INCIDENZA DELLE RISORSE FINANZIARIE

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1 ANALISI DELLA GESTIONE FINANZIARIA Dall analisi dei dati finanziari ed in particolare attraverso lo studio di determinati indicatori, di seguito indicati, emerge quanto la capacità di spesa dell istituto sia fortemente legata ai trasferimenti, in primo luogo statali ma anche degli altri Enti pubblici (in ordine, Regione, Comune e Provincia) e come sia evidente una scarsa capacità della Scuola di reperire proprie risorse. indice di autonomia finanziaria 0,07 indice dei trasferimenti statali 0,51 indice dei trasferimenti regionali 0,22 indice dei trasferimenti della Provincia 0,06 indice dei trasferimenti dell'ente Comunale 0,14 INCIDENZA DELLE RISORSE FINANZIARIE 6% 14% 7% indice di autonomia finanziaria indice dei trasferimenti statali 22% 51% indice dei trasferimenti regionali indice dei trasferimenti della Provincia indice dei trasferimenti dell'ente Comunale Con riferimento ai vari aggregati è interessante rilevare il rapporto tra la programmazione definitiva e le somme effettivamente accertate. In particolare, diventa utile l indicatore di mancata riscossione per cercare di dare possibilmente più certezza alle entrate INDICATORE DI MANCATA RISCOSSIONE = Somme accertate / Programmazione definitiva = 0,70 ANALISI DELLE SPESE Si effettuerà un analisi delle categorie di spesa più significative per il funzionamento della scuola rilevando sia la consistenza e la provenienza delle risorse finanziarie impiegate per la realizzazione di tali attività A) SPESE PER LE ATTIVITA DIDATTICHE impegni assunti misura un incidenza pari a 0,45. E importante rilevare come nonostante una forte dipendenza dai trasferimenti statali le spese per le attività didattiche, curriculari e non, vada a gravare principalmente su risorse diverse da quelle statali.

2 Difatti la maggior parte dei fondi statali proprio per via della loro natura vincolata sono utilizzati per le spese degli stipendi dei supplenti e per il pagamento di compensi al personale interno impegnati in attività aggiuntive (Fondo d Istituto). Per un maggior dettaglio si è preferito suddividere le spese relative a questa tipologia in sub categorie che passiamo ore in rassegna. A1) SPESE PER MATERIALE DI CONSUMO E STRUMENTI NON INVENTARIABILI impegni assunti per la spese per l attività didattica misura un incidenza pari a 0,10. Rientrano in questa tipologia di spesa la carta, il materiale per la scrittura e l educazione artistica, consumabili per le stampanti e i fotocopiatrici, editoria, software didattici, attrezzatura per lo sport, giochi per l infanzia, sussidi ludico formativi, piccole attrezzature e supporti multimediali, altre spese quali quelle sostenute per l acquisto di magliette in occasione della biciclettata e del Concorso musicale Zangarelli,.etc. I grafici mostrano rispettivamente la percentuale di risorse utilizzate e nel dettaglio le fonti RISORSE UTILIZZATE PER ACQUISTO DI MATERIALE E STRUMENTI DIDATTICI NON D'INVESTIMENTO 11% 10% FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE 65% 14% FINANZIAMENTO PROVINCIA FINANZIAMENTO REGIONE

3 SPESE PER STRUMENTI DIDATTICI NON INVENTARIABILI , , , , , ,00 FINANZIAMENTO COMUNE EX L.R. 31 (diritto allo studio) PROGETTO "Si fa musica" FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE (Progetto Patentino ciclomotore) FINANZIAMENTO REGIONE (fondo contro la dispersine scolastica) PROGETTO (L. 482/99 minoranze linguistiche) FINANZIAMENTO PROVINCIA (L.R. 26) FINANZIAMENTO STATO PER PROGETTO "Innovascuola" FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE (integrazione alunni disabili) FINANZIAMENTO REGIONE (apprendimento lingua inglese con la metodologia CLIL) FINANZIAMENTO PROVINCIA (L.R. 17) RISORSE FINANZIARIE FINANZIAMENTO COMUNE (Biciclettata) FINANZIAMENTO PROVINCIA (concorso musicale) FINANZIAMENTO PROVINCIA (Biciclettata)

