NOTE OPERATIVE DI RELEASE

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1 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Applicativo: GESTIONE CONTABILE 2016 Oggetto: Note operative di release Versione: Data di rilascio: 09 Febbraio 2016 Riferimento: Contenuto del Rilascio Classificazione: Guida utente Compatibilità: e successive Contenuto del rilascio NOVITA DELLA VERSIONE INTEGRAZIONE CON IVA 2016 PER LA PREDISPOSIZIONE DELLA COMUNICAZIONE DATI IVA GESTIONE SUPER-AMMORTAMENTI PREVISTI DALLA LEGGE DI STABILITÀ 2016 PRIMANOTA DATI AGGIUNTIVI PER SPESE SANITARIE E FUNEBRI TABELLE COMUNI D ITALIA NUOVI COMUNI ISTITUITI NEL 2016 Novità della versione INTEGRAZIONE CON IVA 2016 PER LA PREDISPOSIZIONE DELLA COMUNICAZIONE DATI IVA Il sistema d integrazione fra i programmi e IVA 2016 è stato aggiornato, con la versione , per la predisposizione della Comunicazione Dati IVA anno Per importare all interno del programma IVA 2016 i dati presenti in, l Utente deve eseguire le seguenti operazioni: Tabella dei Codici IVA 1. Verificare la valorizzazione dei codici IVA proposta in automatico dal programma 2. Verificare e integrare i collegamenti per eventuali codici IVA personalizzati Importazione 1. Attivare il programma IVA Scegliere la funzione di Genera da (Comunicazione Dati IVA) oppure Importa da (Comunicazione Dati IVA) 3. Scegliere la/le azienda/e da importare 4. Confermare le richieste del programma Controllo 1. Verificare la congruenza dei dati importati in base alle risultanze delle liquidazioni IVA mediante il supporto della stampa di simulazione. Tss S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 10

2 Si ricorda che i codici IVA operano a livello multiaziendale e che qualsiasi modifica apportata vale per tutte le aziende. Tabella dei codici IVA Nella tabella multiaziendale dei Codici IVA è presente una sezione dedicata alla Comunicazione Dati IVA nella quale è possibile specificare i collegamenti con i campi della Comunicazione. Il programma fornisce le valorizzazioni per i codici IVA precaricati di. E cura dell utente verificare i collegamenti proposti e integrarli secondo le proprie esigenze, con particolare attenzione ai codici IVA personalizzati. Di seguito viene fornita una tabella di collegamento al dichiarativo, utilizzabile per i codici IVA personalizzati: TIPOLOGIA CAMPO CDI IMPONIBILE CD1_CAMPO 1 CD2_CAMPO1 NON IMPONIBILE UTILIZZO PLAFOND Tss S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 10

3 NON IMPONIBILE LETT. A,B C.1 ART. 8 NON IMPONIBILE ART. 8 BIS NON IMPONIBILE ART. 9 NON IMPONIBILE ART. 41 NON IMPONIBILE ART. 52 NON IMPONIBILE ART. 58 NON IMPONIBILE DL 41/95 ALTRI CASI DI NON IMPONIBILITA ESENTE ART. 10 ACQ. COMUNITARI ES. ART. 42 IMPORTAZIONI NON SOGGETTO ART. 68 OPERAZIONI NON SOGGETTE ART. 74 OPERAZIONI NON SOGGETTE TERREMOTATI ALTRE OPERAZIONI NON SOGGETTE CD1_CAMPO1_CAMPO4 NESSUNA VALORIZZAZIONE CD1_CAMPO1_CAMPO3 CD2_CAMPO1_CAMPO3 CD1_CAMPO1_CAMPO3 CD2_CAMPO1_CAMPO3 NESSUNA VALORIZZAZIONE NESSUNA VALORIZZAZIONE NESSUNA VALORIZZAZIONE NESSUNA VALORIZZAZIONE Dati esportati Dati anagrafici Tali dati vengono esportati dall anagrafica dell azienda presente in. Dati contabili Dalla Contabilità vengono esportati i dati nei seguenti campi della Comunicazione Dati IVA: CD1 campo 1: TOTALE OPERAZIONI ATTIVE CD1 campo 2: OPERAZIONI ATTIVE NON IMPONIBILI CD1 campo 3: OPERAZIONI ESENTI CD1 campo 4: CESSIONI INTRACOMUNITARIE DI BENI CD1 campo 5: DI CUI CESSIONE DI BENI STRUMENTALI CD2 campo 1: TOTALE OPERAZIONI PASSIVE CD2 campo 2: ACQUISTI NON IMPONIBILI CD2 campo 3: ACQUISTI ESENTI CD2 campo 4: ACQUISTI INTRACOMUNITARI DI BENI Tss S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 10

