di locazione e di affitto da sottoporre a registrazione, nonché di esecuzione telematica dei pagamenti; Decreto del Presidente della Repubblica maggio 999, n. 95 (art. ): regolamento recante disposizioni concernenti i tempi e le modalità di applicazione degli studi di settore; Legge 7 luglio 000, n. : disposizioni in materia di statuto dei diritti del contribuente; Legge dicembre 000, n. 88: disposizioni per la formazione del bilancio annuale dello Stato; Legge 8 dicembre 00, n. 8: disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato; Decreto-legge settembre 00, n. 09, convertito, con modificazioni, dalla legge novembre 00, n. 65: disposizioni urgenti in materia di razionalizzazione della base imponibile, di contrasto all elusione fiscale, di crediti di imposta per le assunzioni, di detassazione per l autotrasporto, di adempimenti per i concessionari della riscossione e di imposta di bollo; Decreto legislativo 0 giugno 00, n. 96: codice in materia di protezione dei dati personali; Decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze aprile 00: disposizioni applicative del regime di tassazione per trasparenza nell ambito delle società di capitali, di cui agli articoli 5 e 6 del testo unico delle imposte sui redditi; Decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze 9 giugno 00: disposizioni applicative del regime di tassazione del consolidato nazionale, di cui agli articoli da 7 a 8 del testo unico delle imposte sui redditi; Decreto legislativo 8 febbraio 005, n. 8: esercizio delle opzioni previste dall articolo 5 del regolamento (CE) n. 606/00 in materia di principi contabili internazionali; Legge dicembre 005, n. 66: disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge finanziaria 006); Decreto-legge luglio 006, n., convertito, con modificazioni, dalla legge agosto 006, n. 8: disposizioni urgenti per il rilancio economico e sociale, per il contenimento e la razionalizzazione della spesa pubblica, nonché interventi in materia di entrate e di contrasto all evasione fiscale; Decreto-legge ottobre 006, n. 6, convertito, con modificazioni, dalla legge novembre 006, n. 86: disposizioni urgenti in materia tributaria e finanziaria; Decreto-legge luglio 007, n. 8, convertito, con modificazioni, dalla legge agosto 007, n. 7: disposizioni urgenti in materia finanziaria; Legge dicembre 007, n. : disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge finanziaria 008);

7 7 Decreto-legge maggio 00, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 0 luglio 00, n. : misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica; Legge dicembre 00, n. 0: disposizioni per la formazione del bilancio annuale dello Stato (Legge di stabilità 0); Decreto-legge 9 dicembre 00, n. 5, convertito, con modificazioni, dalla legge 6 febbraio 0, n. 0: proroga di termini previsti da disposizioni legislative e di interventi urgenti in materia tributaria e di sostegno alle imprese e alle famiglie; Decreto-legge maggio 0, n. 70, convertito, con modificazioni, dalla legge luglio 0, n. 06: prime disposizioni urgenti per l economia; Decreto-legge 6 luglio 0, n. 98, convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 0, n. : disposizioni urgenti per la stabilizzazione finanziaria; Decreto-legge agosto 0, n. 8, convertito, con modificazioni, dalla legge settembre 0, n. 8: ulteriori misure urgenti per la stabilizzazione finanziaria e per lo sviluppo; Legge novembre 0, n. 8: disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (Legge di stabilità 0); Provvedimento novembre 0, pubblicato in pari data, sul sito internet dell Agenzia delle Entrate ai sensi dell articolo, comma 6, della legge dicembre 007, n. : modalità di attuazione dei commi da a dell articolo del decreto legge 6 luglio 0, n. 98, convertito, con modificazioni, dalla legge 5 luglio 0, n. ; Decreto-legge 6 dicembre 0, n. 0, convertito, con modificazioni, dalla legge dicembre 0, n. : disposizioni urgenti per la crescita, l equità e il consolidamento dei conti pubblici; Decreto del Ministro dell Economia e delle Finanze dicembre 0: modalità di esercizio della opzione per l affrancamento delle plusvalenze latenti; Provvedimento 6 dicembre 0, pubblicato in pari data, sul sito internet dell Agenzia delle Entrate ai sensi dell articolo, comma 6, della legge dicembre 007, n. : modalità di attuazione delle disposizioni contenute nei commi -bis,, -bis e 5 dell articolo del decreto legge maggio 00, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 0 luglio 00, n., come modificato dall articolo 8, comma 9, del decreto legge maggio 0, n. 70 convertito, con modificazioni dalla legge luglio 0, n. 06, ai sensi del comma 9 del medesimo articolo 9; Decreto-legge 9 dicembre 0 n. 6, convertito, con modificazioni, dalla legge febbraio 0, n. : proroga di termini previsti da disposizioni legislative; Decreto-legge gennaio 0, n., convertito, con modificazioni, dalla legge marzo 0, n. 7: disposizioni urgenti per la concorrenza, lo sviluppo delle infrastrutture e la competitività;

8 8 Decreto-legge marzo 0, n. 6, convertito, con modificazioni, dalla legge 6 aprile 0, n. : disposizioni urgenti in materia di semplificazioni tributarie, di efficientamento e potenziamento delle procedure di accertamento; Decreto legislativo 6 aprile 0, n. 7: attuazione della direttiva 009/65/CE, concernente il coordinamento delle disposizioni legislative, regolamentari e amministrative in materia di taluni organismi d'investimento collettivo in valori mobiliari (OICVM); Decreto-legge 6 giugno 0, n. 7, convertito, con modificazioni, dalla legge agosto 0, n. : interventi urgenti in favore delle popolazioni colpite dagli eventi sismici che hanno interessato il territorio delle province di Bologna, Modena, Ferrara, Mantova, Reggio Emilia e Rovigo, il 0 e il 9 maggio 0; Decreto-legge giugno 0, n. 8, convertito, con modificazioni, dalla legge 7 agosto 0 n. : misure urgenti per la crescita del Paese; Legge 8 giugno 0, n. 9: disposizioni in materia di riforma del mercato del lavoro in una prospettiva di crescita; Legge dicembre 0, n. 8: disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (Legge di stabilità 0); Provvedimento 5 gennaio 0, pubblicato in pari data, sul sito internet dell Agenzia delle Entrate ai sensi dell articolo, comma 6, della legge dicembre 007, n. : approvazione dei modelli di dichiarazione IVA/0 concernenti l anno 0, con le relative istruzioni, da presentare nell anno 0 ai fini dell imposta sul valore aggiunto nonché del modello IVA 7-bis con le relative istruzioni. La pubblicazione del presente provvedimento sul sito internet dell Agenzia delle Entrate tiene luogo della pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale, ai sensi dell articolo, comma 6, della legge dicembre 007, n.. Roma, gennaio 0 IL DIRETTORE DELL AGENZIA Attilio Befera

9 ALLEGATO CARATTERISTICHE TECNICHE PER LA STAMPA DEI MODELLI STRUTTURA E FORMATO DEI MODELLI I modelli di cui al punto del presente provvedimento devono essere predisposti su fogli singoli, fronte/retro, di formato A, aventi le seguenti dimensioni: larghezza: cm,0; altezza: cm 9,7. E consentita la predisposizione dei modelli in quartine costituite ciascuna da due fogli, di formato A, contenenti, rispettivamente, un esemplare da usare come originale ed un secondo esemplare da riservare a copia ad uso del contribuente. Nelle quartine le pagine devono essere rese staccabili mediante tracciatura e lungo i lembi di separazione deve essere stampata l avvertenza: ATTENZIONE: Staccare all atto della presentazione del modello. E anche consentita la predisposizione dei modelli su moduli meccanografici a striscia continua a pagina singola, di formato A esclusi gli spazi occupati dalle bande laterali di trascinamento. Le facciate di ogni modello devono essere tra loro solidali e lungo i lembi di separazione di ciascuna facciata deve essere stampata l avvertenza: ATTENZIONE: Staccare all atto della presentazione del modello. Sulla banda laterale di trascinamento dei modelli stessi deve essere stampata la dicitura All atto della presentazione il modello deve essere privato della banda laterale di trascinamento. E altresì consentita la riproduzione e l eventuale compilazione meccanografica dei modelli su fogli singoli, di formato A, mediante l utilizzo di stampanti laser o di altri tipi di stampanti che comunque garantiscano la chiarezza e la leggibilità dei modelli nel tempo. I modelli devono avere conformità di struttura e sequenza con quelli approvati con il presente provvedimento, anche per quanto riguarda la sequenza dei campi e l intestazione dei dati richiesti. Il prospetto per la comunicazione dei dati relativi all applicazione dei parametri di cui al punto. del presente provvedimento può essere altresì riprodotto su stampati a striscia continua di formato a pagina singola. Le facciate di prospetto devono essere tra loro solidali e lungo i lembi di separazione di ciascuna facciata deve essere stampata l avvertenza: <<ATTENZIONE: DA NON STACCARE>>. Le dimensioni per il formato a pagina singola esclusi gli spazi occupati dalle bande laterali di trascinamento, possono variare entro i seguenti limiti: larghezza: minima cm 9,5 massima cm,5; altezza: minima cm 9, massima cm,5.

10 La stampa del prospetto deve essere effettuata su una sola facciata dei fogli, lasciando in bianco il relativo retro; il prospetto deve essere privato delle bande laterali di trascinamento. I dati devono essere stampati nel prospetto utilizzando il tipo di carattere courier, o altro carattere a passo fisso con densità orizzontale di 0 ctr. per pollice e verticale di 6 righe per pollice. CARATTERISTICHE DELLA CARTA DEI MODELLI La carta deve essere di colore bianco con opacità compresa tra l 86 e l 88 per cento e deve avere il peso di 80 gr./mq. CARATTERISTICHE GRAFICHE DEI MODELLI I contenuti grafici dei modelli devono risultare conformi ai fac-simili annessi al presente provvedimento e devono essere ricompresi all interno di una area grafica che ha le seguenti dimensioni: altezza: larghezza: 65 sesti di pollice; 75 decimi di pollice. Tale area deve essere posta in posizione centrale rispetto ai bordi fisici del foglio (superiore, inferiore, laterale sinistro e destro). Sul bordo laterale sinistro del frontespizio e dei modelli di cui al punto devono essere indicati i dati identificativi del soggetto che ne cura la stampa o che cura la predisposizione delle immagini grafiche per la stampa e gli estremi del presente provvedimento. COLORI Per la stampa tipografica dei modelli e delle istruzioni deve essere utilizzato il colore nero e per i fondini il colore pantone 87U e U per i modelli di cui ai punti.. e.. E consentita la stampa monocromatica realizzata utilizzando il colore nero, per la riproduzione mediante stampanti laser o altri tipi di stampanti.