4 A2)SPESE PER L ACQUISTO DI STUMENTI DIDATTICI DUREVOLI NVENTARIABILI impegni assunti per la spese per l attività didattica misura un incidenza pari a 0,11. Si è provveduto a rinnovare interamente i PC del laboratorio di informatica di via Buscaglia, all acquisto di lavagne interattive, della strumentazione necessaria per realizzare il collegamento a distanza con l abitazione delle alunne in istruzione domiciliare, a dotare la scuola dell infanzia di un piccolo laboratorio d informatica, si è provveduto a dotare del sistema di sicurezza le reti dei laboratori d informatica dei diversi plessi, si sono acquistati piccoli arredi per le classi, ecc I grafici mostrano rispettivamente la percentuale di risorse utilizzate e nel dettaglio le fonti RISORSE UTILIZZATE PER L'ACQUISTO DI STRUMENTI DIDATTICI DUREVOLI 2% 57% 41% FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE FINANZIAMENTO REGIONALE SPESE PER STRUMENTI DIDATTICI D'INVESTIMENTO 8.000, , , , , , ,00 (acquisto lavagne interattive) (economie anni precedenti) FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE (ex L.R. 31) "Progetto I Care" FINANZIAMENTO REGIONE (fondo contro la dispersine scolastica) FINANZIAMENTO STATO PER PROGETTO "Innovascuola" FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE (integrazione alunni disabili) FONTE FINANZIARIA A3) SPESE PER VISITE E VIAGGI D ISTRUZIONE impegni assunti per la spese per l attività didattica misura un incidenza pari a 0,15. Rientrano in questa tipologia le visite guidate organizzate per la scuola primaria e dell infanzia (visite a fattorie didattiche, musei, siti archeologici), le visite con il Trenino Verde per la primaria e la secondaria, le spese per il viaggio d istruzione in Puglia delle classi terze della scuola secondaria, la partecipazione allo spettacolo presso il Teatro del Conservatori in occasione della Giornata del Popolo sardo e le spese per la partecipazione al concorso musicale Zangarelli

5 I grafici mostrano rispettivamente la percentuale di risorse utilizzate e nel dettaglio le fonti RISORSE UTILIZZATE PER VISITE E VIAGGI D'ISTRUZIONE 12% 6% CONTRIBUTO FAMIGLIE FINANZIAMENTO REGIONE 21% 61% FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE FINANZIAMENTO PROVINCIA SPESE PER VISITE E VIAGGI D'ISTRUZIONE 3.500, , , , ,00 FINANZIAMENTO REGIONE (trenino Verde) FINANZIAMENTO REGIONE (Giornata Popolo sardo) FINANZIAMENTO REGIONE (fondo contro la dispersine scolastica) FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE (ex L.R. 31) FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE (Concorso "Zangarelli") FINANZIAMENTO PROVINCIA (L.R. 26) 500,00 FINANZIAMENTO PROVINCIA (concorso musicale) FONTI FINANZIARIE A4) ACQUISIZIONE DI PROFESSIONALITA ESTERNE PER ATTIVITA EXTRACURRICOLARI impegni assunti per la spese per l attività didattica misura un incidenza pari a 0,25. Per l analisi di questa tipologia di spesa sono stati considerati i compensi corrisposti ad esperti esterni di particolari discipline diverse da quelle ordinarie. In particolare l insegnamento della lingua inglese nella scuola materna, i corsi per l apprendimento della lingua inglese nella scuola secondaria attraverso la metodologia CLIL, l insegnamento dell educazione fisica e l attività di pallamano nella scuola elementare, la danza moderna nella scuola materna e primaria, l insegnamento della cultura delle tradizioni e della lingua sarda (anche attraverso la danza e il laboratorio di ceramica), l educazione musicale nella scuola dell infanzia e primaria (anche in particolare per gli alunni diversamente abili), l attività teatrale, ecc I grafici mostrano rispettivamente la percentuale di risorse utilizzate e nel dettaglio le fonti

