Il controllo di gestione nelle utilities: Asia Napoli Spa. Katia Noviello Controllo di gestione ASIA Napoli Spa
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- Leonora Sarti
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1 Il controllo di gestione nelle utilities: Asia Napoli Spa Katia Noviello Controllo di gestione ASIA Napoli Spa Napoli, 18 novembre 2014
2 Il controllo di gestione in ASIA Napoli SpA 2 Servizio: fattore produttivo prevalente manodopera Pubblica utilità: tutela interesse generale ATTIVITA Raccolta RSU Raccolta RD Pulizia strade Controllo analogo Gli obiettivi strategici vanno concertati con l amministrazione comunale STILE DIREZIONALE 100% partecipata dal comune di Napoli Monocliente
3 ASIA Napoli SpA: l azienda Presidente - AU 3 DG Fatturato /000 Direzione AFC % RD 21 Controllo di gestione N. dipendenti Rifiuti raccolti tn * dati 2013
4 Il controllo di gestione in ASIA Spa 4 Report interni Centri di responsabilità Report vs ente locale Centri di costo Budget anno CNS trimestre CNS anno Piano Economico Finanziario Contratto di servizio
5 ASIA Napoli SpA: il conto economico gestionale ASIA Conto Economico Ricavi e contributi da servizi Ricavi da raccolta differenziata Altri ricavi TOTALE RICAVI TOTALE COSTI DIRETTI/INDIRETTI Smaltimento e tratt.to rifiuti Servizi esternalizzati operativi Leasing/noleggi correnti Gestione automezzi/attrezzature Materiale di consumo per il servizio Personale Gestione sedi aziendali Spese generali MARGINE OPERATIVO LORDO Ammortamenti e accantonamenti MARGINE OPERATIVO netto Gestione finanziaria netta Gestione straordinaria netta RISULTATO LORDO Irap CNS 2013 /000 circa oltre oltre % Totale Ricavi 84% 4% 2% 4% 9% 0% 60% 2% 2% 6% -3% 0% 3% Ires 0% 5
6 ASIA Napoli SpA: il budget annuale (settembre-dicembre) 6 Budget produzione Budget economico Budget degli investimenti E un processo in parte formalizzato in parte alimentato attraverso la contrattazione e discussione all interno del management e nel colloquio con la proprietà
7 Budget produzione ASIA Napoli SpA: il budget di produzione Obiettivi di raccolta totale Obiettivi di RD per materiale raccolto Obiettivi di pulizia strade 7 Dati in tn Produzione totale RSU città di Napoli Totale indifferanziati Totale RD %RD Multi Totale % su tot. R.S.U. Gennaio Febbraio Marzo Dicembre TOTALE PERFORMANCE % rd sul totale rsu % raccolta singoli materiali su rsu MODALITA DI RACCOLTA STRADALE/PAP/CDR MONO/MULTI Centro di responsabilità Direzione operativa/ Direzione ricerca e sviluppo
8 ASIA Napoli SpA: il budget economico per centri di responsabilità 8 Budget economico Lettere di budget per singole direzioni Conto Economico ASIA COSTI E RICAVI DI COMPETENZA BDG CNS CNS CNS 2011 VALORI IN KEURO gestionale I.A. I.A. I.A. I.A. COSTI DIRETTI/INDIRETTI /000 /000 /000 /000 Costi smaltimento e trattamento rifiuti Multi Ingombranti Costi di gestione sedi aziendali Pulizia sedi aziendali Vigilanza Locazioni immobili e rimessaggio DIREZIONE ACQUISTI PERFORMANCE /ora Ore mese CdR direzione acquisti direzione operativa
9 ASIA Napoli SpA: il budget degli investimenti Costo unitario Q.TY K TOTALE INVESTIMENTI MATERIALI - Automezzi Impianti e macchinari Acquisto costruzioni leggere Impianti telefonici Cassonetti, campane, bidoncini, cestini Attrezzature Fabbricati e Costi di impianto e di ampliamento Macchine elettroniche Mobili e arredi Altri beni materiali Software e aggiornamenti Costi pluriennali diversi Diritti di brevetto INVESTIMENTI IMMATERIALI TOTALE BDG - CNS 9 PERFORMANCE Tipologia Numero Costo unitario Modalità di acquisto CdR per competenza per competenza direzione acquisti direzione acquisti
10 ASIA Napoli SpA: il pannello di controllo mensile 10 INDICATORE (definizione)* Standard Obiettivo di miglioramento Valore corrente mese precedente trimestre anno corrente precedente corrente scorso Servizi erogati Personale Approvvigionamento Gestione automezzi Efficacia programmazione servizi RUR % raccolta differenziata Città di Napoli Tasso di impurità della raccolta multimateriale da campane(%) Indice cassonetti imprelevati Indice di formazione impiegati Tasso di assenteismo per malattia Tasso di assenteismo per sciopero N. Medio di Provvedimenti disciplinari per dipendente Indice di frequenza infortuni % variazione dei prezzi medi di acquisto Indice di efficacia di gestione del magazzino Gestione non conformità e obiettivi di miglioramento Provvedimenti "ambientali" da P.A. N. azioni correttive da definire o scadenzare Indice di disponibilità degli automezzi Indice di sinistrosità per lift car Indice di sinistrosità per grossa portata Indice di sinistrosità per media portata Indice di sinistrosità per satelliti Indice di gravità infortuni Indice di sinistrosità per spazzatrici
11 11 GRAZIE!
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