PIANO ECONOMICO DI RIFERIMENTO

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1 ISO 9001 : 2000 CONCESSIONE PER LA COSTRUZIONE E GESTIONE AMPLIAMENTO ED ADEGUAMENTO PARCHEGGIO DELL OSPEDALE BOLOGNINI DI SERIATE PIANO ECONOMICO DI RIFERIMENTO 1 U.O.C. Risorse Tecniche Edilizia e Manutenzione Tel. 035/ Fax 035/ art.segreteria@bolognini.bg.it SEDE LEGALE: Via Paderno, Seriate (BG) C.F. & P. IVA

2 INDICE 1. - PREMESSA INVESTIMENTO E FINANZIAMENTI INVESTIMENTO FINANZIAMENTO INVESTIMENTO RICAVI RICAVI DA PARCHEGGI RICAVO DA PUBBLICITÀ COSTI CANONE A CARICO DEL CONCESSIONARIO COSTI DEI SERVIZI IN CONCESSIONE SERVIZIO MANUTENZIONI ORDINARIE E PULIZIE ALTRI COSTI AMMORTAMENTI ONERI FINANZIARI E IMPOSTE IMPOSTE ONERI FINANZIARI RISULTATO ECONOMICO ELENCO TABELLE ALLEGATE 8 2

3 1. - PREMESSA Il presente documento illustra il Piano economico-finanziario di riferimento (Piano di Riferimento), inerente il progetto per l Ampliamento e la gestione del Parcheggio dell Azienda Ospedaliera Bolognini di Seriate, specificando le ipotesi assunte nell elaborazione ed i relativi parametri tecnico-economici di riferimento. I valori assunti nel presente documento sono rappresentativi dei valori impiegati per la verifica della sostenibilità economica del progetto e riassunti in Tab. 1. Secondo le ipotesi di seguito descritte, il piano consente il raggiungimento dell equilibrio economico finanziario del progetto. L elaborazione del Piano è fatta a valori monetari costanti, al netto di effetti inflativi. La durata complessiva della Concessione considerata è di 20 anni, di cui 1 anno di gestione del Parcheggio Esistente durante i lavori di Ampliamento ed Adeguamento e 19 anni di gestione del Parcheggio. Si precisa che le stime riportate nel presente documento (investimento, ricavi, costi, ecc..) non sono vincolanti per l Azienda Ospedaliera, ciascun concorrente potrà predisporre il proprio Piano Economico Finanziario basandosi sui dati generali disponibili e sulla propria esperienza di professionista in relazione alle caratteristiche del Parcheggio INVESTIMENTO E FINANZIAMENTI Investimento L importo complessivo stimato dei lavori è di Euro più IVA, per un importo complessivo pari a Euro comprendente tutti gli oneri necessari e le aliquote IVA da applicare: 10% sulle costruzioni, 20% sugli altri costi, come dettagliato in Tab Finanziamento Investimento A copertura dell investimento e degli interessi maturati durante la costruzione sono previste le seguenti Fonti di Finanziamento, come dettagliato in Tab.3: - Un apporto di capitale del Concessionario di Euro pari a circa il 37% dell investimento (al netto dell IVA); 3

4 - Un mutuo bancario per Euro, necessario alla copertura della restante parte dell investimento e degli oneri finanziari maturati durante il periodo di ampliamento del Parcheggio, alle seguenti condizioni (vedere anche in Tab. 4 Piano Ammortamento Debito Bancario) durata mutuo: 10 anni a partire dal completamento dei lavori; tasso d interesse: 5,00 % annuale. Nel Piano si ipotizza che l IVA pagata dal Concessionario durante i Lavori, al netto dell IVA incassata dalla gestione economica del Parcheggio Esistente, sia finanziata da un istituto bancario attraverso un Conto IVA sul quale il Concessionario paga un interesse del 4,00 % annuo. Il Concessionario ripaga tale finanziamento attraverso l IVA incassata negli anni successivi dalla gestione del Parcheggio, ed è in grado di chiudere il Conto IVA entro il termine del 3 anno di gestione (vedi Tab Prospetto IVA e Tab 7.2 Prospetto Debito IVA) RICAVI Ricavi da Parcheggi I Ricavi da Parcheggi sono stati valutati tenendo conto del Rilievo Prestazioni Sanitarie e Presenze (vedi Progetto Preliminare Rilievo Prestazioni Sanitarie e Presenze Ospedale Bolognini 2008) e sintetizzate in Tab. 5. Ipotesi del Piano di Riferimento: Posti auto totali = 491 Posti auto a pagamento = 191 Posti auto riservati a dipendenti dell Ospedale = 300 Tariffa oraria = 1,0 Euro/h + IVA (*) Orario normale diurno ( ) Numero di ore = 13,5 Coefficiente medio di riempimento da lunedì a venerdì 75 % Coefficiente medio di riempimento sabato, domenica, agosto e festivi 36 % 4