6 PROFESSIONALITA' ESTERNE PER ATTIVITA' EXTRACURRICOLARI 25% 10% 24% FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE FINANZIAMENTO REGIONE FINANZIAMENTO PROVINCIA 41% SPESE PER PROFESSIONALITA' ESTERNE , , , , , ,00 FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE per Progetti FINANZIAMENTO REGIONE (apprendimento lingua inglese con la metodologia CLIL) "Progetto Si fa musica" FINANZIAMENTO PROVINCIA (L.R. 17) FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE per Attività Sportiva PROGETTO (L. 482/99 minoranze linguistiche) FINANZIAMENTO PROVINCIA (L.R. 26) "Progetto Scuole Aperte" FINANZIAMENTO PROVINCIA (Concorso Musicale) FINANZIAMENTO REGIONE (L.R 3 lingua sarda) FONTI FINANZIARIE A5) SPESE PER FORMAZIONE DEL PERSONALE DOCENTE impegni assunti per la spese per l attività didattica misura un incidenza pari a 0,04. Rientrano in questa tipologia di spese i compensi dei formatori, le spese di viaggio vitto e alloggio di formatori, le spese per la partecipazione a corsi di formazione istituiti da associazione qualificate (quota di partecipazione, spese di viaggio, vitto e alloggio), l acquisto di manuali professionali. Sono stati realizzati corsi di formazione sulle problematiche della dislessia, corsi d informatica, corsi di lingua sarda, consulenza psicopedagogia per alunni con disabilità e con difficoltà di inserimento scolastico, corsi sui disturbi del comportamento in età evolutiva, sui disturbi specifici dell apprendimento, corsi sull avviamento alla letto scrittura, si è partecipato ad un corso sugli autismi, ecc.. I grafici mostrano rispettivamente la percentuale di risorse utilizzate e nel dettaglio le fonti

7 PERCENTUALE RISORSE UTILIZZATE PER ATTIVITA' DI FORMAZIONE 29% FINANZIAMENTO PRIVATI 71% SPESE PER ATTIVITA' DI FORMAZIONE DEL PERSONALE 4.000, , , , , ,00 500,00 FONTI FINANZIARIE FINANZIAMENTO ALRE ISTITUZ. SCOLASTICHE (corso di formazione "Scuola Attiva") FINANZIAMENTO ALRE ISTITUZ. SCOLASTICHE (corso di formazione "La scuola fa bene a tutti") FINANZIAMENTO PERSONALE DI ALTRE SCUOLE (corso d'informatica I e II liv.) (per formazione del personale) (Progetto "I Care") (finanziamento L. 482 "monoranze linguistiche) A6)SPESE PER ORE AGGIUNTIVE D INSEGNAMENTO (COMPRESE QUELLE FUNZIONALI) DEDICATE AD ATTIVITA EXTRACURRICOLARI EFFETTUATE DAL PERSONALE SCOLASTICO (ANCHE DI ALTRE SCUOLE) impegni assunti per la spese per l attività didattica misura un incidenza pari a 0,33. Vengono considerati i compensi, compresi gli oneri riflessi, liquidati al personale dell Istituto e al personale scolastico esterno per attività progettuali tese all ampliamento dell offerta formativa (corsi di recupero delle discipline curricolari, l attività di vinificazione e produzione dell olio, realizzata con la collaborazione dell Istituto Agrario, laboratorio di ceramica sarda, insegnamento della lingua sarda, ecc). Sono comprese anche le ore funzionali all insegnamento ovvero le ore dedicate alla predisposizione del progetto, al coordinamento, valutazione e monitoraggio). Il FIS non compare tra i dati considerati in quanto è stato utilizzato per pagare attività aggiuntive del personale che concernono l aspetto organizzativo della scuola (commissioni, referenti, responsabili di laboratorio..)