11 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate Periodo d imposta 0 Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dellʼart. del D.Lgs. n. 96 del 00 Finalità del trattamento Dati personali Modalità del trattamento Titolari del trattamento Responsabili del trattamento Diritti dellʼinteressato Consenso Il D.Lgs. 0 giugno 00, n. 96, Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali. Di seguito si illustra sinteticamente come verranno utilizzati i dati contenuti nella presente dichiarazione e quali sono i diritti riconosciuti al cittadino. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che nella dichiarazione sono presenti diversi dati personali che verranno trattati dal Ministero dell Economia e delle Finanze, dall Agenzia delle Entrate e dai soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza fiscale, sostituti d imposta, banche, agenzie postali, associazioni di categoria e professionisti) per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte e che, a tal fine, alcuni dati possono essere pubblicati ai sensi dell art. 69 del D.P.R. n. 600 del 97, così come modificato dalla legge n. del 6 agosto 008, e 66- bis del DPR n. 6 del 6 ottobre 97. I dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell Agenzia delle Entrate possono essere comunicati ad altri soggetti pubblici (quali, ad esempio, i Comuni), in presenza di una norma di legge o di regolamento, ovvero, quando tale comunicazione sia comunque necessaria per lo svolgimento di funzioni istituzionali, previa comunicazione al Garante della privacy. Gli stessi dati possono, altresì, essere comunicati a privati o enti pubblici economici qualora ciò sia previsto da una norma di legge o di regolamento. I dati richiesti nella dichiarazione devono essere conferiti obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è invece facoltativa, e consente di ricevere gratuitamente dall Agenzia delle Entrate informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. La dichiarazione può essere consegnata a un intermediario previsto dalla legge (Caf, associazioni di categoria, professionisti) il quale invia i dati al Ministero dell Economia e delle Finanze e all Agenzia delle Entrate. I dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire anche mediante verifiche dei dati presenti nelle dichiarazioni: con altri dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell Agenzia delle Entrate, anche forniti, per obbligo di legge, da altri soggetti (ad esempio, dai sostituti d imposta); con dati in possesso di altri organismi (quali, ad esempio, banche, istituti previdenziali, assicurativi, camere di commercio, P.R.A.). Il Ministero dell Economia e delle Finanze, l Agenzia delle Entrate e gli intermediari, secondo quanto previsto dal D.Lgs. n. 96 del 00, assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando tali dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. In particolare sono titolari: il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, presso i quali è conservato ed esibito a richiesta l elenco dei responsabili; gli intermediari, i quali, ove si avvalgano della facoltà di nominare dei responsabili, devono renderne noti i dati identificativi agli interessati. I titolari del trattamento possono avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare, l Agenzia delle Entrate si avvale della So.Ge.I. S.p.a., quale responsabile esterno del trattamento dei dati, in quanto partner tecnologico cui è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe Tributaria. Presso il titolare o i responsabili del trattamento l interessato, in base all art. 7 del D.Lgs. n. 96/00, può accedere ai propri dati personali per verificarne l utilizzo o, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Tali diritti possono essere esercitati mediante richiesta rivolta a: Ministero dell Economia e delle Finanze Via XX Settembre Roma; Agenzia delle Entrate Via Cristoforo Colombo, 6 c/d Roma. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, in quanto soggetti pubblici, non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso per il trattamento dei dati personali in quanto il loro conferimento è obbligatorio per legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

12 TIPO DI DICHIARAZIONE Redditi Studi di settore Iva Quadro VO Quadro AC Parametri Indicatori Addizionale IRES Consolidato Trasparenza Trust Correttiva nei termini Dichiarazione Dichiarazione integrativa a favore integrativa Dichiarazione integrativa (art., co. 8-ter, DPR /98) Eventi eccezionali DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ O ENTE Denominazione Codice fiscale Partita IVA Comune Provincia (sigla) Codice Comune Sede legale mese anno Frazione, via e numero civico C.a.p. Stato estero di residenza Codice paese estero Codice di identificazione fiscale estero Comune Domicilio fiscale (se diverso dalla sede legale) mese anno Frazione, via e numero civico Provincia (sigla) Codice Comune C.a.p. Data di approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Termine legale o statutario per l approvazione del bilancio o rendiconto giorno mese anno Periodo d imposta giorno mese anno giorno mese anno Stato Natura giuridica Situazione dal al Indicare, in caso di fusione, il codice fiscale del soggetto incorporante o risultante dalla fusione e, in caso di scissione, quello del beneficiario designato Telefono prefisso numero Fax prefisso numero Indirizzo di posta elettronica ALTRI DATI GRANDI CONTRIBUENTI CANONE RAI Tipo soggetto ONLUS Settore di attività Quadro NI CESSAZIONE TASSAZIONE DI GRUPPO Data giorno mese anno DATI RELATIVI AL RAPPRESENTANTE FIRMATARIO DELLA DICHIARAZIONE Codice fiscale (obbligatorio) Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica Data carica giorno mese anno Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Codice Stato estero Stato federato, provincia, contea Località di residenza Indirizzo estero Telefono o cellulare prefisso numero Codice fiscale società o ente dichiarante

13 Codice fiscale (*) FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Il sottoscritto attesta di aver compilato e allegato i seguenti quadri (barrare le caselle che interessano): RF RI RK RM RN PN RO RQ RS RT RU RV RX RZ FC EC CE TN GN GC N. moduli IVA Invio avviso telematico all intermediario Invio comunicazione telematica anomalie dati studi di settore all intermediario Attestazione IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario Situazioni particolari Codice Soggetto Codice fiscale Soggetto Codice fiscale Soggetto Codice fiscale Soggetto Codice fiscale Soggetto Codice fiscale Codice fiscale dell intermediario Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione Ricezione avviso telematico FIRMA DEL DICHIARANTE FIRMA FIRMA FIRMA FIRMA FIRMA N. iscrizione all albo dei C.A.F. Ricezione comunicazione telematica anomalie dati studi di settore Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INTERMEDIARIO VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista CERTIFICAZIONE TRIBUTARIA Riservato al professionista Codice fiscale del responsabile del C.A.F. Codice fiscale del professionista Codice fiscale del professionista Si attesta la certificazione ai sensi dell art. 6 del D.Lgs. n. /997 Codice fiscale del C.A.F. Si rilascia il visto di conformità FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA ai sensi dell art. 5 del D.Lgs. n. /997 Codice fiscale o partita IVA del soggetto diverso dal certificatore che ha predisposto la dichiarazione e tenuto le scritture contabili FIRMA DEL PROFESSIONISTA (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

14 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RF Determinazione del reddito di impresa Mod. N. Risultato del conto economico Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione RF Codice attività studi di settore: cause di esclusione parametri: cause di esclusione studi di settore: cause di inapplicabilità 5 esclusione compilazione INE RF Componenti positivi annotati nelle scritture contabili RF Opzioni IAS Rimanenze Opere, forniture e servizi di durata ultrannuale RF A) UTILE RF5 B) PERDITA RF6 C) COMPONENTI POSITIVI Ammortamenti Altre rettifiche Accantonamenti QUADRO EC RF7 Quote costanti delle plusvalenze patrimoniali e delle sopravvenienze attive imputabili all esercizio RF8 Quote costanti dei contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive imputabili all esercizio (art. 88, comma, lettera b)) RF9 Componenti derivanti da operazioni straordinarie RF0 Reddito determinato con criteri non analitici RF Redditi di immobili non costituenti beni strumentali né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l attività RF Spese ed altri componenti negativi relativi agli immobili di cui al rigo RF RF Ricavi non annotati Parametri e studi di settore Maggiorazione RF Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt. 9, 9-bis 9, 9) RF5 Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art. 95, comma 5) RF6 Interessi passivi indeducibili RF7 Imposte indeducibili o non pagate (art. 99, comma ) RF8 Oneri di utilità sociale Erogazioni liberali RF9 Spese per mezzi di trasporto indeducibili ai sensi dell art. 6 del TUIR RF0 Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili RF Minusvalenze relative a partecipazioni esenti RF Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 RF Variazioni ex artt. 8 e RF Spese di cui agli artt. 08, 09, comma 5, ultimo periodo, o di competenza di altri esercizi (art. 09, comma ) RF5 Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma 6) RF6 Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 05 art. 06 RF7 Variazione riserva sinistri e ramo vita (art. ) (di cui comma ) RF8 Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 09, comma 5 RF9 Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF0 Spese ed altri componenti negativi (da Stati o territori diversi da quelli di cui all art.68 bis) RF Applicazione IAS/IFRS Rimanenze Opere, forniture e servizi RF Altre variazioni 9 0 in aumento RF D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO RF Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti RF5 RF6 Contributi o liberalità costituenti sopravvenienze attive da acquisire a tassazione in quote costanti (art. 88, comma, lettera b)) Utili da partecipazione in società di persone o in GEIE RF7 Perdita delle imprese marittime determinata forfetariamente RF8 Dividendi derivanti da utili formatisi in regime di trasparenza RF9 Proventi degli immobili di cui al rigo RF RF0 Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art. 95, comma 6) e, se corrisposti, compensi spettanti agli amministratori (art. 95, comma 5)

15 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Determinazione del reddito Reddito del trust misto Importi ricevuti Plusvalenze e sopravvenienze attive Reddito delle società sportive dilettantistiche Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti non operativi Start-up Impegno allo scioglimento RF Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (di cui c., art. 06 del TUIR ) RF Variazione riserva sinistri e ramo vita (art. ) (di cui comma ) Spese/componenti negativi RF non dedotti o non imputati a c/e RF Imposte anticipate RF5 Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art. 9, comma, lett. a) e b)) RF6 Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. 87) RF7 Quota esclusa degli utili distribuiti (art. 89) RF8 Utili distribuiti da soggetti residenti in Stati o territori diversi da quelli di cui all art.68 bis RF9 Ammontare dei crediti di imposta se imputati al conto economico RF50 Reddito esente e detassato RF5 Differenze su cambi (art. 0, comma ) RF5 Spese ed altri componenti negativi (da Stati o territori diversi da quelli di cui all art.68 bis) RF5 Applicazione IAS/IFRS Rimanenze RF5 Altre variazioni in 9 0 diminuzione RF55 E) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF56 SOMMA ALGEBRICA (A o B) + C + D E RF57 Redditi da partecipazione reddito minimo RF58 Perdite da partecipazione RF59 REDDITO AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (o perdita) perdite non compensate RF60 Erogazioni liberali RF6 RF6 REDDITO PERDITA RF6 Reddito imponibile o perdita RF6 Perdite di periodi d imposta precedenti RF7 RF7 da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale da riportare nel quadro PN da riportare nel quadro RN Totale Crediti per imposte pagate all estero Crediti di imposta sui Situazione fondi comuni di investimento Dati da riportare RF65 nel quadro RN (ovvero GN/GC o TN o PN) Altri crediti Ritenute Eccedenze di imposta 5 6 RF66 Importo complessivo da rateizzare ai sensi degli articoli 86, comma e 88, comma RF67 Quota costante dell importo del rigo RF66 RF68 Importo complessivo da rateizzare ai sensi dell art. 88, comma, lettera b) RF69 Quota costante dell importo del rigo RF68 RF70 Proventi e altri componenti positivi RF7 Plusvalenze patrimoniali RF7 Perdite scomputabili Reddito imponibile perdite non compensate Esclusione Disapplicazione società di comodo Soggetto in perdita sistematica INTERPELLO Valore medio Percentuale Valore dell esercizio Percentuale RF75 Titoli e crediti %,50% RF76 Immobili ed altri beni 6%,75% RF77 Immobili A/0 5% % RF78 Immobili abitativi % % RF79 Altre immobilizzazioni 5% % RF80 Beni piccoli comuni % 0,9% Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto 5 RF8 Totale RF8 Redditi esclusi ed altre agevolazioni RF8 Reddito imponibile minimo (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. 7 Acconti versati Imposta sul reddito IRAP 5 IVA 6 7 Casi particolari

