SEZIONE 1 - GLI INTERESSI

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1 PARTE C INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO SEZIONE 1 - GLI INTERESSI Composizione della voce 10 "interessi attivi e proventi assimilati" a) su crediti verso banche ,11 di cui: - su crediti verso banche centrali ,50 b) su crediti verso clientela ,31 di cui: - su crediti con fondi di terzi in amministrazione - - c) su titoli di debito ,71 d) altri interessi attivi ,48 e) saldo positivo dei differenziali su operazioni "di copertura" ,00 Totale ,56 La voce presenta un decremento del 2,56% rispetto al precedente esercizio. Gli interessi attivi e proventi assimilati relativi a rapporti di credito nei confronti di imprese del Gruppo ammontano a 19,3 milioni di euro. I tassi applicati sono in linea con le normali condizioni di mercato Composizione della voce 20 "interessi passivi e oneri assimilati" a) su debiti verso banche ,04 b) su debiti verso clientela ,23 c) su debiti rappresentati da titoli ,88 di cui: su certificati di deposito ,95 d) su fondi di terzi in amministrazione - - e) su passività subordinate - - f) saldo negativo dei differenziali su operazioni "di copertura" ,00 Totale ,73 La voce presenta un incremento del 6,73 % rispetto al precedente esercizio. Gli interessi passivi ed oneri assimilati relativi ai rapporti di debito nei confronti di imprese del Gruppo, conteggiati applicando tassi alle normali condizioni, ammontano a 13,8 milioni di euro. 123

2 1.3 - Dettaglio della voce 10 "interessi attivi e proventi assimilati" a) su attività in valuta ,52 La voce comprende interessi su attività in valuta con Società del Gruppo, conteggiati applicando tassi alle normali condizioni di mercato Dettaglio della voce 20 "interessi passivi e oneri assimilati" a) su passività in valuta ,80 La voce comprende interessi su passività in valuta con Società del Gruppo, conteggiati applicando tassi alle normali condizioni di mercato. SEZIONE 2 - LE COMMISSIONI Composizione della voce 40 "commissioni attive" a) garanzie rilasciate ,14 b) derivati su crediti c) servizi di gestione, intermediazione e consulenza: ,06 1. negoziazione di titoli negoziazione di valute ,73 3. gestioni patrimoniali , individuali , collettive custodia e amministrazione di titoli ,38 5. banca depositaria collocamento di titoli ,28 7. raccolta ordini ,24 8. attività di consulenza distribuzione di servizi di terzi , gestioni patrimoniali ,15 a) individuali ,15 b) collettive prodotti assicurativi , altri prodotti d) servizi di incasso e pagamento ,34 e) servizi di servicing per operazioni di cartolarizzazione f) esercizio di esattorie e ricevitorie g) altri servizi ,70 Totale ,57 La voce presenta un incremento di 4,7 milioni di euro pari al 17,57%. Le commissioni attive con le imprese del Gruppo, a condizioni di mercato, ammontano a mila euro. 124

3 2.2 - Dettaglio della voce 40 "commissioni attive": canali distributivi dei prodotti e servizi a) presso propri sportelli ,10 1. gestioni patrimoniali ,92 2. collocamento titoli ,28 3. servizi e prodotti di terzi ,33 b) offerta fuori sede gestioni patrimoniali collocamento di titoli servizi e prodotti di terzi Totale , Composizione della voce 50 "commissioni passive" a) garanzie ricevute 1-100,00 b) derivati su crediti - - c) servizi di gestione e intermediazione ,57 1. negoziazione di titoli ,91 2. negoziazione di valute ,00 3. gestioni patrimoniali portafoglio proprio portafoglio di terzi custodia e amministrazione di titoli collocamento di titoli offerta fuori sede di titoli, prodotti e servizi - - d) servizi di incasso e pagamento ,48 e) altri servizi ,24 Totale ,50 La voce presenta un incremento di 989 mila euro pari al 30,50%. Le commissioni passive con le imprese del Gruppo, a condizioni di mercato, ammontano a mila euro. 125

4 SEZIONE 3 - I PROFITTI E E LE PERDITE DA OPERAZIONI FINANZIARIE Composizione della voce 60 "profitti/perdite da operazioni finanziarie" Operazioni Operazioni Altre Operazioni Operazioni Altre Voci/Operazioni su titoli su valute operazioni su titoli su valute operazioni A.1 Rivalutazioni A.2 Svalutazioni B. Altri profitti/perdite Totale Titoli di Stato Altri titoli di debito Titoli di capitale Contratti derivati su titoli La voce A.1 riguarda principalmente le plusvalenze rilevate e contabilizzate sui titoli quotati per mila euro e sui non quotati per 59 mila euro, quest'ultima è stata rilevata in quanto rientrante nei limiti delle svalutazioni effettuate negli anni precedenti sugli stessi titoli. La voce A.2 si riferisce principalmente alle minusvalenze sui titoli di cui 654 mila euro sui quotati e 62 mila euro sui non quotati. 126