5 (*) Durante i lavori di ampliamento e fino al loro completamento la Tariffa oraria per gli utenti esterni è di 0,83 Euro/h + IVA. Per la gestione economica durante i lavori di Ampliamento del Parcheggio, si utilizzano Coefficienti di riempimento stimati per il Parcheggio Esistente: Numero di ore = 13,5 Coefficiente medio di riempimento da lunedì a venerdì 85 % Coefficiente medio di riempimento sabato, domenica agosto e festivi 45 % Orario notturno ( ) Numero di ore = 10,5 Coefficiente di riempimento = 0% (Parcheggio chiuso) Ricavo medio giorno per posto auto (netto IVA) = = 1,0 Euro/h * (75%*(235/365) + 36%*(130/365) * 13,5h 8,25 Euro/g Totale ricavo parcheggi = 8,25 Euro/g * 191 p.a. * 365 g Euro Per il calcolo dei ricavi si è tenuto conto dei parametri relativi al numero di prestazioni giornaliere effettuate dall ospedale nei giorni feriali (circa 870/giorno), dal numero di posti letto (circa 300) e di un tempo di permanenza medio delle auto in sosta non inferiore a 1,5 ore. Si precisa che le precedenti stime non sono vincolanti per l Azienda Ospedaliera, ciascun concorrente potrà predisporre il proprio Piano Economico Finanziario basandosi sui dati generali Ricavo da pubblicità E previsto che il Concessionario percepisca un ricavo stimato in euro / anno + IVA per la concessione di spazi pubblicitari nell area di Parcheggio utilizzata dai visitatori. 5

6 4. - COSTI Canone a Carico del Concessionario Il Concessionario si impegna a concedere un Canone Iniziale di Euro quale corrispettivo per la gestione del Parcheggio Esistente durate il periodo di costruzione. Negli anni successivi (dal secondo al sedicesimo anno di gestione) è previsto che il Concessionario ceda all Azienda Ospedaliera una percentuale dei ricavi netti derivanti dalla Gestione del Parcheggio e spazi pubblicitari. Nel Piano di Riferimento tale percentuale è pari a 3,50% Costi dei Servizi in Concessione La stima dei costi per l esecuzione dei Servizi è desunta in larga parte dai costi sostenuti negli esercizi precedenti. Una sintesi dei Costi di Gestione è riportata in Tab Servizio Manutenzioni Ordinarie e pulizie Fa parte di questo servizio la manutenzione ordinaria di arredi, carpenteria varia, impianti elettrici, idraulici, meccanici ed aree verdi, comprensiva di costi di manodopera e materiali. Costo della manutenzione ordinaria delle Opere pari a Euro annuali, pari all 1% del costo di realizzazione del Parcheggio Altri Costi Nel Piano di Riferimento si tiene conto anche dei seguenti costi: - Utenze (energia elettrica) Euro/anno (Basato su un consumo attuale del Parcheggio Esistente di kwh per una superficie di mq ed adattato alle dimensioni del Nuovo Parcheggio pari a mq e dei nuovi impianti di accesso) - Altre utenze Euro/anno - Costo del Personale (3,5 persone (di cui tre a tempo pieno e una part-time ) - Spese Generali (include i costi di rendicontazione all Azienda Ospedaliera) Euro/anno Euro/anno 6

7 4.3 - Ammortamenti Nel Piano di Riferimento si considera un ammortamento finanziario dell investimento a carico del Concessionario, corrispondente alla durata residua della Concessione ad Ultimazione Lavori, pari ad un periodo di 19 anni. L'ammortamento residuo al termine della Concessione è nullo. Non sono state capitalizzate spese di manutenzione straordinaria né oneri finanziari 5. - ONERI FINANZIARI E IMPOSTE Imposte Sono state considerate le imposte IRES al 27,50 % e IRAP al 3,90% calcolate sulle relative basi imponibili e regole di deducibilità come previsto dalla normativa vigente (vedi dettaglio nella Tab. 7.3) Oneri Finanziari Nel Piano Economico di riferimento, sono tenuti in considerazione solo gli oneri finanziari derivanti dagli interessi pagati sul debito. Non si tiene conto di oneri finanziari determinati da fabbisogno di circolante per finanziamenti di cassa RISULTATO ECONOMICO Il dettaglio del Conto Economico del Piano Economico di Riferimento è riportato in Tab. 8. Il dettaglio del Flusso di Cassa è riportato in Tab. 9. 7

8 7. - ELENCO TABELLE ALLEGATE Tab. 1 Riassunto Dati Generali Tab. 2 Costi di Costruzione Tab. 3 Fabbisogno Finanziario e Fonti di Finanziamento Tab. 4 Piano di Ammortamento del debito Bancario Tab. 5 Analisi Economica Finanziaria Tab. 6 Costi di Gestione Tab. 7.1 Prospetto IVA Tab. 7.2 Prospetto Tasse da Pagare Tab. 8 Conto Economico Tab. 9 Rendiconto Finanziario 8