16 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Prospetto del reddito imputato ex art. 5 del Tuir e dei dati per la relativa rideterminazione Prospetto dei dati per la rettifica dei valori fiscali ex art. 8 del Tuir Determinazione del reddito esente delle SIIQ e delle SIINQ RF8 Codice fiscale della società trasparente RF85 Importo del reddito (o della perdita) imputato dalla società trasparente RF86 Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante Valori contabili Valori fiscali Rettifica Variazioni in diminuzione società partecipata RF87 Beni ammortizzabili RF88 Altri elementi dell attivo RF89 Fondi di accantonamento RF90 Reddito (o perdita) rideterminato RF9 Codice fiscale della società consolidante RF9 RF9 Beni ammortizzabili RF9 Altri elementi dell attivo RF95 Fondi per rischi ed oneri RF96 Utile RF97 Perdita RF98 RF99 RF00 Componenti positivi del quadro EC Variazioni in aumento Altre variazioni in aumento Valori contabili Valori fiscali 5 Deduzioni non ammesse Svalutazioni rilevanti Minore importo Disallineamenti attuali Importo rilevante Rettifica Variazioni in diminuzione Deduzioni non ammesse Prospetto del capitale e delle riserve Prospetto interessi passivi non deducibili RF0 TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO RF0 RF0 Variazioni in diminuzione Altre variazioni in diminuzione RF0 TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE RF05 REDDITO O PERDITA Capitale sociale RF06 5 di cui per utili 9 di cui per riserve in sospensione RF07 Riserve di capitale RF08 Riserve ex art. 70, comma RF09 Riserve di utili da trasparenza RF0 Riserve di utili RF Riserve di utili prodotti fino al 007 RF Riserve di utili antecedenti al regime SIIQ RF Riserve di utili della gestione esente SIIQ RF Riserve di utili per contratti di locazione RF5 Riserve in sospensione di imposta RF6 Utile dell esercizio e perdite RF7 Utile dell esercizio e perdite SIIIQ Interessi passivi RF8 deducibili RF9 Risultato operativo lordo Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale Utile distribuito 6 0 Utile destinato ad accantonamento e riserva 7 Utile destinato a copertura perdite pregresse 5 Eccedenza di Consolidato RF0 ROL riportabile (di cui non trasferibile ) non trasferibili al consolidato trasferiti al consolidato RF Interessi passivi non deducibili riportabili (di cui ) (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. 8 Perdite IRES

17 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RT Regime di determinazione della base imponibile delle imprese marittime di cui agli artt. da 55 a 6 del TUIR Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito imponibile RT Codice fiscale della controllante Nome nave Numero di Registrazione Porto di iscrizione - CAP Numero IMO Bandiera 5 Categoria - Tipo 6 Nominativo Internazionale 7 Numero cadetti 8 Numero giorni 9 RT Codice fiscale del fondo 0 Codice Codice fiscale Importo Stazza lorda Stazza netta 5 Reddito giornaliero Numero giorni Reddito Operazioni straordinarie 9 Codice fiscale RT RT RT

18 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) RT RT RT8 RT9 Totale reddito determinato forfetariamente Plusvalenza o minusvalenza derivante dalla cessione di navi o di aziende RT0 Quote componenti positivi provenienti da esercizi precedenti Reti di imprese RT Recupero incentivi fiscali (di cui ) RT Quote componenti negativi provenienti da esercizi precedenti RT Incentivi fiscali Reti di imprese Bonus capitalizzazione SEZIONE II Determinazione del pro rata di deducibilità RT RT5 RT6 Reddito o perdita Ammontare complessivo dei ricavi ed altri proventi ricompresi nella Sez. I Ammontare complessivo di tutti i ricavi e proventi SEZIONE III Valori civili e fiscali degli elementi dell attivo e del passivo RT7 RT8 Spese ed altri componenti negativi generici Beni ammortizzabili Costi generici totali Pro rata di indeducibilità Costi generici indeducibili Valore civile iniziale Incrementi Decrementi Valore civile finale Valore fiscale iniziale Incrementi Decrementi Valore fiscale finale % RT9 Altri elementi dell attivo RT0 Elementi del passivo (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

19 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO EC Prospetto per il riallineamento dei valori civili e fiscali Sez. I - Ammortamenti Eccedenza pregressa Decrementi Valore civile Valore fiscale Beni materiali EC Impianti e macchinari EC Fabbricati strumentali EC Beni immateriali Spese di ricerca e sviluppo EC EC5 Avviamento EC6 TOTALI Sez. II - Altre rettifiche EC7 Opere e servizi ultrannuali Titoli obbligazionari e similari Partecipazioni immobilizzate Partecipazioni del circolante EC8 EC9 EC0 EC TOTALI Sez. III -Accantonamenti Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Fondo spese ripristino e sostituzione Fondo operazioni e concorsi a premio Fondo per imposte deducibili EC EC EC EC5 EC6 EC7 Fondi di quiescenza EC8 TOTALI Sez. IV - Totali complessivi, imposte differite e riserve EC9 EC0 EC Ammontare complessivo delle eccedenze extracontabili Ammontare delle imposte differite calcolate Ammontare delle riserve e degli utili a nuovo

20 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RN Determinazione dell IRES IRES RN RN RN Reddito Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Liberalità RN Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena (di cui di anni precedenti ) RN5 Perdite Reddito minimo Perdite non compensate Reddito Proventi esenti ACE RN6 RN7 RN8 RN9 RN0 RN RN RN RN RN5 RN6 RN7 RN8 RN9 RN0 RN Reddito imponibile a)di cui soggetto ad aliquota del 9, 0 0 % b)di cui 7,5% Imposta corrispondente al reddito imponibile Detrazioni Imposta netta (sottrarre il rigo RN0 da rigo RN9) Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Credito per imposte pagate all estero Altri crediti di imposta (di cui per immobili colpiti dal sisma dell abruzzo ) Ritenute d acconto Totale crediti e ritenute (somma dei righi da RN a RN5) IRES dovuta o differenza a favore del contribuente Crediti di imposta concessi alle imprese Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta da utilizzare nel quadro PN RN Acconti Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti Recupero imposta sostitutiva 5 RN RN RN5 Imposta a debito Imposta a credito Credito ceduto a società o enti del gruppo (riportare l importo nel rigo RK del quadro RK) Eccedenze utilizzate

21 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO PN Imputazione del reddito del trust Mod. N. SEZIONE I Reddito o perdita da imputare SEZIONE II Importi da attribuire ai beneficiari SEZIONE III Utilizzo eccedenza Ires della precedente dichiarazione SEZIONE IV Crediti d imposta concessi al Trust e trasferiti ai beneficiari SEZIONE V Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VI Eccedenze d imposta di cui all art. 65, comma 6, del Tuir SEZIONE VII Reddito o perdita imputato ai beneficiari PN PN PN Perdite di periodi di imposta precedenti ACE PN Reddito da imputare (o Perdita al netto di per proventi esenti) Quote da attribuire PN5 Credito per imposte pagate all estero PN6 Credito di imposta sui fondi comuni di investimento PN7 Altri crediti di imposta PN8 Ritenute PN9 Acconti PN0 Aiuto alla crescita economica PN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione PN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F PN Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai beneficiari PN Eccedenza da utilizzare Codice credito Anno di riferimento Importo ceduto PN5 PN6 PN7 PN8 PN9 Codice Stato estero Anno Reddito estero Art. 65, c. 5 Imposta estera 5 PN0 PN PN Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera PN PN PN5 PN6 Codice fiscale Codice dello Stato estero (vedere istruzioni) PN7 Reddito Perdita Partecipazione % Importo imputato in misura limitata Liberalità in misura piena (vedere istruzioni) PN8 % (vedere istruzioni) PN9 % (vedere istruzioni) PN0 SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate PN % REDDITO IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI

22 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO TN Imputazione del reddito e delle perdite per trasparenza Mod. N. SEZIONE I Reddito o perdita da imputare Tipo trasparenza SEZIONE II Utilizzo eccedenza della precedente dichiarazione SEZIONE III Importi da attribuire ai soci SEZIONE IV Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti ai soci SEZIONE V Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VI Eccedenze d imposta di cui all art. 65, comma 6, del Tuir SEZIONE VII Reddito (o perdita) imputato ai soci Perdite art. 8, c., TUIR (da barrare solo in caso di opzione art. 6) TN TN TN TN TN5 TN6 TN7 TN8 TN9 TN0 TN TN TN TN TN5 TN6 TN7 TN0 Reddito Liberalità Perdita Proventi esenti Perdita dell esercizio Patrimonio netto Perdita da attribuire in misura limitata in misura piena Perdite di periodi di imposta precedenti Reddito minimo Reddito ACE Reddito imponibile Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 0) Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita ai soci Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo Eccedenza da utilizzare Oneri detraibili Spese per risparmio energetico Tipo Anno di riferimento Spesa Credito per imposte pagate all estero Credito di imposta sui fondi comuni di investimento Altri crediti di imposta Ritenute Acconti Eccedenze utilizzate Acconti versati Aiuto alla crescita economica Anno di riferimento Partecipazione utili Partecipazione perdite Reddito o perdita % % Acconti ceduti Codice credito Importo ceduto TN8 TN9 TN0 TN TN Codice Stato estero Anno Reddito estero Art. 65, c. 5 Imposta estera 5 TN TN TN5 Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera TN6 TN7 TN8 TN9 Codice fiscale TN TN % % 5 5 Reddito minimo Perdite non compensate Società fiduciaria % % TN SEZIONE VIII Redditi derivanti da imprese estere partecipate TN % REDDITO % IMPOSTE SUL REDDITO DELL ANNO IMPOSTE SUL REDDITO DEGLI ANNI PRECEDENTI 5 6 IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO SUGLI UTILI DISTRIBUITI 7

23 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO GN Determinazione del reddito complessivo ai fini del consolidato Mod. N. Codice fiscale della società consolidante SEZIONE I Liberalità GN Reddito Determinazione del reddito complessivo Operazioni straordinarie GN GN Perdita Credito di imposta sui fondi comuni di investimento GN Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena (di cui di anni precedenti ) GN5 Perdite da trasferire Perdite non compensate Proventi esenti Reddito minimo Reddito ACE GN6 Reddito complessivo netto SEZIONE II GN7 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 0) Utilizzo eccedenza IRES GN8 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F precedente dichiarazione GN9 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita al consolidato GN0 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo GN Eccedenza da utilizzare SEZIONE III Codice tributo Eccedenza presente dichiarazione Eccedenze d imposta GN trasferite al consolidato GN diverse dall IRES GN SEZIONE IV GN5 Oneri detraibili Dati Tipo Anno di riferimento Spesa GN6 Spese per risparmio energetico GN7 Crediti d imposta per redditi prodotti all estero GN8 Altri crediti di imposta GN9 Ritenute GN0 Eccedenze da quadro RK GN Acconti Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti GN Aiuto alla crescita economica SEZIONE V Codice credito Anno di riferimento Importo trasferito Crediti d imposta GN trasferiti al consolidato GN5 concessi alle imprese GN GN6 Codice SEZIONE VI Stato estero Anno Reddito estero Art. 65, c. 5 Imposta estera GN7 5 Redditi prodotti all estero e relative imposte GN8 SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art. 65, comma 6, del Tuir SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento GN9 GN0 Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera GN GN GN GN GN5 Interessi passivi art. 96, c. 5-bis, TUIR Verso partecipanti Verso esterni GN6 Interessi passivi art. 96, c. 7, TUIR Eccedenza di interessi passivi Eccedenza di ROL GN7 Valore dei beni acquisiti in regime di neutralità Civile Fiscale