4 CD2 campo 5: DI CUI ACQUISTI DI BENI STRUMENTALI CD3 COL.1: IMPORTAZIONI ORO E ARGENTO IMPONIBILE CD3 COL.2: IMPORTAZIONI ORO E ARGENTO IMPOSTA CD3 COL.3: IMPORTAZIONI ROTTAMI IMPONIBILE CD3 COL.4: IMPORTAZIONI ROTTAMI IMPOSTA CD4: IVA ESIGIBILE CD5: IVA DETRATTA Importazione dei dati Per importare i dati contabili da è necessario eseguire il programma IVA La funzione di importazione dati da per la Comunicazione Dati IVA è disponibile nel menu File Importa da (Comunicazione Dati IVA) dopo aver aperto una nuova dichiarazione o una già esistente. E possibile, mediante la funzione di genera presente nel menu File Genera da (Comunicazione Dati IVA), generare Comunicazioni per più di un azienda. Stampa di simulazione dell export alla Comunicazione dati IVA La stampa fornisce l elenco dei campi della Comunicazione annuale per i quali sono stati esportati i dati da. Essa si attiva dal menu aziendale, Simulazioni - Simulazione export dati per Comunicazione Dati IVA. La stampa di simulazione può essere effettuata in modalità sintetica o dettagliata, con l elenco dei campi esportati dettagliato per mese o per trimestre. ATTENZIONE Nel caso in cui l azienda operi nel regime globale dei beni usati ed abbia effettuato occasionalmente operazioni in regime analitico, i corrispettivi e la parte non imponibile di tali operazioni devono essere riportati manualmente rispettivamente nel rigo CD1 campo 1 e campo 2. GESTIONE DEI SUPER-AMMORTAMENTI PREVISTI DALLA LEGGE DI STABILITA 2016 La Finanziaria 2016 all art.1 commi da 91 a 94 e comma 97 ha previsto per le imprese e i lavoratori autonomi che effettuano investimenti in beni strumentali nuovi acquistati tra il 15 ottobre 2015 e il 31 dicembre 2016 la possibilità di incrementare del 40% il costo di acquisto al fine di dedurre maggiori quote di ammortamento / canoni di leasing. Sono soggetti interessati pertanto le imprese individuali, le società di persone e di capitali, le cooperative e in genere tutti i titolari di reddito di impresa e di lavoro autonomo. Non rileva il regime contabile adottato, possono beneficiarne anche i soggetti in contabilità semplificata (si attendono invece chiarimenti per i contribuenti minimi e i contribuenti forfettari). Per maggiori dettagli circa l ambito di applicazione dell agevolazione si rimanda comunque al contenuto dei commi della Legge di Stabilità e agli approfondimenti presenti sulla stampa specializzata. Modalità operative introdotte in. Inserito in Anagrafica Cespiti il check Partecipazione al calcolo superammortamenti per identificare i beni strumentali per i quali applicare il calcolo del super-ammortamento. In aggiorna il check non è marcato in automatico ma è l utente che deve valutare se il bene è in possesso dei requisiti per applicare la base di calcolo maggiorata del 40%. Tss S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 10

5 Inserita nella Tabella Causali Cespiti la causale SUP_SUPERAMMORT. L. STABILITA 2016 per incrementare del 40% la base di calcolo fiscale sulla quale applicare le aliquote di ammortamento fiscale. ATTENZIONE Prima di elaborare il calcolo degli ammortamenti in presenza di cespiti con Partecipazione al calcolo superammortamenti, occorre preventivamente movimentare il cespite con la causale SUP_SUPERAMMORT. L. STABILITA 2016 per un importo pari al 40% del costo di acquisto. Tss S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 10