5 SEZIONE 4 - LE SPESE AMMINISTRATIVE Numero medio dei dipendenti per categoria 31/12/ /12/2001 a) dirigenti 9 10 b) quadri direttivi di 3 e 4 livello c) restante personale Totale Il numero medio per l'anno 2002 è stato determinato includendo nell'anno 2001 anche i dipendenti della Cassa San Giacomo. A fine esercizio i dipendenti iscritti a libro matricola erano 925, con una riduzione annua effettiva di 36 unità (-3,7%), ciò considerato per omogeneità il dato al 31/12/2001 comprensivo dei dipendenti della Cassa San Giacomo, entrati in organico dal 1 luglio 2002 a seguito dell'acquisizione del ramo d'azienda. Le "spese amministrative" ammontano complessivamente a 95,6 milioni di euro contro 85,8 milioni di euro dell'anno precedente (+11,4%). I costi per il personale dipendente, la cui ripartizione viene già fornita nel prospetto di conto economico ammontano a complessive 47,5 milioni di euro (+0,9% rispetto al 2001) ed includono l'onere per il trattamento di fine rapporto pari a 3,6 milioni di euro. Dettaglio delle altre spese amministrative Spese per servizi professionali e consulenze ,17 Premi assicurativi ,14 Pubblicità ,40 Postali, telegrafiche e telefoniche ,95 Stampati e cancelleria ,08 Manutenzioni e riparazioni ,18 Servizi di elaborazione dati ,07 Altri servizi prestati da società del Gruppo ,92 Energia elettrica, riscaldamento e spese condominiali ,23 Oneri per servizi vari prestati da terzi ,10 Pulizia e igiene ,20 Trasporti e viaggi ,55 Vigilanza e trasporto valori ,410 Contributi associativi ,10 Compensi per certificazioni ,44 Informazioni commerciali e visure ,72 Abbonamenti a giornali, riviste e pubblicazioni ,34 Fitti passivi ,66 Fitti passivi a società del gruppo ,00 Compensi agli Organi Sociali ,24 Spese di rappresentanza ,10 Imposte e tasse ,38 Personale distaccato da società del Gruppo ,70 Varie e residuali ,58 Totale ,22 Le spese amministrative comprendono anche oneri per prestazioni di servizi forniti da società del gruppo. La fornitura di tali servizi è avvenuta in conformità a specifici accordi contrattuali e rispecchiano l'andamento del mercato. Le spese sostenute per il personale distaccato da imprese del gruppo sono corrispondenti al costo sostenuto dalla società di appartenenza. 127

6 SEZIONE 5 - LE RETTIFICHE, LE RIPRESE E GLI ACCANTONAMENTI Composizione della voce 90 "rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali e materiali" Ammortamento su: a) Immobilizzazioni immateriali ,93 - Costi d'impianto ,02 - Avviamento ,82 - Software ,81 - Costi di ristrutturazione di immobili non di proprietà ,38 - Altre ,42 b) Immobilizzazioni materiali ,61 - Immobili ,94 - Mobili e arredi ,08 - Impianti, macchine e attrezzature ,90 - Sistemi informatici ,95 - Beni in locazione finanziaria ,71 - Altre ,00 Svalutazioni durature su: a) immobilizzazioni immateriali - - b) immobilizzazioni materiali - - Totale , Aliquote ammortamento immobili 3 mobili e macchine d'ufficio 12 macchine d'ufficio elettromeccaniche ed elettroniche 20 arredamento 15 banconi blindati e casseforti 20 macchinari, apparecchi e attrezzatura varia 15 impianti d'allarme 30 autoveicoli e mezzi di trasporto interni 20 sistemi informatici 20 autovetture 25 impianti interni speciali di comunicazione 15 impianti di telecomunicazione e telesegnalazione 25 Gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali si incrementano di 2,5 milioni di euro pari al 80,9%. L'ammortamento della sottovoce "avviamento" è relativo al decimo dell'avviamento rilevato nell'operazione di acquisizione del ramo di azienda della Cassa San Giacomo Spa pari a mila euro, al decimo del disavanzo da annullamento azioni registrato in occasione dell'operazione di fusione avvenuta nell'esercizio e al decimo dell'avviamento iscritto in relazione all'acquisizione della Banca di Calatafimi. L'aliquota adottata (10%) è quella fiscalmente deducibile ai sensi dell'art. 68 comma 3 del T.U.I.R. così come modificato dall'art. 21 comma 7 L. 27/12/97, n.449. La sottovoce "altre" comprende la quota di ammortamento annuo ( un quinto) del costo sostenuto nel 2001 per l'adesione al fondo di solidarietà del personale pari a mila euro. Per le sottovoci relative ai costi di ristrutturazione di immobili non di proprietà ed alle procedure software è stata applicata l'aliquota del 20%. Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali si incrementano di 3,4 milioni di euro pari al 14,6%. Per l'esercizio 2002, come per il precedente, alle categorie omogenee di beni sono state applicate le aliquote di ammortamento ordinarie nella misura prevista dalla normativa tributaria che si considerano rappresentative del normale deperimento dovuto all'uso. 128