24 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO GC Determinazione del reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I Determinazione del reddito complessivo SEZIONE II Utilizzo eccedenza IRES precedente dichiarazione SEZIONE III Eccedenze d imposta diverse dall IRES trasferite al consolidato SEZIONE IV Dati SEZIONE V Crediti d imposta concessi alle imprese trasferiti al consolidato SEZIONE VI Redditi prodotti all estero e relative imposte SEZIONE VII Eccedenze d imposta di cui all art. 65, comma 6, del Tuir SEZIONE VIII Dati rilevanti ai fini delle rettifiche di consolidamento SEZIONE IX Operazioni straordinarie GC6 Spese per risparmio energetico Tipo Anno di riferimento Spesa GC7 Crediti d imposta per redditi prodotti all estero GC8 Altri crediti di imposta GC9 Ritenute GC0 Eccedenze da quadro RK GC Acconti Eccedenze utilizzate Acconti versati Acconti ceduti GC Aiuto alla crescita economica Codice credito Anno di riferimento Importo trasferito GC GC GC5 GC6 GC7 Codice Stato estero Anno Reddito estero Art. 65, c. 5 Imposta estera 5 GC8 GC9 GC0 Anno di Codice formazione Stato estero Nazionale Estera GC GC GC GC GC5 Interessi passivi art. 96, c. 5-bis, TUIR Verso partecipanti Verso esterni GC6 Interessi passivi art. 96, c. 7, TUIR Eccedenza di interessi passivi Eccedenza di ROL GC7 Valore dei beni acquisiti in regime di neutralità Civile Fiscale GC8 Codice fiscale Data operazione straordinaria GC9 Codice fiscale della società consolidante GC Reddito Liberalità GC Perdita GC Credito di imposta sui fondi comuni di investimento GC Perdite scomputabili in misura limitata in misura piena (di cui di anni precedenti ) GC5 Perdite da trasferire Perdite non compensate Proventi esenti Reddito minimo Reddito ACE GC6 Reddito complessivo netto GC7 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione (rigo RX col. del Mod. UNICO 0) GC8 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione compensata nel Mod. F GC9 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita al consolidato GC0 Eccedenza di imposta risultante dalla precedente dichiarazione attribuita a società del gruppo GC Eccedenza da utilizzare Codice tributo GC GC GC GC5 Oneri detraibili Codice fiscale Eccedenza presente dichiarazione Data operazione straordinaria GC0 Codice fiscale Data operazione straordinaria

25 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SEZIONE I Fondi pensione RI SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate Data di costituzione del fondo giorno mese anno REDDITI QUADRO RI Imposta sostitutiva per i fondi pensione aperti e interni e per i contratti di assicurazione Numero iscrizione all Albo Mod. N. Denominazione della linea di investimento Patrimonio netto alla fine del periodo di imposta Erogazioni e somme trasferite Contributi versati e somme ricevute Patrimonio netto all inizio del periodo di imposta 5 Redditi esenti o soggetti a ritenuta 6 Credito d imposta su OICR 7 Risultato della gestione positivo 8 Risultato della gestione negativo 9 Imposta sostitutiva (%) 0 RI Imposte sostitutive Imposta sostitutiva in dipendenza della garanzia Risparmio derivante da esercizio precedente Imposta sostitutiva sugli immobili (0,50%) Imposta sostitutiva sugli immobili (,50%) 5 Importo accreditato ad altre linee 6 Credito d imposta periodo d imposta precedente 7 Imposte a credito trasferite da altre linee 8 Saldo versato o imposte a credito 9 Imposte a credito trasferite ad altre linee 0 Imposte a credito residue Residuo risparmio derivante da esercizio precedente Risparmio d imposta Importo accreditato da altre linee Risparmio da utilizzare nel successivo esercizio RI SEZIONE II Risultati positivi maturati nell anno Risultati negativi maturati nell anno Imposta sostitutiva dovuta Contratti di assicurazione di cui all art., c., lett. b) del D.Lgs. n. 5/005 e all art., c. -bis, del D.Lgs. n. 7/000 RI RI5 Risultati negativi non compensati

26 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RM Redditi derivanti da partecipazioni in imprese estere Mod. N. QUADRO RM Redditi assoggettati a tassazione separata derivanti da partecipazioni in imprese estere RM RM RM RM RM5 Codice fiscale Reddito Aliquota Imposta Imposta pagata all estero Imposta dovuta 5 6 % % % % Imposta da versare Imposta dovuta Eccedenza pregressa Eccedenza compensata Acconti versati Imposta da versare Imposta a credito 5 6

27 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RQ Imposte sostitutive e addizionali Mod. N. SEZIONE I Conferimenti o cessioni di beni o di aziende in favore di CAF (art. 8 della L. n. /000) RQ RQ RQ Plusvalenze da conferimenti di beni e aziende a favore di CAF Plusvalenze da cessioni di beni, di aziende o di rami aziendali a favore di CAF Totale delle plusvalenze RQ Imposta sostitutiva RQ5 Crediti d imposta concessi alle imprese RQ6 Eccedenze utilizzate (da riportare nel rigo RK6 del quadro RK) RQ7 Eccedenza IRES SEZIONE II Imposta d ingresso nel regime SIIQ e SIINQ (art., commi 9 e ss. della L. n. 96/006) SEZIONE III Imposta sostitutiva per conferimenti in SIIQ e SIINQ (art., commi 9 e ss. della L. n. 96/006) RQ8 RQ9 RQ0 RQ RQ Imposta sostitutiva RQ Totale Plusvalenze Minusvalenze Imponibile Perdite pregresse Imponibile netto Imposta 5 6 0% Rata annuale 7 Codice fiscale Plusvalenze Imponibile 0% Imposta SEZIONE IV Imposte sostitutive per deduzioni extracontabili (art., c. 8 della L. n. /007) e riallineamento IAS/IFRS (art. 5, c. 7, 8 e 8bis, D.L. n. 85/008) RQ Prima rata RQ5 RQ6 RQ7 RQ8 Totale Beni materiali Impianti e macchinari Fabbricati strumentali Beni immateriali Fondo rischi e svalutazione crediti Fondo spese lavori ciclici Imponibile del periodo d imposta Opere e servizi ultrannuali Fondo spese ripristino e sostituzione fondo operazioni e concorsi a premio Imponibile periodi d imposta precedenti Titoli obbligazionari e similari Spese di ricerca e sviluppo Partecipazioni immobilizzate Imposta Fondo per imposte deducibili Avviamento Partecipazioni del circolante Fondi di quiescenza Imposta riallineamento IAS/IFRS Totale 7 Totale 7 Totale 7 Imposta riallineamento Quadro EC 5 RQ9 Prima rata

28 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE V (art. 5, comma, D.L. 85/008) SEZIONE VI-A Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art., c. 7 della L. n. /007 e art. 76 del Tuir) RQ0 Divergenze applicazione IAS/IFRS RQ RQ RQ Maggiori valori dei beni 0 Maggiori valori dei beni 0 Totale imposte Materiali Immateriali Imponibile del periodo d imposta Imponibile 6% Imponibile del periodo d imposta precedente 5 5 Imposta Imposta SEZIONE VI-B Imposta sostitutiva sui maggiori valori dei beni (art. 5, commi 0, D.L. n. 85/008) RQ RQ5 Prima rata dovuta Maggiori valori Avviamento Marchi Altre attività immateriali Crediti 5 Imposta 6% Imposta 0% 6 Componenti reddituali e patrimoniali Importo IRES Importo IRAP RQ6 RQ7 Saldo IRES Imposta 7,5% RQ8 Altre attività Saldo IRAP Totale imposta SEZIONE VII Imposta sostitutiva Riallineamento delle differenze tra valore civile e fiscale (art., c. 9 della L. n. /007) RQ9 RQ0 RQ Beni ammortizzabili Altri elementi dell attivo Fondi di accantonamento/per rischi e oneri Imponibile Aliquota Imposta 6% 6% 6% SEZIONE VIII Riliquidazione dell imposta sostitutiva da recuperare (art. 5, c. 8, D.L. 9//08 n. 85) RQ Totale imposta RQ Svalutazioni rimanenze RQ Maggior valore rimanenze vendute Svalutazione Maggior valore Aliquota 6% Aliquota 6% Imposta recuperabile Imposta recuperabile Conferimento SEZIONE IX Rimanenze finali (D.L. 9//08 n. 85) RQ5 Totale imposta recuperabile RQ6 Codice fiscale conferitaria RQ7 Imponibile Aliquota Imposta Maggior valore rimanenze cedute,5% (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

29 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE X Riallineamento IAS/IFRS (D.L. n. 85/008 e D.M. 0/07/009) RQ8 Codice fiscale società fusa o incorporata/conferente/scisso Divergenza Imposta Riallineamento totalità differenze IAS/IFRS (art. 5, comma ) 8 9 Totale 0 RQ9 Codice fiscale società fusa o incorporata/conferente/scisso Componenti reddituali e patrimoniali Saldo RQ0 RQ SEZIONE XI-A Addizionale per il settore petrolifero e dell energia elettrica RQ Totale riallineamento parziale differenze IAS/IFRS (art. 5, comma 5) Reddito o perdita Reddito minimo Perdita non compensata Proventi esenti Perdita riportabile 5 Perdite pregresse Reddito al lordo delle perdite In misura limitata In misura piena ACE Imponibile Importo 6% Imposta RQ 6 Imposta 7 Detrazioni 8 Crediti d imposta e ritenute 9 Crediti d imposta concessi alle imprese 0 5 Eccedenza precedente dichiarazione Eccedenza compensata nel mod. F 6 7 Acconti 8 Imposta a debito 9 Imposta a credito RQ 5 RQ5 Risultato operativo lordo RQ6 Eccedenza di ROL riportabile SEZIONE XI-B Imposta addizionale per il settore idrocarburi (L. 6//009 n. 7) SEZIONE XII Tassa etica (art., c. 66, L. //05, n. 66) RQ7 RQ8 RQ9 Interessi passivi non deducibili riportabili Determinazione dell imposta 8 Eccedenza precedente dichiarazione 5 9 Onere per imposte P/N rilevante Eccedenza compensata nel mod. F 0 Utile ante imposte 0,75% Acconto 6 Incidenza Imposta a debito Imponibile rideterminato 7 Imposta Imposta a credito Imposta rideterminata Eccedenza periodo d imposta Reddito Imposta Eccedenza periodo d imposta precedente precedente compensata nel mod. F Acconto 5 (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. 6 Imposta a debito 7 Imposta a credito

