L anno 2017, il giorno 11 del mese di OTTOBRE, nella sede di AMA S.p.A. in

Transcript

1 DETERMINAZIONE ADOTTATA DAL (il giorno 11/10/2017 ) L anno 2017, il giorno 11 del mese di OTTOBRE, nella sede di AMA S.p.A. in Roma, Via Calderon De La Barca 87,,, ha adottato la seguente: DETERMINAZIONE N. IND OGGETTO: Affidamento, in unico lotto, del servizio relativo alla cessione pro soluto dei crediti tributari maturati da AMA SpA COMPOSIZIONE DETERMINA: 2017DAFSAB8-2017determina cessione pro soluto crediti tributarisenza23milioni.pdf formato da 7 pag. 2017DAFSAB8-2017CompBdg.pdf formato da 1 pag. 2017DAFSAB8-2017VerifLegale.pdf formato da 1 pag. 2017DAFSAB8-2017VerifificaACQ.pdf formato da 1 pag. Det. num. IND del 11/10/ Pag 1 di 7

2 Oggetto: Affidamento, in unico lotto, del servizio relativo alla cessione pro soluto dei crediti tributari maturati da Ama SpA. Importo complessivo massimo presunto: ,85 CIG: Per effetto della delibera ANAC n. 1/2017 il Codice Identificativo Gara (CIG) sarà creato prima della pubblicazione del bando di gara, al fine di poter rispettare la tempistica prevista in merito al perfezionamento dei CIG creati sul sistema informativo di monitoraggio gare presente sul portale dell ANAC Responsabile del Procedimento: Dott. Andrea Zuccaroli. Tipologia: Procedura Aperta, ai sensi dell art. 3 comma 1) lett. sss) e dell art. 60 del D.Lgs. 50/2016, in conformità al paragrafo della vigente Procedura Gestione Acquisti per l approvvigionamento di beni, servizi e lavori (PR 319/05). Situazione precedente: Tenendo conto che la maggior parte dei crediti suscettibili di cessione pro soluto sono risultati esigibili nell anno 2016 (per effetto della introduzione del regime di Split Payment nei rapporti con l Amministrazione proprietaria nell anno 2015), l Azienda non ha precedentemente effettuato operazioni di cessione di crediti tributari. Situazione attuale Allo stato attuale l Azienda è titolare di crediti tributari per 66 milioni di euro circa; con la cessione pro soluto, l Azienda può realizzare tali crediti senza attendere i tempi di rimborso da parte dell Amministrazione Finanziaria. Nel dettaglio di seguito riportato sono indicati i crediti al netto degli interessi maturati e maturandi alla data presunta di cessione (30/11/2017): a. Crediti IRES per mancata deduzione dell'irap relativa alle spese per il personale dipendente ed assimilato per complessivi ,00 (diciottomilioniottantatremilacinquecentonovantaquattro/00) come di seguito dettagliati: a.1) ,00 (tremilioniseicentosessantaduemilacinquecentocinquantatotto/00) richiesti a rimborso dalla AMA S.p.A. per l'anno d'imposta 2007; a.2) ,00 (duecentodiecimilanovecentoventiquattro/00) richiesti a rimborso da Ama S.p.A. per conto della incorporata Ama Fleet Maintenance Srl per l'anno d'imposta 2007; a.3) ,00 (sessantamilanovecentocinquantanove/00) richiesti a rimborso da Ama S.p.A. per conto della incorporata C.T.R. Compagnia Tecnologie Recupero S.p.A. per l'anno d'im- Det. num. IND del 11/10/ Pag 2 di 7

