aggiornamento Data 05 giugno 2013 Compatibilità 7.19 e successive. TABELLE Tabella Comuni allineamento per variazioni amministrative

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1 GESTIONE CONTABILE Note di rilascio Versione aggiornamento Data 05 giugno 2013 Compatibilità 7.19 e successive In sintesi NOVITA DELLA VERSIONE Verifica operatività - Novità 2013 TABELLE Tabella Comuni allineamento per variazioni amministrative MIGLIORIE Plafond IVA introduzione nuovi campi in tabella riepilogativa di periodo Stampa di controllo Black list aggiunti Totali per sezione e Totali generali ANOMALIE RISOLTE Prima Nota - Calcolo saldi dei conti in presenza di esercizi in lire Estratto conto Clienti/Fornitori selezione partite con più scadenze di tipo apertura DOCUMENTAZIONE Casi svolti: autotrasportatori - incasso fattura precedente all annotazione sul registro iva Casi svolti: cessione del credito - versamento imposta al momento dell'incasso effettivo Novità della versione VERIFICA OPERATIVITA - Con il presente aggiornamento sono state introdotte novità all interno della procedura Cespiti a supporto dei dati da indicare nella sezione Verifica dell operatività e determinazione del reddito dei modelli Unico Società di Persone e Unico Società di Capitali. L analisi è attuabile per mezzo di una nuova Stampa per verifica operatività raggiungibile dal menù Stampe Fiscali che, per l esercizio selezionato consente di determinare, suddiviso per categoria cespite, il valore complessivo dei beni da riportare nel modello dichiarativo. Nel dettaglio l implementazione ha determinato le seguenti modifiche: 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 15

2 Anagrafica del cespite Nei Dati Generali dell anagrafica del cespite è stata aggiunta l opzione Partecipazione al calcolo operatività. Per includere il cespite nel calcolo selezionare il campo. Dopo l aggiornamento 7.24 l opzione risulterà selezionata in automatico per tutti i cespiti dove in anagrafica azienda il modello di dichiarazione dei redditi per l ultimo esercizio presente è stato impostato a: - Unico Società di Capitali - Unico Società di Persone, impresa ordinaria - Unico Società di Persone, impresa semplificata - Unico Società di Persone, lavoro autonomo Per Unico Persone Fisiche (impresa ordinaria, impresa semplificata e lavoro autonomo) e nel caso in cui non sia stato specificato alcun modello, l opzione risulterà invece non selezionata. E stata aggiunta la nuova sezione Calcolo operatività. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 15

3 In questa sezione è possibile definire il Tipo immobilizzazione in base alla categorie di appartenenza, le categorie Immobili ed altri beni, Immobili A/10, Immobili abitativi e Altre immobilizzazioni sono quelle stabilite dalla normativa per le società di comodo. Solo nel caso di selezione della categoria Altre immobilizzazioni è possibile impostare il Tipo calcolo Valore al netto del fondo di ammortamento, come ad esempio nel caso di costi ad utilità pluriennale (avviamento, costi di impianto e ampliamento, spese di ricerca, spese di pubblicità, ecc.). Con l aggiornamento propone le valorizzazioni in base alla categoria del cespite; è cura dell utente verificare la corretta imputazione dei singoli cespiti alla categoria prevista per le società di comodo. Ad esempio le categorie cespiti 01 Fabbricati Industriali e Commerciali e 02 Costruzioni Leggere sono valorizzate nella categoria Immobili ed altri beni delle società di comodo. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 15

4 Stampa verifica operatività La Stampa verifica operatività raggiungibile dal percorso di menù Stampe - Stampe fiscali, prevede la modalità di stampa Sintetica o Dettagliata di tutti i beni o di solo quelli che partecipano o non partecipano al calcolo dell operatività. In modalità Sintetica il Prospetto dei dati finali evidenzia il totale complessivo suddiviso tra le categorie previste per le società di comodo che potrà essere riportato all interno del modello dichiarativo di riferimento. La categoria residuale Immobilizzazioni escluse dal calcolo raccoglie il valore delle immobilizzazioni che non rientrano nel calcolo, da non riportare nel dichiarativo di riferimento e da utilizzarsi per controlli procedurali. In modalità Dettagliata sono evidenziati gli importi della situazione fiscale per i singoli cespiti, con l importo della colonna Dato finale la cui sommatoria corrisponde al valore complessivo della categoria di appartenenza. Per una corretta valorizzazione dei campi in stampa, si evidenzia che è necessario avere elaborato gli ammortamenti per l esercizio in esame, per tutti i cespiti che partecipano al calcolo dell operatività. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 15

5 Stampa Anagrafica cespiti Nella maschera di stampa, raggiungibile dal percorso di menù Anagrafiche Stampa anagrafiche, è stato aggiunto il campo Partecipazione al calcolo operatività come parametro di selezione. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 15

6 Stampa Situazione contabile cespiti Nella maschera di stampa, raggiungibile dal percorso di menù Anagrafiche Stampa anagrafiche, è stato aggiunto il campo Partecipazione al calcolo operatività come parametro di selezione. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 15

7 Aggiorna Opzioni in Anagrafica Cespite In questa funzione raggiungibile dal percorso di menù Utilità Aggiorna anagrafiche e movimenti per l opzione Aggiorna Opzioni in Anagrafica Cespite è stata aggiunta la possibilità di valorizzare in modo massivo il nuovo campo Partecipa al calcolo operatività. Tabelle TABELLA COMUNI Nella tabella multi aziendale Comuni sono state effettuate le seguenti variazioni amministrative: DESCRIZIONE CAP PV VIVI Tipo modifica GRAVEDONA E UNITI CO S Nuovo MAPPANO TO S Nuovo RIVANAZZANO TERME PV S Denominazione modificata GRAVEDONA CO N Non più vivo GERMASINO CO N Non più vivo CONSIGLIO DI RUMO CO N Non più vivo GODIASCO SALICE TERME PV S Denominazione modificata 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 15