30 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE XIII Fondi per rischi su crediti trasferiti al fondo rischi bancari generali SEZIONE XIV Riserve matematiche dei rami vita SEZIONE XV Riliquidazione imposta sostitutiva da recuperare (art., c., D.L. n. 78/009) SEZIONE XVI Imposte sostitutive sulla riorganizzazione dei fondi comuni d investimento immobiliare chiusi ai sensi del D.L. n. 78/00 RQ50 RQ5 RQ5 RQ5 RQ5 RQ55 RQ56 Fondo rischi su crediti Fondi preesistenti (art. D.Lgs n. 87/9) Totale Riserve iscritte nelle voci C II, n., e D I dello stato patrimoniale Plusvalenza sulle disponibilità cedute Denominazione del fondo Numero Banca d Italia 0,50% Importo 6% Risultato della liquidazione 7% 7% Imposta recuperabile Imposta SEZIONE XVII Imposte sostitutive sulla rideterminazione del valore dei terreni e delle partecipazioni (art. 7, D.L. n. 70/0, conv. L. n. 06/0) RQ57 RQ58 RQ59 Totale Imposta Valore del terreno Aliquota Imposta Rateizzazione Versamento cumulativo % % RQ60 Valore della partecipazione Aliquota Imposta Rateizzazione Versamento cumulativo 5 SEZIONE XVIII Maggiorazione IRES per i soggetti c.d. non operativi (D.L. agosto 0, n. 8, convertito, con modificazioni, dalla legge settembre 0, n. 8) RQ6 RQ6 6 Reddito Imposta Eccedenza compensata nel mod. F 7 Perdite pregresse In misura limitata In misura piena Detrazioni Crediti d imposta e ritenute 8 Acconti Imposta a debito 9 5 ACE Crediti d imposta concessi alle imprese Imposta a credito 5 0 Imponibile Eccedenza precedente dichiarazione RQ6 5 RQ6 Risultato operativo lordo RQ65 Eccedenza di ROL riportabile SEZIONE XIX RQ66 Imposta sostitutiva sui maggiori valori delle partecipazioni RQ67 (art. 5, commi 0 bis e 0 ter, D.L. n. 85/008) Interessi passivi non deducibili riportabili Anno operazione Tipo operazione Soggetto subentrato Differenza contabile 8 5 Avviamento 6 Determinazione imponibile 9 Marchi Altre attività immateriali 7 Imposta 6% 0 RQ % 0 RQ69 (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Imposta codice Imposta codice

31 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RU Crediti di imposta concessi a favore delle imprese Mod. N. SEZIONE I Crediti d imposta (I crediti da indicare nella sezione sono elencati nelle istruzioni) SEZIONE II Caro petrolio SEZIONE III Finanziamenti agevolati sisma Abruzzo/ Banche SEZIONE IV Nuovi investimenti nelle aree svantaggiate ex art., comma 7, L. 96/006 RU Dati identificativi del credito d imposta spettante Codice credito Codice Regione Anno presentazione istanza RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Ammontare costi sostenuti Costo complessivo Costo agevolabile RU5 Credito d imposta spettante nel periodo (di cui ) RU6 Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 RU7 Credito Ritenute IVA (Periodici e acconto) utilizzato IVA (Saldo) IRES (Acconti) IRES (Saldo) Imposta sostitutiva IRAP ai fini RU8 Credito d imposta riversato RU9 Credito d imposta ceduto (da riportare nella sezione VI-B) RU0 Credito d imposta trasferito (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU Credito d imposta richiesto a rimborso RU Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Consumi 0 Consumi 0 RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 RU5 Credito d imposta riversato RU6 Credito d imposta trasferito (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU7 Credito d imposta richiesto a rimborso RU8 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) Interessi Capitale RU Credito d imposta residuo della precedente dichiarazione RU Credito d imposta ricevuto (da riportare nella sezione VI-A) RU Credito d imposta spettante nel periodo RU Credito utilizzato in compensazione D.Lgs. /97 RU5 Credito d imposta riversato RU6 Credito d imposta trasferito (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU7 Credito d imposta residuo (da riportare nella successiva dichiarazione) RU RU Costi complessivi Costi agevolabili Credito spettante RU (utilizzabile dal 0) Credito spettante RU (utilizzabile dal 0) Credito spettante RU5 (utilizzabile dal 0) Credito residuo RU6 precedente dichiarazione RU5 Credito riversato Credito RU7 ricevuto RU8 Credito utilizz. ai fini Ires (Acconti) Credito utilizz. RU9 ai fini Ires (Saldo) RU50 Credito utilizz. in comp. D.Lgs. /97 RU5 Credito trasferito Credito residuo RU5 (da riportare succ. dich.)

32 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE V Altri crediti d imposta SEZIONE VI Sezione VI-A Crediti d imposta ricevuti Sezione VI-B Crediti d imposta trasferiti Sezione VI-C Limite di utilizzo Parte I Dati generali Parte II Verifica del limite di utilizzo in compensazione interna Parte III Eccedenze 008, 009 e 00 Parte IV Eccedenza 0 Parte V Eccedenza 0 RU0 Crediti d imposta residui della precedente dichiarazione RU0 Crediti d imposta ricevuti (da riportare nella sezione VI-A) RU0 Crediti d imposta spettanti a seguito di accoglimento di ricorsi Crediti Ritenute IVA (Periodici e acconto) IVA (Saldo) IRES (Acconti) IRES (Saldo) Imposta sostitutiva Comp. D.Lgs. /97 RU0 utilizzati ai fini RU05 Crediti d imposta riversati RU06 Crediti d imposta trasferiti (da riportare nel quadro GN o GC o TN o PN) RU07 Crediti d imposta residui (da riportare nella successiva dichiarazione) RU50 RU50 RU50 RU50 RU505 Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto cessionario Importo ceduto RU506 RU507 RU508 RU509 RU50 RU5 Soggetti esonerati dal rispetto del limite di utilizzo, ai sensi dellart., commi 5 e 55, L. /007 Credito residuo Credito spettante di cui eccedenze 008, Totale crediti da al //0 nel 0 Totale 009, 00 e 0 Differenza RU5 quadro RU anno 0 5 RU5 Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F nell anno 0 RU5 Limite di utilizzo [ (56.57 RU5)] RU55 Eccedenza 0 (da riportare nei righi da RU5 a RU5) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione con il mod. F RU56 dal //0 fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per il versamento delle ritenute effettuato RU57 dal //0 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro ST del modello 770) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati in compensazione interna per i versamenti ai fini IVA effettuati RU58 dal //0 e fino alla data di presentazione della presente dichiarazione (quadro VL del modello IVA) Totale dei crediti da quadro RU utilizzati compensazione interna nella presente dichiarazione per il versamento degli acconti RU59 dovuti ai fini Ires (da compilare solo nel caso in cui il periodo d imposta non sia coincidente con l anno solare) RU50 Totale dei crediti da quadro RU utilizzati (RU56 + RU57 + RU58 + RU59) RU5 Totale dei crediti e contributi utilizzati in compensazione con il mod. F dal //0 fino alla data di presentazione della presente dichiarazione Totale dei crediti da utilizzare in compensazione interna nella presente dichiarazione per i versamenti RU5 del saldo IRES, per il versamento dell'iva dovuta in sede di dichiarazione IVA presentata in forma unificata e per imposta sostitutiva RU5 RU5 RU55 RU56 RU57 RU58 RU59 RU50 Codice credito Anno di riferimento Codice fiscale soggetto cedente Importo ricevuto Anno di formazione dell eccedenza di cui ai fini IRES di cui ai fini IVA Codice credito Anno di riferimento Residuo al //0 Codice credito Anno di riferimento Ammontare eccedente Codice credito Anno di riferimento Ammontare eccedente RU5 RU5 RU5 RU5 (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. di cui per imposta sostitutiva Credito utilizz. nel 0 5 Credito utilizz. nel 0 Totale Residuo al //0 6 Residuo al //0 5

33 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RV Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie Mod. N. SEZIONE I RICONCILIAZIONE DATI DI BILANCIO E FISCALI RV Valore contabile Tipo di beni/voce di bilancio Causa IAS Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale Valore ante IAS Valore di realizzo Valore fiscale 0 Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV Valore contabile Valore fiscale 0 RV5 Valore contabile Valore fiscale 0 RV6 Valore contabile Valore fiscale 0 RV7 Valore contabile Valore fiscale 0 RV8 Valore contabile Valore fiscale 0 RV9 Valore contabile Valore fiscale 0

34 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE II OPERAZIONI STRAORDINARIE PARTE I Dati relativi alla società beneficiaria della scissione, incorporante o risultante dalla fusione Dati relativi alla operazione Beni acquisiti Soci concambianti Patrimonio netto Altri dati Perdite fiscali Retrodatazione Interessi passivi riportabili PARTE II DATI RELATIVI ALLA SOCIETÀ SCISSA, INCORPORATA O FUSA RV0 RV RV RV RV RV5 RV6 RV7 RV8 RV9 RV0 RV RV RV7 RV8 RV9 RV0 RV RV RV RV Domicilio fiscale Perdita fiscale Eccedenze di interessi passivi Eccedenze di interessi passivi Domicilio fiscale Utilizzo Codice fiscale Comune Provincia (sigla) Codice Comune Frazione, via e numero civico Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Anno di inizio attività Tipo di operazione TOTALE Numero soggetti beneficiari, fusi o incorporati Quota di patrimonio netto contabile della società scissa acquisita dalla società beneficiaria Quota della beneficiaria assegnata ai soci della società scissa Aziende o complessi aziendali Mantenimento delle proporzioni di partecipazione Data Patrimonio netto Aumento di capitale sociale per concambio Nuovo capitale sociale Quota di partecipazione dei soci alla società dichiarante In misura limitata In misura piena Frazione, via e numero civico Codice attività Codice fiscale Comune Provincia (sigla) Codice Comune Partecipazioni rappresentative di aziende o complessi aziendali Importo Importo Importo C.a.p. 5 Data atto di scissione o fusione giorno mese anno Altri beni, % Importo riportabile Importo non riportabile Importo riportabile C.a.p. 5, %, % giorno mese anno giorno mese anno giorno mese anno Disavanzo da annullamento e da concambio Avanzo da annullamento e da concambio Riserve e fondi in sospensione di imposta Tassabili solo in caso di distribuzione Altre riserve e fondi in sospensione di imposta RV5 RV6 RV7 RV8 RV9 RV0 RV RV RV RV RV5 RV6 RV7 RV8 RV9 RV50 RV5 RV5 RV5 Barrare la casella se Codice attività modificato nell ultimo biennio Quota di patrimonio netto contabile non trasferita Ammontare del disavanzo di scissione o di fusione Imputato al conto economico Imputato alle voci dell attivo Ammontare dell avanzo di scissione o di fusione Imputato alle voci del patrimonio netto Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Ricostituite pro-quota Ricostituite per intero Non ricostituite Anno inizio attività (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. da annullamento Data decorrenza effetti fiscali giorno mese anno da concambio, %