3 posta 2007; a.4) ,00 (unmilioneseicentoquarantaseimilanove/00) richiesti a rimborso dalla AMA S.p.A. per l'anno d'imposta 2008; a.5) ,00 (centocinquemilatrecentosessantaquattro/00) richiesti a rimborso da Ama S.p.A. per conto della incorporata Ama Fleet Maintenance Srl per l'anno d'imposta 2008; a.6) ,00 (cinquantaquattromilaottocentoottantadue/00) richiesti a rimborso da Ama S.p.A. per conto della incorporata Amagest Srl per l'anno d'imposta 2008; a.7) ,00 (quarantaduemilaseicentoventi/00) richiesti a rimborso da Ama S.p.A per conto della incorporata C.T.R. Compagnia Tecnologie Recupero S.p.A. per l'anno d'imposta 2008; a.8) ,00 (quattromilionicentocinquantanovemilatrecentonovantotto/00) richiesti a rimborso dalla AMA S.p.A. per l'anno d'imposta 2009; a.9) ,00 (tremilioniseicentoottantaduemilanovecentoottantotto/00) richiesti a rimborso dalla AMA S.p.A. per l'anno d'imposta 2010; a.10) ,00 (quattromilioniquattrocentocinquantasettemilaottocentonovantadue/00) richiesti a rimborso dalla AMA S.p.A. in qualità di consolidante per l'anno d'imposta 2011; b. Credito IVA 3 trimestre 2015 per ,80 (tredicimilionisettecentoottantanovemilatrecentoventisei/80) richiesto a rimborso con il Modello Iva TR presentato in data 30/10/2015; c. Credito IVA 2 trimestre 2016 per ,35 (quattordicimilionisettecentonovantaseimilaquattrocentotredici/35) richiesto a rimborso con il Modello Iva TR presentato in data 01/08/2016; d. Credito IVA 1 trimestre 2017 per ,00 (ottomilionisettecentoquarantasettemilatrenta/00) richiesto a rimborso con il Modello IVA TR presentato in data 28/04/2017; e. Credito IVA 2 trimestre 2017 per ,07 (undicimilionicentosettantacinquemilaottocento/07) richiesti a rimborso con il modello IVA TR presentato in data 31/07/2017. La suddetta cessione consente di diminuire sensibilmente l onere per interessi passivi, nonché di decurtare dal bilancio aziendale crediti suscettibili di lunghi tempi di incasso. La cessione sarà posta in gara in unico lotto, con stipula degli atti di cessione singoli per ciascuno dei crediti di cui ai punti da a) ad e). Dalla cessione saranno esclusi i crediti che vengano eventualmente rimborsati nelle more della stipula del contratto di cessione pro soluto, quelli non riconosciuti spettanti dall Amministrazione Finanziaria nella misura corrispondente alla quota non riconosciuta - e quelli per i quali non siano rilasciabili per qualsivoglia motivo le necessarie garanzie. Det. num. IND del 11/10/ Pag 3 di 7

4 L importo complessivo della cessione pro soluto dei crediti tributari è stimato in ,22 (sessantaseimilionicinquecentonovantaduemiladuecentouno,22) mentre il valore complessivo dell appalto è pari ad ,85 (duemilioninovecentotrentamilacinquantasei,85) quale importo corrispondente alla sommatoria tra lo sconto massimo formulabile in sede di offerta, ossia il 4% (quattropercento) applicato all importo complessivo stimato della cessione, la commissione omnicomprensiva pari allo 0,40 (zerovirgolaquaranta per cento), calcolata sul medesimo importo oggetto di cessione e l importo di ,00 (quindicimila) quale commissione forfetariamente calcolata sugli interessi maturati sui crediti richiamati nell Allegato 1 al Capitolato, punto A. In considerazione della natura finanziaria del servizio, l importo degli oneri della sicurezza è pari a zero. Stante quanto sopra descritto, con RDA n del 19 settembre 2017, corrispondente al numero di iniziativa 561, il competente Servizio DAF/SAB, rilevato che sussiste il fabbisogno descritto ha richiesto l indizione di una gara pubblica ad evidenza europea con la forma della procedura aperta ai sensi dell art. 3 comma 1 lett sss) e dell art. 60 del D.Lgs. n. 50/2016, ed in conformità al paragrafo lettera a) della vigente Procedura per l affidamento del servizio in oggetto. Trattandosi di crediti nei confronti di un unico debitore (Erario) ed inoltre, essendo per il mercato di riferimento alcuni crediti meno apprezzabili di altri (in termini di tempi di riscossione), ai fini della determinazione della più economica base d'asta, nonché per scongiurare l'esito infruttuoso della procedura, non è applicabile l'articolazione in più lotti. L appalto in parola sarà aggiudicato ai sensi dell art. 95, comma 4, lett b) del D.Lgs.50/2016, con il criterio del minor prezzo, sulla base della percentuale di sconto offerta che dovrà essere pari o inferiore al limite del 4,0% (quattro per cento). Come requisiti di partecipazione saranno richiesti: quale requisito di ordine generale: - l insussistenza di qualsiasi condizione di esclusione dalle procedure di appalto, in ordine al disposto dell art.80 del D. Lgs. 50/2016; quale requisito di capacità economico-finanziaria: - essere stati cessionari di crediti tributari negli ultimi 3 (tre) esercizi antecedenti alla data di pubblicazione del Bando di Gara, per un importo almeno pari ad ,00; quale requisito di capacità tecnico professionale: - l iscrizione all albo di cui all art. 13 del D.Lgs. 385/1993, ovvero di cui all art. 64 del D.Lgs. 385/1993, ovvero di cui all art. 106 del D.Lgs. 385/1993. Det. num. IND del 11/10/ Pag 4 di 7