6 Se ad esempio il costo di acquisto fosse di la movimentazione dovrebbe essere di Euro, pari al 40%. Percorso operativo per la registrazione del superammortamento Supponiamo l acquisto in data 30 dicembre 2015 di una autovettura dal costo di deducibile al 20% nei limiti di ,99 e con percentuale di ammortamento civilistico e fiscale pari al 25%. Tss S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 10

7 Passo 1 di 3 Eseguire un movimento manuale con la causale SUP_SUPERAMMORT. L. STABILITA 2016 prima di procedere al calcolo dell ammortamento ordinario. Nel nostro caso per il cespite dal valore di generare una movimentazione manuale di (30.000*40%). Passo 2 di 3 Verificare il limite di deducibilità impostato nell anagrafica in quanto per le autovetture anche il limite di deducibilità viene rivalutato del 40% per effetto delle disposizioni di legge. Di conseguenza il limite che per le autovetture è di ,99 diventa di ,32 (18.075,99 *1.4), mentre non subisce modifiche la % di deducibilità (che per le auto non strumentali per lavoratori autonomi e imprese rimane al 20%). Passo 3 di 3 Procedere al calcolo degli ammortamenti. L importo dell ammortamento civilistico è pari a mentre quello fiscale comprensivo della maggiorazione del 40% è pari a di cui solo 1.265,32 deducibile. Non subisce modifiche la sezione civilistica. Tss S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 10

8 Stampa fiscale Calcolo Deducibilità Manutenzioni Il super-ammortamento non rileva sulla stampa del Calcolo Deducibilità Manutenzioni. Il movimento generato con la causale SUP_SUPERAMMORT. L. STABILITA 2016 non modifica l elaborazione della base di calcolo della stampa. Stampa fiscale Valore Beni Strumentali Il super-ammortamento non rileva sulla stampa del Valore Beni Strumentali. Il movimento generato con la causale SUP_SUPERAMMORT. L. STABILITA 2016 non modifica l elaborazione del dato finale di calcolo della stampa. Tss S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 10

9 Stampa fiscale Stampa per verifica operatività Il super-ammortamento non rileva sulla Stampa per verifica operatività. Il movimento generato con la causale SUP_SUPERAMMORT. L. STABILITA 2016 non modifica l elaborazione del dato finale di calcolo della stampa. Calcolo della Plusvalenza e Minusvalenza Il super-ammortamento non rileva nel caso di vendita/eliminazione sul calcolo della plus/minusvalenza. Ad avvenuta cessione totale del bene viene valorizzato il campo Plusval. Tassabile/ Plusval. non Tassabile o Minusval Deducibili/Minusval. Indeducibile mentre nei campi Ammort. Deducibile/Ammort. Indeducibile rimane visualizzata per il cespite venduto/eliminato la quota totale di super-ammortamento utilizzata distinguendo tra la parte dedotta e non dedotta. ATTENZIONE La vendita parziale di cespiti a cui è stata applicata la partecipazione al calcolo superammortamenti sarà disponibile con un prossimo aggiornamento. PRIMANOTA DATI AGGIUNTIVI PER SPESE SANITARIE E FUNEBRI La sezione Dati aggiuntivi è stata estesa e ora permette di indicare informazioni di utilità ai fini dell integrazione con le comunicazione Spese sanitarie e Spese funebri. In particolare per Spese sanitarie è possibile indicare il Tipo di spesa e il flag Opposizione e per Spese funebri il codice fiscale del defunto. Tss S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 9 di 10

10 Tabelle COMUNI D ITALIA NUOVI COMUNI ISTITUITI NEL 2016 La tabella è stata allineata con i nuovi comuni istituiti nel 2016 mediante fusione amministrativa nelle regioni Emilia-Romagna, Lombardia, Piemonte e Trentino-Alto Adige. Tss S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 10 di 10