35 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Altri dati Quota Costo RV5 RV55 Partecipazioni annullate in possesso dell incorporante Partecipazioni annullate in possesso di altre,, % % Perdite fiscali Importo Importo riportabile RV60 In misura limitata RV6 In misura piena RV6 TOTALE Retrodatazione Importo Importo non riportabile RV6 Perdita fiscale RV6 Eccedenze di interessi passivi Interessi passivi Importo Importo riportabile riportabili RV65 Eccedenze di interessi passivi Eccedenze d imposta IRES Eccedenze art.-ter DPR 60/7 Eccedenza CFC Robin Tax RV66 Libian Tax Tassa Etica Maggiorazione società di comodo Deduzione per capitale proprio investito (ACE) PARTE III ALTRE SOCIETÀ BENEFICIARIE RV67 RV68 RV69 ACE Codice fiscale Domicilio fiscale Comune Provincia (sigla) Codice Comune Frazione, via e numero civico C.a.p. 5 RV70 RV7 RV7 RV7 Quota acquisita del patrimonio netto contabile della società scissa Codice fiscale Domicilio fiscale Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Frazione, via e numero civico Anno inizio attività Data decorrenza effetti fiscali giorno mese anno Comune Provincia (sigla) Codice Comune C.a.p. 5, % RV7 RV75 Codice attività Barrare la casella se modificato nell ultimo biennio Quota acquisita del patrimonio netto contabile della società scissa Anno inizio attività (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. Data decorrenza effetti fiscali giorno mese anno, %

36 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RK Cessione delle eccedenze dell IRES nell ambito del gruppo Mod. N. Sezione I Credito ceduto RK RK Eccedenze dell IRES cedute a società o ente del gruppo Codice fiscale Importo RK RK RK5 RK6 RK7 RK8 Sezione II Acconto ceduto RK9 RK0 Codice fiscale Codice Data Importo RK Sezione III Crediti ricevuti RK Codice fiscale Consolidato Data Importo RK RK RK5 Sezione IV Acconto ricevuto dal consolidato RK6 RK7 Codice fiscale Codice Data Importo Sezione V Acconti ricevuti da soggetti partecipanti RK8 RK9 Codice fiscale Tipo trasparenza Data Importo Sezione VI Utilizzo delle eccedenze RK0 Totale eccedenze ricevute (da RK a RK6) RK Eccedenze risultanti dalla precedente dichiarazione RK Importo utilizzato in compensazione nel Mod. F RK Importo utilizzato in diminuzione degli acconti dell IRES RK Totale eccedenze disponibili (RK0+RK-RK-RK) RK5 Importo utilizzato in diminuzione del saldo IRES RK6 Importo utilizzato in diminuzione dei versamenti dell imposta sostitutiva RK7 Eccedenza a credito

37 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RO Elenco degli amministratori, dei rappresentanti e dei componenti dell organo di controllo Mod. N. Dati relativi agli amministratori, ai rappresentanti e ai componenti del collegio sindacale o di altro organo di controllo () RO Codice fiscale Cognome e nome Sesso Comune (o Stato estero) di nascita Provincia (sigla) Qualifica Comune Frazione, via, numero civico 0 Carica 8 Data di nascita Data carica 9 Provincia (sigla) C.a.p. RO RO RO RO RO RO RO RO ) Indicare quelli in carica alla data di presentazione della dichiarazione (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

38 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RS Prospetti vari Mod. N. Dati di bilancio IAS/IFRS STATO PATRIMONIALE Attivo Passivo Conto economico IAS/IFRS per natura Conto economico IAS/IFRS per destinazione RS RS RS RS RS5 RS6 RS7 RS8 RS9 RS0 RS RS RS RS RS5 RS6 RS7 RS8 RS9 RS0 RS RS RS RS RS5 RS6 RS7 RS8 RS9 RS0 RS RS RS RS RS5 RS6 RS7 RS8 RS9 RS0 RS RS RS Immobili, impianti, macchinari SALDO INIZIALE SALDO FINALE Attività non correnti Attività immateriali a vita non definita Altre attività immateriali Partecipazioni Altre attività finanziarie Imposte differite Investimenti immobiliari Rimanenze Crediti commerciali e altri crediti Attività correnti Attività finanziarie Fondi liquidi e similari (disponibilità) Lavori in corso su ordinazione Saldo iniziale Saldo finale Capitale sociale (di cui non versato ) Patrimonio netto Riserve Utili (perdite) accumulati (esercizi precedenti) Utili (perdite) dell esercizio Finanziamenti/Obbligazioni Debiti verso banche Passività Altre passività finanziarie non correnti Imposte differite Fondi di quiescenza per rischi e oneri Debiti commerciali e altri debiti Passività Finanziamenti a breve termine/obbligazioni correnti Anticipi su lavori in corso su ordinazione Altre passività Ricavi Altri ricavi operativi (proventi) Variazione nelle rimanenze di prodotti finiti e prodotti in corso di lavorazione Materie prime e di consumo utilizzati Costi per benefici ai dipendenti Svalutazioni e ammortamenti Altri costi operativi Costi operativi totali Risultato della gestione operativa Ricavi Costi delle vendite Utile lordo Altri ricavi operativi (proventi) Costi di distribuzione e di vendita Costi amministrativi Altri costi amministrativi operativi Risultato della gestione operativa (Utile) Proventi finanziari

39 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Perdite di impresa SIIQ Addizionale IRES IRES Maggiorazione IRES RS non compensate In misura (del presente periodo d imposta ) limitata RS5 In misura (del presente periodo d imposta ) ) piena CREDITI Valore di bilancio Valore fiscale Sez. I - Enti creditizi RS5 Valore dei crediti e finanziari RS5 Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti per rischi su crediti Art., comma 08, legge n. 59/95 RS5 Perdite dell esercizio RS5 Differenza Sez. II-A RS55 Valore dei crediti risultanti in bilancio Enti creditizi RS56 Svalutazioni dirette dell esercizio e finanziari e imprese RS57 Differenza deducibile in diciotto quote di assicurazione RS58 Accantonamenti dell esercizio (art. 06, comma, del Tuir) RS59 Ammontare complessivo degli accantonamenti risultanti al termine dell esercizio Sez. II-B RS60 Valore dei crediti erogati nell esercizio Crediti esercizio (art. 06, comma bis, Crediti esercizio precedente precedente Media Valore eccedente RS6 Crediti eccedenti del Tuir) RS6 Svalutazioni/Deduzione Dirette Differenza deducibile in 9 quote RS6 Accantonamenti complessivi Sez. III - Soggetti RS6 Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti al termine dell esercizio precedente diversi dagli enti RS65 Perdite dell esercizio creditizi e finanziari e dalle imprese RS66 Differenza di assicurazione RS67 Svalutazioni e accantonamenti dell esercizio RS68 Ammontare complessivo delle svalutazioni dirette e degli accantonamenti risultanti a fine esercizio RS69 Valore dei crediti risultanti in bilancio Agevolazioni Tipo Stato Anno di Anno di Provincia decorrenza richiesta (sigla) Reddito esente territoriali 5 6 RS70 e settoriali RS7 RS7 Azioni assegnate ai dipendenti RS7 Assegnazioni Garanzie prestate da RS7 Stato estero soggetti non residenti Utili distribuiti da imprese estere partecipate e crediti d imposta per le imposte pagate all estero RS75 Trasparenza DATI DEL SOGGETTO RESIDENTE E DELL IMPRESA ESTERA PARTECIPATA Soggetto Codice fiscale Denominazione dell impresa estera partecipata non residente Utili distribuiti 5 CREDITI PER LE IMPOSTE PAGATE ALL ESTERO 6 Saldo iniziale 7 Imposta dovuta 8 Crediti d imposta Sui redditi Sugli utili distribuiti Saldo finale 9 0 RS (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. 9 0

40 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Ammortamento dei terreni RS77 RS78 Rideterminazione dell acconto RS79 Spese di riqualificazione energetica RS80 (Art., commi da a 9, legge 96/006) RS8 RS8 RS8 RS8 Numero Importo Numero Fabbricati strumentali industriali Altri fabbricati strumentali Reddito complessivo rideterminato Interventi di riqualificazione Anno Totale spesa energetica di edifici esistenti 55% Interventi su edifici esistenti, parti o unità immobiliari Installazione di panelli solari per la produzione di acqua Interventi di sostituzione di impianti di climatizzazione invernale Interventi di sostituzione di scaldacqua tradizionali Detrazione Imposta rideterminata Rate annuali Rata n. 5 55% 55% 55% 55% Importo Acconto rideterminato Importo rata 6 Valori fiscali delle società agricole (Art., comma 09, legge 96/006) RS85 RS88 Totale Voce di bilancio Valore fiscale iniziale Incrementi Decrementi Valore fiscale finale 5 RS89 5 RS90 Perdite attribuite da società in nome collettivo e in accomandita semplice (art. 0, comma 6 del TUIR) Codice fiscale 5 RS9 Perdita del 5 periodo d imposta precedente Perdita del periodo d imposta precedente Perdita del periodo d imposta precedente Perdita del periodo d imposta precedente Perdita del periodo d imposta precedente Perdita del presente periodo d imposta RS9 RS9 Reddito attribuito Reddito al netto delle perdite (di cui reddito minimo ) Perdite pregresse Reddito RS RS95 RS96 (di cui reddito minimo ) Perdite pregresse Reddito RS RS98 RS99 (di cui reddito minimo ) Perdite pregresse Reddito RS00 Totale redditi (da riportare nel quadro RF) (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. (di cui reddito minimo )

41 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Spese di rappresentanza (D.M. del 9//008 art. comma ) Credito d imposta per immobili colpiti dal sisma in Abruzzo Perdite istanza rimborso da IRAP Adeguamento agli studi di settore ai fini IVA Incentivo fiscale Art., c. quater e ss., D.L. n. 78/00 (Reti d impresa) Prezzi di trasferimento Ricavi Consorzi di imprese Estremi identificativi rapporti finanziari RS0 RS0 RS0 RS0 RS05 RS06 RS07 RS08 RS09 RS0 Codice fiscale n.rata Rateazione Totale credito 5 6 Perdite utilizzabili in misura limitata Codice fiscale Denominazione operatore finanziario A Tipo controllo B C Possesso documentazione 5 Codice di identificazione fiscale estero 5 Codice fiscale Codice fiscale Maggiori corrispettivi Spese non deducibili Quota annuale Perdite utilizzabili in misura piena Imposta Quota di utili Quota di utili agevolabili Componenti positivi Componenti negativi 6 6 Ritenute Ritenute Tipo di rapporto Canone Rai Intestazione abbonamento Numero abbonamento Comune Provincia (sigla) Codice Comune 5 RS Frazione, via e numero civico 6 C.a.p. 7 Categoria 8 Data versamento 9 giorno mese anno RS giorno mese anno Deduzione per capitale investito proprio (ACE) Zona franca urbana del Comune di L Aquila RS RS Robin Tax Incrementi del capitale proprio RS5 Maggiorazione società di comodo RS6 IRES RS7 IRAP Decrementi del capitale proprio Patrimonio netto Codice fiscale 8 Eccedenza pregressa Eccedenza non attribuibile 0 (di cui ) (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. 5 Riduzioni Minor importo col. /col % Rendimenti totali Differenza Rendimento Rendimento attribuito Eccedenza riportabile Eccedenza pregressa Rendimenti totali Eccedenza riportabile Eccedenza pregressa Rendimenti totali Eccedenza riportabile Imponibile Imponibile 9 Imposta Imposta