5 La pubblicazione del Bando di Gara avverrà, in conformità con la normativa vigente, secondo le disposizioni degli art. 72 e 73 del D.Lgs. 18 aprile 2016, n. 50 dando mandato al Servizio Acquisti di porre in essere tutti gli adempimenti del caso. Per la procedura de qua si rende necessario formalizzare la nomina del Responsabile del Procedimento, in conformità all articolo 31 del D.Lgs. n. 50/2016, e la nomina del Direttore Esecuzione del Contratto (DEC), in conformità con l art. 101 del D. Lgs. n.50/2016 e del paragrafo 7.6 della vigente Procedura Acquisti. La spesa complessiva massima presunta di ,85 graverà sul budget della DAF/SAB per l anno 2018 alla voce Altri interessi e oneri finanziari. L impegno di cui sopra, come si evince dalla relazione di congruità allegata alla presente, troverà copertura in economie per interessi passivi futuri a carico dell Azienda: Infatti, ipotizzando che l Erario rimborsi il dovuto a tempo medio di un anno, l onere risparmiato per interessi passivi corrisponde alla spesa sostenuta per l operazione oggetto della presente determinazione, qualora l appalto venisse aggiudicato senza sconti rispetto alla base d asta. Tenendo anche conto che gli interessi attivi maturati e maturandi nei confronti dell erario saranno retrocessi all Azienda e degli altri vantaggi sopra descritti, l operazione si presente economicamente valida. Si prevede, inoltre, una spesa di 600,00 per il contributo di cui all art. 1, commi della Legge n. 266 del 23/12/2005, recante Autofinanziamento dell Autorità Nazionale Anticorruzione, che graverà sulla voce Oneri diversi di gestione contributi contratti pubblici dell anno 2017 di competenza del Servizio Acquisti. AMA S.p.A. si riserva, a suo insindacabile giudizio, l aggiudicazione in caso di una sola offerta valida, purché ritenuta conveniente, congrua o idonea. Le offerte potranno essere soggette a giudizio di anomalia/congruità del prezzo, al ricorrere dei presupposti previsti dalla normativa vigente. L aggiudicazione è sottoposta alla condizione di efficacia del buon esito della verifica dei requisiti dichiarati in sede di gara, ai sensi del comma 7 dell art. 32 del D.Lgs. 50/2016. Con riferimento ai crediti Iva di cui ai punti da b) ad f) del quadro economico, la cessione potrà essere effettuata subordinatamente alla presentazione da parte di AMA SpA delle garanzie richieste dall Agenzia delle Entrate, come previsto all art. 38 bis del DPR 633/72, per le quali verrà esperita apposita procedura. Considerato che il Responsabile del Servizio Amministrazione e Bilancio ed il Direttore della Direzione Amministrazione e Finanza, ciascuno per quanto di competenza, hanno confermato Det. num. IND del 11/10/ Pag 5 di 7

6 l effettiva esigenza del fabbisogno in conformità al paragrafo della vigente Procedura Acquisti; Considerato che l Area Controllo di Gestione ha espresso parere favorevole in ordine alla capienza di budget e la corretta contabilizzazione del fabbisogno, in conformità al paragrafo della vigente Procedura Acquisti; Considerato che il Servizio Acquisti ha rilasciato parere favorevole, in conformità al paragrafo della vigente Procedura Acquisti; Considerato che l Area Affari Legali ha rilasciato parere favorevole in ordine alla procedura di scelta del contraente, in conformità al paragrafo della vigente Procedura Acquisti; il Direttore Generale determina di autorizzare, per i motivi esposti in narrativa, la cessione pro soluto dei crediti tributari maturati da AMA SpA per un importo complessivo massimo di ,22 come meglio specificato in narrativa; di autorizzare l indizione di una procedura aperta, ai sensi dell art. 3 comma 1 lett. sss) e dell art. 60 del D.Lgs. 50/16, per l affidamento del servizio, rientrante nell ambito dei settori ordinari, relativo alla cessione pro soluto dei crediti tributari maturati da AMA SpA; di autorizzare lo stanziamento di 600,00 per contributi ANAC; di autorizzare l intera spesa fino ad un massimo di ,85 che graverà sul budget della DAF/SAB per l anno 2018 alla voce Altri interessi e oneri finanziari ; di nominare Responsabile del Procedimento il Dott. Andrea Zuccaroli; di nominare Direttore Esecuzione la Dott.ssa Silvia Attili; di conferire mandato al Responsabile del Servizio Acquisti e al medesimo Responsabile del Procedimento di porre in essere tutti gli atti e i documenti necessari per la predisposizione dell apposita procedura di gara, ivi comprese la relativa documentazione, da sottoporre alla firma del Responsabile Firmatario competente, quali a titolo esemplificativo e non esaustivo: (i) la redazione della documentazione completa di gara, (ii) la predisposizione delle risposte ai chiarimenti richiesti dai concorrenti, (iii) la predisposizione di eventuali modifiche o integrazioni alla documentazione di gara, necessarie a seguito di variazioni ed integrazioni delle vigenti normative eventualmente intervenute prima della pubblicazione del Bando. Det. num. IND del 11/10/ Pag 6 di 7

7 Dispone altresì che il Servizio Acquisti abbia facoltà di promuovere eventuali azioni migliorative per AMA SpA. Il Direttore Generale Stefano Bina DG Det. num. IND del 11/10/ Pag 7 di 7