7 Composizione della voce 100 "accantonamenti per rischi ed oneri" Fondo oneri futuri personale - - Fondo rischi su crediti impliciti - - Fondo cause passive e revocatorie ,63 Fondo per rischi ed oneri diversi ,00 Riserva legge n ,00 Totale ,63 Nell esercizio sono stati effettuati gli accantonamenti a fronte dei rischi ed oneri come sopra esposto Composizione della voce 120 "rettifiche di valore su crediti e accantonamenti per garanzie e impegni" a) Rettifiche di valore su crediti ,55 di cui: - rettifiche forfettarie per rischio paese altre rettifiche forfettarie ,50 b) Accantonamenti per garanzie ed impegni ,00 di cui: - accantonamenti forfettari per rischio paese altri accantonamenti forfettari ,00 Totale ,6 L'importo di mila euro sopra evidenziato esprime le perdite e le rettifiche effettuate secondo il criterio di competenza economica sulle posizioni creditorie caratterizzate da dubbia esigibilità. L'ammontare delle rettifiche rientra nel limite dello 0,60% dei crediti risultanti in bilancio. Composizione della voce 130 "riprese di valore su crediti e su accantonamenti per garanzie e impegni" Riprese di valore da: - incasso di crediti - quota capitale in precedenza svalutati ,26 - incasso di crediti - interessi di mora in precedenza svalutati ,53 - valutazione di garanzie e impegni valutazione di crediti - quota capitale ,59 - valutazione di crediti - interessi di mora - - Totale ,34 Le riprese di valore riguardano incassi sia in linea capitale che per interessi moratori; la voce si incrementa per complessive mila euro pari al 113,34%. 129

8 SEZIONE 6 - ALTRE VOCI DEL CONTO ECONOMICO Composizione della voce 70 "altri proventi di gestione" Canoni di leasing ,82 Proventi accessori dei contratti di leasing ,56 Fitti attivi ,28 Fitti attivi di società del gruppo Recuperi spese su depositi e c/c passivi ,73 Proventi da altri servizi ,00 Recuperi imposte indirette ,39 Recuperi stipendi personale distaccato presso società del gruppo ,92 Altri proventi ,57 Totale ,86 Il recupero su stipendi per personale distaccato presso società del gruppo copre interamente il costo sostenuto dall'azienda per tale personale Composizione della voce 110 "altri oneri di gestione" La voce ammonta a 204 mila euro con una diminuzione del 50,8% rispetto al 2001, e riguarda locazione di prodotti software e macchine Composizione della voce 180 "proventi straordinari" Altre sopravvenienze attive ,63 Utili da realizzo di: - - immobilizzazioni materiali e immateriali ,10 - partecipazioni ,40 - titoli 2-100,00 Imposte ,00 Totale ,77 Le "altre sopravvenienze attive" comprendono principalmente: 309 mila euro, quale contributo regionale relativo al finanziamento per la realizzazione di azioni cofinanziate dal Fondo Sociale Europeo nell'ambito del P.O.R. Sicilia ; 336 mila euro per giorni di valuta su emissione assegni circolari del L'utile da realizzo di partecipazione si riferisce principalmente alla plusvalenza realizzata sulla vendita delle azioni Italease Spa. La sottovoce "imposte" riguarda eccedenze di imposte rilevate nel fondo imposte e tasse in relazione agli oneri fiscali effettivamente dovuti. 130

9 6.4 - Composizione della voce 190 "oneri straordinari" Sopravvenienze passive ,48 Perdite per versamenti al Fondo Interbancario Tutela Depositi ,00 Perdite da realizzo di: - immobilizzazioni materiali ed immateriali ,55 - titoli ,67 Totale ,02 Le "altre sopravvenienze passive" comprendono principalmente: interessi passivi di competenza del 2001 per 698 mila euro; parte della quota di ammortamento del 2001 del costo per l'adesione al fondo di solidarietà del personale pari a 236 mila euro; perdite per furti e rapine per 171 mila euro; perdite per sistemazione sospesi con banche corrispondenti per 186 mila euro. La perdita da realizzo di titoli per 187 mila euro si riferisce al rimborso per scadenza di titoli immobilizzati Composizione della voce 220 "imposte sul reddito d'esercizio" 1. Imposte correnti ,76 2. Variazione delle imposte anticipate ,22 3. Variazione delle imposte differite Imposte sul reddito dell'esercizio ,86 SEZIONE 7 - ALTRE INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO Distribuzione territoriale dei proventi La Banca opera in tutto il territorio della regione Sicilia ad esclusione della provincia di Agrigento. L'attività è prevalentemente svolta nelle province di Catania e di Palermo, nelle quali conta n. 75 sportelli su complessive 130 unità operative. L'incorporazione della Leasingroup Sicilia spa ha consentito di sviluppare organicamente un soddisfacente volume di attività nel settore del leasing. 131