42 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RZ Dichiarazione dei sostituti d imposta relativa a interessi, altri redditi di capitale e redditi diversi Mod. N. PROSPETTO A Interessi, premi e altri frutti di depositi e conti correnti bancari e postali, nonché di certificati di deposito RZ RZ RZ RZ RZ5 RZ6 RZ7 RZ8 CODICE FISCALE DEL SOSTITUTO D IMPOSTA (da compilare solo in caso di operazioni straordinarie e successioni) Causale TOTALE Valle d Aosta TOTALE Valle d Aosta Somme soggette a ritenuta Aliquota Ritenute operate, %, %, %, %, % 5 6 Totale acconti Eventi eccezionali Importo a credito (rigo RZ8 col. - rigo RZ7 col.) Versamento a saldo (rigo RZ7 col. - rigo RZ8 col.) Totale acconti Importo a credito (rigo RZ8 col. - rigo RZ7 col.6) Versamento a saldo (rigo RZ7 col.6 - rigo RZ8 col.) 5 6 PROSPETTO B Interessi, premi e altri frutti di titoli obbligazionari e similari PROSPETTO C Interessi corrisposti ai propri soci dalle società cooperative PROSPETTO D Proventi derivanti da depositi e conti correnti costituiti all estero PROSPETTO E Premi e vincite RZ9 RZ0 PROSPETTO F Proventi derivanti da accettazioni bancarie RZ RZ PROSPETTO G Redditi di capitale di cui RZ all art. 6, comma 5, del D.P.R. n. 600/7 corrisposti a non residenti RZ PROSPETTO H Proventi derivanti da RZ5 operazioni di riporto, pronti contro termine su titoli e valute e mutuo di titoli garantito RZ6 PROSPETTO M Rimborso anticipato di obbligazioni e titoli similari RZ9 RZ0 RZ RZ RZ RZ RZ5 RZ6 RZ7 RZ8 RZ7 RZ8 Causale Somme soggette a ritenuta Aliquota Ritenute operate Somme soggette a ritenuta Somme soggette a ritenuta Somme soggette a ritenuta Somme soggette a ritenuta Somme soggette a ritenuta Somme soggette a ritenuta Somme soggette a ritenuta, %, %, %, %, %, % Aliquota, % Aliquota, %, % Aliquota, %, %, % Aliquota, %, % Aliquota, %, % Aliquota, %, % Aliquota, %, % Ritenute operate Ritenute operate Ritenute operate Ritenute operate Ritenute operate Ritenute operate Ritenute operate

43 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) PROSPETTO N Ritenute alla fonte operate Periodo di riferimento mese anno Ritenute operate Importi utilizzati Ritenute versate a scomputo in eccesso 5 Ritenute compensate con crediti di imposta RZ9 Importo versato 6 7 Interessi Ravvedimento 8 9 Note Codice tributo/ capitolo 0 Tesoreria Data di versamento giorno mese anno 5 RZ RZ RZ RZ PROSPETTO P Imposta sostitutiva di cui all art. 7 del D.Lgs. //97, n. 6 Periodo di riferimento mese anno RZ Importo versato 7 Ammontare plusvalenze Imposta sostitutiva Importi utilizzati Imposta compensata e altri proventi applicata a scomputo Versamenti in eccesso per crediti di imposta 5 6 Interessi 8 9 Ravvedimento 0 Note Codice tributo/ capitolo Tesoreria Data di versamento giorno mese anno 5 6 RZ RZ RZ RZ RZ Riepilogo delle compensazioni RZ0 Versamenti in eccesso e restituzioni risultanti nel presente quadro, utilizzati nel mod. 770 Mod. 770 anno di imposta RZ Versamenti in eccesso e restituzioni risultanti nel mod. 770, utilizzati nel presente quadro RZ Versamenti 0 in eccesso RZ Credito risultante dal quadro RZ della precedente dichiarazione Credito da utilizzare in compensazione Credito risultante dal quadro RZ della precedente dichiarazione utilizzato in F Credito trasferito al consolidato Versamenti in eccesso e restituzioni risultanti nel presente quadro Importo di cui si chiede il rimborso Ammontare utilizzato nel presente quadro e nella dichiarazione dei sostituti (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

44 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO FC Redditi dei soggetti controllati o collegati residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato Mod. N. SEZIONE I Dati identificativi del soggetto non residente Denominazione Codice identificativo estero Data di chiusura esercizio FC Sede legale, indirizzo Cod.Stato estero 5 Art. 67, comma 8-bis Sede della stabile organizzazione, indirizzo 6 Cod.Stato estero 7 Tipologia controllo 8 Controllo indiretto 9 Codice fiscale controllante 0 Collegamento indiretto SEZIONE II-A Determinazione del reddito della CFC Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione FC A) UTILE DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE FC B) PERDITA DELL ESERCIZIO O PERIODO DI GESTIONE FC Rimanenze non contabilizzate o contabilizzate in misura inferiore a quella determinata ai sensi del Tuir (artt. 9, 9-bis 9, 9) FC5 Compensi spettanti agli amministratori ma non corrisposti (art. 95, comma 5) FC6 Interessi passivi indeducibili FC7 Imposte indeducibili o non pagate (art. 99, comma ) FC8 Oneri di utilità sociale (art. 00, commi e, lett. i) FC9 Erogazioni liberali FC0 Svalutazioni e minusvalenze patrimoniali, sopravvenienze passive e perdite non deducibili FC Minusvalenze relative a partecipazioni esenti FC Ammortamenti non deducibili ex artt. 0, 0-bis e 0 ex art. 0 FC Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art. 0, comma 6) FC Svalutazioni e accantonamenti non deducibili in tutto o in parte art. 05 art. 06 FC5 Variazione riserva sinistri (art. ) (di cui comma ) Spese di cui agli artt. 08, 09, comma 5 ultimo periodo, FC6 o di competenza di altri esercizi (art. 09, comma ) FC7 Spese ed altri componenti negativi eccedenti la quota deducibile ai sensi dell art. 09, comma 5 FC8 Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC9 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC0 Altre variazioni in aumento FC C) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN AUMENTO Utili spettanti ai lavoratori dipendenti e agli associati in partecipazione (art. 95, comma 6) e, se corrisposti, FC compensi spettanti agli amministratori (art. 95, comma 5) FC Quote costanti delle svalutazioni dei crediti, imputabili all esercizio (enti creditizi e finanziari e imprese di assicurazione) Determinazione del reddito o della perdita Spese di cui agli artt. 08, 09, comma 5 ultimo periodo, FC ed altri componenti negativi non dedotti in precedenti esercizi o non imputati a conto economico FC5 Proventi non computabili nella determinazione del reddito (art. 9, comma, lett. a) e b)) FC6 Plusvalenze relative a partecipazioni esenti (art. 87) FC7 Quota esclusa degli utili distribuiti (art. 89) FC8 Ammontare dei crediti di imposta se inclusi nel risultato di periodo FC9 Differenze su cambi (art. 0, comma ) FC0 Spese ed altri componenti negativi per operazioni con soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato FC Altre variazioni in diminuzione FC D) TOTALE DELLE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE FC REDDITO (O PERDITA) AL LORDO DELLE EROGAZIONI LIBERALI (somma algebrica tra A o B e (C D)) FC Erogazioni liberali FC5 REDDITO FC6 Perdite dei periodi d imposta precedenti Perdite utilizzabili in misura limitata Perdite utilizzabili in misura piena FC7 Reddito imponibile FC8 PERDITA FC9 Imposte pagate all estero dalla CFC

45 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE II-B Perdite non compensate SEZIONE II-C Perdite virtuali domestiche SEZIONE III Verifica dell operatività e determinazione del reddito imponibile minimo dei soggetti non operativi SEZIONE IV Determinazione del reddito delle imprese estere collegate SEZIONE V Imputazione FC6 del reddito FC6 e delle imposte pagate dal soggetto FC6 non residente FC6 FC65 FC66 FC67 FC68 FC69 FC70 SEZIONE VI Prospetto interessi passivi non deducibili FC0 Perdite utilizzabili in misura limitata FC Perdite utilizzabili in misura piena (art. 8, comma ) FC Perdite utilizzabili in misura limitata FC Perdite utilizzabili in misura piena (art. 8, comma ) FC7 FC7 Risultato operativo lordo FC7 Eccedenza di ROL riportabile FC7 Interessi passivi non deducibili riportabili (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua. (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) (del presente periodo di imposta ) FC Disapplicazione Soggetto in perdita Esclusione società di comodo sistematica Interpello Casi particolari 5 Valore medio Percentuale Valore dell esercizio Percentuale FC5 Titoli e crediti %,50% FC6 Immobili ed altri beni 6%,75% FC7 Immobili A/0 5%,% FC8 Immobili abitativi % % FC9 Altre immobilizzazioni 5% % FC50 Beni piccoli comuni % 0,9% Ricavi presunti Ricavi effettivi Reddito presunto 5 FC5 Totale FC5 Redditi esclusi ed altre agevolazioni FC5 Reddito imponibile minimo FC5 Utile di bilancio del soggetto non residente Valori degli elementi dell attivo Componenti positivi FC55 Titoli e crediti % FC56 Immobili ed altri beni % FC57 Altre immobilizzazioni 5% FC58 Reddito determinato in via presuntiva FC59 Reddito del soggetto non residente FC60 Imposte pagate all estero dall impresa estera collegata Codice fiscale Quota di partecipazione Reddito Imposta pagata all estero % 5

46 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) SEZIONE VII Attestazioni ai sensi dell art., comma, del D.M. n. 9/00 e dell art., comma, del D.M. n. 68/006 Si dichiara che i valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente sono conformi a quelli derivanti dall applicazione dei criteri contabili adottati nei precedenti esercizi. Si dichiara che la congruità dei valori risultanti dal bilancio della CFC relativo all esercizio precedente è stata attestata con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome Codice fiscale Si dichiara che l utile lordo di bilancio e la congruità dei valori degli elementi dell attivo sono stati attestati con perizia del giorno mese anno, effettuata dal seguente soggetto: Cognome Nome Codice fiscale (*) Da compilare per i soli modelli predisposti su fogli singoli, ovvero su moduli meccanografici a striscia continua.