8 I grafici mostrano rispettivamente la percentuale di risorse utilizzate e nel dettaglio le fonti RISORSE FINANZIARIE PER ORE AGGINTIVE INSEGNAMENTO PERSONALE SCUOLA 52% 33% 3% FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE FINANZIAMENTO PROVINCIA FINANZIAMENTO REGIONE 12% SPESE PER ORE AGGINTIVE D'INSEGNAMENTO PERSONALE SCUOLA , , , , , , , , ,00 (Progetto "aree a rischio") FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE (Progetto "lingua inglese infanzia" e "Danza hiphop") (Progetto "guida ciclomotore") (L. 482 "minoranze linguistiche") FINANZIAMENTO PROVINCIA (L.R. 26 "lingua sarda") FINANZIAMENTO REGIONE (fondi contro dispersione scolastica) (Progetto "Scuole Aperte") (Progetto "Innovascuola") (corsi lingua inglese metodo CLIL) FONTI FINANZIARIE A7) ALTRE SPESE PER LA DIDATTICA In questa voce residuale sono state inserite le spese per il noleggio di apparecchiature microfoniche e di illuminazione per lo svolgimento di spettacoli in teatro, le manutenzioni delle attrezzature didattiche, riprese video, ecc.. impegni assunti per la spese per l attività didattica misura un incidenza pari a 0,02. I grafici mostrano rispettivamente la percentuale di risorse utilizzate e nel dettaglio le fonti

9 PERCENTUALE RISORSE UTILIZZATE PER APPARECCHIATURE, RIPRESE VIDEO, MANUTENZIONI DELLE ATTREZZATURE DIDATTICHE 19% 20% FINANZIAMENTO PROVINCIA FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE 61% SPESE PER NOLEGGIO APPARECCHIATURE, RIPRESE VIDEO E MANUTENZIONI DELLE ATTREZZATURE DIDATTICHE FONTE FINANZIARIA "Progetto I Care" FINANZIAMENTO PROVINCIA (L.R. 26) "Progetto Scuole Aperte" FINANZIAMENTO PROVINCIA (Concorso Musicale) FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE (ex L.R. 31) B) SPESE PER IL FUNZIONAMENTO AMM.VO L incidenza di tali spese sulla totalità degli impegni è pari a come desunto dall indicatore finanziario a 0,15. Rientrano in questa aggregato tutte le cosiddette spese d ufficio, come l acquisto di beni di consumo quali la carta, cancelleria e stampati (registri e schede di valutazione), toner per fotocopiatrici, consumabili per stampanti e fax, materiale e strumenti per la pulizia dei locali, e per l igiene personale, software gestionale, canone per l utilizzo dello spazio sul web, per la casella di posta certificata; altre spese amministrative quali le spese per abbonamento a periodici per il contratto di assistenza informatica, le spese postali, il compenso e le spese di viaggio, vitto e alloggio liquidate ai Revisore dei Conti, le spese di tenuta conto corrente bancario, le spese telefoniche, le spese per l acquisto di arredi, hardware e altre apparecchiature Il grafico illustra l incidenza di ciascuna di diverse voci di spesa sul contesto delle spese amministrative. Sono stati presi in considerazione gli impegni assunti sugli aggregati A01, A04, P02

10 SPESE PER IL FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO , , , , , , , , ,00 materiali e strumenti abbonamenti a riviste assistenza informatica rete uffici spese per Revisori Conti spese postali spese telefoniche impianti e attrezzature inventariabili arredi per uffici TIPOLOGIA SPESE Il grafico successivo mostra l incidenza percentuale delle risorse utilizzate per questa categoria di spese RISORSE FINANZIARIE IMPIEGATE PER LE SPESE AMMINISTRATIVE 41% 59% FINANZIAMENTO ENTE COMUNALE IL DIRETTORE S.G.A. Paola Lecca