8 Migliorie PLAFOND IVA NUOVI CAMPI IN TABELLA RIEPILOGATIVA DI PERIODO La tabella Riepilogativa di periodo Plafond IVA contiene ora i nuovi campi Totale importazioni, Utilizzi all importazione e Volume d affari che completano il quadro delle informazioni utili per l integrazione con il quadro VC del modello dichiarativo IVA annuale. I campi vengono calcolati dalla funzione Chiusura periodo per le aziende che gestiscono il Plafond IVA. Qualora per alcuni mesi del 2013 la chiusura sia già stata effettuata, si consiglia di utilizzare la funzione Chiusura Riapertura periodo, per riaprire e di seguito chiudere nuovamente i periodi del 2013 in modo da ricalcolare gli importi della tabella valorizzando anche i nuovi campi utili per l integrazione con il modello IVA annuale STAMPA DI CONTROLLO BLACK LIST AGGIUNTI TOTALI In calce alla stampa sono stati aggiunti i Totali di ogni sezione e I Totali generali; effettuando la stampa relativamente ad una intera annualità, questi importi posso essere utili anche per un controllo puntuale ai fini dell integrazione con il rigo Spese ed altri componenti negativi da stati o territori diversi da quelli di cui all art.168 bis dei modelli dichiarativi Unico. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 15

9 Anomalie risolte PRIMA NOTA - CALCOLO SALDO CONTI IN PRESENZA DI ESERCIZI IN LIRE E stata ottimizzata la logica di calcolo per la segnalazione di avvertenza di saldo negativo dei conti, contestuale al caricamento delle righe in prima nota, allineandola alla funzione Bilancio di verifica con opzione "Saldi esercizi precedenti". Per aziende con presenza di esercizi pregressi in lire, in alcuni casi la segnalazione poteva infatti non essere coerente. STAMPA ESTRATTO CONTO SELEZIONE PARTITE CON PIÙ SCADENZE DI TIPO APERTURA La stampa non intercettava le partite che presentavano più righe di tipo apertura, come nel caso particolare di un unica partita collegata a un documento fattura (apertura), al relativo incasso (chiusura) e a un documento nota di credito (apertura). Documentazione casi svolti La documentazione è stata arricchita con le sequenze di registrazione in prima nota suggerite per la rilevazione di alcuni casi particolari di gestione dell IVA per cassa; la documentazione è disponibile on-line dal Manuale utente capitolo 6 Procedura IVA paragrafo dell IVA per cassa. Di seguito riportiamo i relativi testi: Autotrasportatori: incasso precedente all annotazione fattura su registro iva Comportamento richiesto: trattamento a favore del contribuente con liquidazione dell'iva posticipata al periodo di annotazione sul registro iva vendite anziché nel periodo dell'incasso. Questa casistica può essere gestita ai fini di una corretta liquidazione dell imposta seguendo i passi suggeriti: al momento dell'incasso della fattura girocontazione dell'incasso a un conto transitorio dedicato (causale generica tipo MGE: banca a conto transitorio). dopo l'annotazione della registrazione della fattura di vendita rilevazione dell incasso nei modi ordinari, utilizzando come contropartita il conto transitorio anziché banca. Esempio di registrazione: 1) Incasso a conto transitorio (eventualmente sezionale) con causale generica MGE in data 28/2 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 9 di 15

10 ) Rilevazione fattura con funzione di caricamento guidato Fatture autotrasportatori in data 31/3 che genera il movimento di apertura contabile del cliente 3) Contabilizzazione della fattura il trimestre successivo che genera il movimento IVA e apre la partita del cliente 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 10 di 15

11 ) Rilevazione incasso effettivo alla stessa data della fattura con chiusura contabile e partita cliente e chiusura conto sezionale di giroconto ) Come atteso l imposta risulta da liquidare nel trimestre di registrazione della fattura (II trimestre) 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 11 di 15

12 Cessione del credito: versamento imposta al momento dell'incasso effettivo Comportamento richiesto: trattamento a favore del contribuente con liquidazione dell'iva posticipata al momento dell effettiva riscossione dell incasso da parte dell istituto di credito anziché al periodo di cessione del credito da parte dell azienda. Al momento della cessione del credito girocontazione a un apposito conto transitorio dedicato (registrazione con causale simile alla PES, presentazione effetti iva cassa) Al momento della riscossione, registrazione dell'avvenuto incasso (registrazione con causale simile alla IND, incasso effetti iva cassa, con contropartita apposito conto transitorio) Esempio di registrazione: 1) Rilevazione fattura vendita con Iva per cassa in data 15/01 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 12 di 15

13 ) Emissione effetti che apre il conto portafoglio effetti attivi in data 31/01 3) Presentazione effetti sbf che chiude il portafoglio effetti attivi e apre il portafoglio effetti sbf 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 13 di 15

14 ) La cessione del credito può essere rilevata con un movimento di giroconto generico, da conto anticipi su crediti e ri.ba a banca c/c (eventualmente sottratto l importo delle spese bancarie) 5) Al momento della conferma della banca dell effettivo incasso da parte del cliente, registrazione in data 30/4 da banca c/antic. su crediti e ri.ba a portafoglio effetti sbf con chiusura della partita cliente che determina la liquidazione dell IVA 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 14 di 15

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