47 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate QUADRO CE Credito di imposta per redditi prodotti all estero Mod. N. SEZIONE I Credito d imposta per redditi prodotti all estero comma, art. 65 Tuir Sezione I-A art.65, comma Dati relativi al credito d imposta per redditi prodotti all estero CE Codice Stato estero Anno Reddito estero Imposta estera Reddito complessivo 5 6 Imposta lorda Imposta estera entro il limite della quota d imposta lorda 7 Imposta netta Imposta estera di cui all art. 65 comma 5 del TUIR Credito utilizzato nelle precedenti dichiarazioni 8 di cui relativo allo Stato estero di colonna 9 0 Quota di imposta lorda 5 CE CE Sezione I-B art.65, comma CE Determinazione del credito d imposta CE5 per redditi prodotti all estero SEZIONE II Credito d imposta per redditi prodotti all estero comma 6, art. 65 Tuir Sezione II-A art. 65 comma 6 Dati relativi alla determinazione del credito CE6 Credito comma 6 relativo all eccedenza di col. 0 utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Anno Eccedenza imposta estera precedenti dichiarazioni Totale col. sez. I-A riferite allo stesso anno Credito comma 6 relativo all eccedenza di col. utilizzato nelle precedenti dichiarazioni Capienza nell imposta netta Eccedenza imposta nazionale residua 5 Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Credito di cui Codice all art. 65, comma Stato estero Anno Reddito d impresa estero Imposta estera Reddito complessivo eccedente l imposta netta 5 6 Imposta lorda Eccedenza imposta nazionale Eccedenza imposta estera Eccedenza imposta nazionale precedenti dichiarazioni Eccedenza imposta nazionale negativa Credito già utilizzato 6 Eccedenza imposta estera residua 5 6 CE CE Sezione II-B art.65, comma 6 Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nella presente dichiarazione CE9 7 Codice Stato estero Totale eccedenza imposta nazionale Totale eccedenza imposta estera CE0 Credito 5 5 Eccedenza imposta nazionale residua 6 6 Eccedenza imposta estera residua

48 Codice fiscale (*) Mod. N. (*) Sezione II-C art.65, comma 6 Determinazione del credito con riferimento ad eccedenze maturate nelle precedenti dichiarazioni Casi particolari CE Codice Stato estero 7 periodo d imposta precedente CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE Residuo d imposta nazionale CE5 Residuo d imposta estero 6 periodo d imposta precedente 5 periodo d imposta precedente periodo d imposta precedente segue periodo d imposta precedente periodo d imposta precedente periodo d imposta precedente Presente periodo d imposta 5 CE Eccedenza d imposta nazionale CE Eccedenza d imposta estera CE Residuo d imposta nazionale CE5 Residuo d imposta estero Totale eccedenze di imposta nazionale Totale eccedenze di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento CE6 CE7 Codice Stato estero 7 periodo d imposta precedente 6 periodo d imposta precedente 5 periodo d imposta precedente periodo d imposta precedente Casi particolari CE8 Eccedenza d imposta nazionale CE9 Eccedenza d imposta estera CE0 Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero segue periodo d imposta precedente periodo d imposta precedente periodo d imposta precedente Presente periodo d imposta CE8 Eccedenza d imposta nazionale CE9 Eccedenza d imposta estera CE0 Residuo d imposta nazionale CE Residuo d imposta estero Totale eccedenze di imposta nazionale Totale eccedenze di imposta estera Credito da utilizzare nella presente dichiarazione Valore di riferimento Sezione III Riepilogo CE CE Credito di cui all art. 65, comma CE Credito di cui all art. 65, comma 6 CE5 Credito già utilizzato di cui alla colonna 7 dei righi della sez. II-A CE6 Credito (CE + CE CE5) (*) Deve essere compilato solo per i modelli predisposti su fogli singoli, o su moduli meccanografici a striscia continua.

49 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO NI Interruzione della tassazione di gruppo Mod. N. SEZIONE I Dati relativi ai versamenti NI VERSAMENTI UTILIZZATI Totale I acconto versato I acconto imputato al gruppo NI Totale II acconto versato II acconto imputato al gruppo VERSAMENTI ATTRIBUITI NI Codice fiscale Data I acconto II acconto NI NI5 NI6 SEZIONE II Cessione eccedenza IRES ex art. -ter D.P.R. n. 60 del 97 NI7 NI8 NI9 Codice fiscale Importo NI0 NI NI SEZIONE III Attribuzione delle perdite NI NI Importo complessivo del credito ceduto Codice fiscale Perdita utilizzabile in misura limitata Perdita utilizzabile in misura piena NI5 NI6 NI7 NI8

50 PERIODO D IMPOSTA 0 CODICE FISCALE SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate REDDITI QUADRO RX Compensazioni Rimborsi SEZIONE I Crediti ed eccedenze risultanti dalla presente dichiarazione RX IRES Importo a credito risultante dalla presente dichiarazione Eccedenza di versamento a saldo Credito di cui si chiede il rimborso Credito da utilizzare in compensazione e/o in detrazione Credito trasferito al consolidato RX Eccedenza a credito di cui al quadro RK RX Imposte sostitutive di cui al quadro RI - sez. I RX Imposte sostitutive di cui al quadro RI - sez. II RX5 Imposta di cui al quadro RM RX6 Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. I RX7 Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. II RX8 RX9 RX0 Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. III RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. V RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. VI-A RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. IV - deduzioni extracontabili Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. IV - riallineamento IAS/IFRS Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. VI-B - attività immateriali RX Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. VI-B - crediti Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. VI-B - RX5 altre attività RX6 Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. VII RX7 Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. IX RX8 Imposta sostitutiva di cui al quadro RQ - sez. X RX9 Imposta addizionale di cui al quadro RQ - sez. XI-A RX0 Imposta addizionale di cui al quadro RQ - sez. XI-B RX Imposta di cui al quadro RQ - sez. XII RX Imposta di cui al quadro RQ - sez. XIII RX Imposta di cui al quadro RQ - sez. XIV

51 Codice fiscale (*) RX Imposta di cui al quadro RQ - sez. XVI RX5 RX6 Imposta di cui al quadro RQ - sez. XVII - Terreni Imposta di cui al quadro RQ - sez. XVII - Partecipazioni SEZIONE II Crediti ed eccedenze risultanti dalla precedente dichiarazione RX7 Imposta di cui al quadro RQ - sez. XVIII RX8 Codice tributo Eccedenza o credito precedente Importo compensato nel Mod. F Importo di cui si chiede il rimborso 5 Importo residuo da compensare 6 Importo trasferito al consolidato RX9 RX0 SEZIONE III Determinazione dell IVA da versare o del credito d imposta RX RX IVA da versare RX IVA a credito (da ripartire tra i righi RX, RX5 e RX6) RX Eccedenza di versamento (da ripartire tra i righi RX, RX5 e RX6) RX Importo di cui si richiede il rimborso di cui da liquidare mediante procedura semplificata Causale del rimborso Contribuenti Subappaltatori Contribuenti virtuosi 5 7 Contribuenti ammessi all erogazione prioritaria del rimborso Attestazione delle società e degli enti operativi 6 8 Importo erogabile senza garanzia RX5 Importo da riportare in detrazione o in compensazione RX6 Importo ceduto a seguito di opzione per il consolidato fiscale

52 CODICE FISCALE PERIODO D IMPOSTA 0 SOCIETÀ DI CAPITALI 0 genzia ntrate QUADRO AC Comunicazione dell amministratore di condominio Mod. N. SEZIONE I Dati identificativi Codice fiscale del condominio Denominazione AC Comune del domicilio fiscale Provincia (sigla) Via e numero civico 5 SEZIONE II Dati catastali del condominio (interventi di recupero del patrimonio edilizio) AC Dati Codice comune catastali del condominio AC Domanda di accatastamento T/U I/P Sezione urbana/ comune catastale Foglio 5 6 Particella Subalterno Data Numero Provincia Ufficio Agenzia Territorio 7 SEZIONE III Dati relativi ai fornitori e agli acquisti di beni e servizi Codice fiscale Cognome ovvero Denominazione Nome (solo per le persone fisiche) Sesso (M o F) 5 Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita 6 Prov. nasc. (sigla) 7 AC Comune del domicilio fiscale 8 Provincia (sigla) Via e numero civico 9 0 Cod. Stato estero Importo complessivo degli acquisti di beni e servizi AC AC AC AC

53 ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE Periodo d imposta 0 I. ISTRUZIONI GENERALI PER LA COMPILAZIONE DEL MODELLO UNICO DELLE SOCIETÀ DI CAPITALI, ENTI COMMERCIALI ED EQUIPARATI II. ISTRUZIONI PER LA COMPILAZIONE DELLA DICHIARAZIONE DEI REDDITI 7 R Soggetti tenuti a utilizzare il modello UNICO - Società di capitali, enti commerciali ed equiparati 7 R Compilazione del frontespizio 0 DETERMINAZIONE DEL REDDITO R Le novità della disciplina del reddito d impresa 7 R Quadro RF - Reddito di impresa R5 Quadro RT - Determinazione della base imponibile per alcune imprese marittime 55 R6 Quadro EC - Prospetto per il riallineamento dei valori civili e fiscali 59 DETERMINAZIONE DELLE IMPOSTE R7 Quadro RN - Determinazione dell IRES 60 R8 Quadro PN - Imputazione del reddito del Trust 6 R9 Quadro TN - Imputazione del reddito e delle perdite per trasparenza 65 R0 Quadro GN - Determinazione del reddito complessivo ai fini del consolidato 69 R Quadro GC - Determinazione del reddito complessivo in presenza di operazioni straordinarie 7 R Quadro RI - Imposta sostitutiva fondi pensione aperti e per i contratti di assicurazione, art. co., lett. d), D.Lgs. 5/005 e art.,comma -bis, del D.Lgs. n. 7/000 7 R Quadro RM - Redditi assoggettati a tassazione separata derivanti da partecipazioni in imprese estere 78 R Quadro RQ - Imposte addizionali e sostitutive all IRES e all IRAP 79 R5 Quadro RU - Crediti d imposta 00 PROSPETTI VARI R6 Quadro RV - Riconciliazione dati di bilancio e fiscali - Operazioni straordinarie R7 Quadro RK - Cessione delle eccedenze dell IRES nell ambito del gruppo 6 R8 Quadro RO - Elenco degli amministratori, dei rappresentanti e dei componenti del collegio sindacale o di altro organo di controllo 8 R9 Quadro RS - Prospetti vari 9 R0 Quadro RZ - Dichiarazione dei sostituti d imposta relativa a interessi, altri redditi di capitale e redditi diversi 67 R Quadro FC - Redditi dei soggetti residenti in Stati o territori con regime fiscale privilegiato 7 R Quadro CE - Credito di imposta per redditi prodotti all estero 79 R Quadro NI - Interruzione della tassazione di gruppo 9 VERSAMENTI R Quadro RX - Compensazioni - Rimborsi 9 R5 Criteri generali: versamenti, acconti, compensazione, rateazione 95 R6 Quadro AC - Comunicazione dell amministratore di condominio 98 III. IV. SERVIZIO TELEMATICO DI PRESENTAZIONE DELLE DICHIARAZIONI 00 ISTRUZIONI PARTICOLARI PER LA COMPILAZIONE DELLA DICHIARAZIONE IVA 0 DA PRESENTARE NELL AMBITO DELLA DICHIARAZIONE UNIFICATA 08 APPENDICE 09 Tutti i quadri e le relative istruzioni sono disponibili nei siti e