ANNO 2015 BILANCIO CONSUNTIVO. F.I.N.P. Federazione Italiana Nuoto Paralimpico

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1 ANNO 2015 BILANCIO CONSUNTIVO F.I.N.P. Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Via Flaminia Nuova, Roma (RM) C.F.: P.IVA: IBAN: IT38Q Tel Fax PEC: segreteria.finp@pec.it

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3 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO CONTRIBUTI 2016 Risorse Umane ,00 Attività Sportiva ,00 Funzionamento ,00 Preparazione paralimpica , ,00 (Fondazione 3 Pilastro) Promozione 0,00 TOTALE ,00 Giunta Nazionale del 29 ottobre 2015

4 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A ATTIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2015 B STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B % SPA.B - IMMOBILIZZAZIONI SPA.B.01 - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI SPA.B COSTI DI IMPIANTO E DI AMPLIAMENTO SPA.B Opere dell'ingegno (royalties), licenze d'uso, software SPA.B OPERE DELL'INGEGNO (ROYALTIES), LICENZE D'USO, SOFTWARE SPA.B F.do amm.to Opere dell'ingegno (royalties), licenze d'uso, software SPA.B F.DO AMM.TO OPERE DELL'INGEGNO (ROYALTIES), LICENZE D'USO, SOFTWARE 880,84 664,90 215,94 32% 880,84 664,90 215,94 32% -772,87-332,45-440,42 132% -772,87-332,45-440,42 132% SPA.B F.do svalutaz. Opere dell'ingegno (royalties), licenze d'uso, software SPA.B F.DO SVALUTAZ. OPERE DELL'INGEGNO (ROYALTIES), LICENZE D'USO, SOFTWARE SPA.B OPERE DELL'INGEGNO (ROYALTIES), LICENZE D'USO, SOFTWARE 107,97 332,45-224,48-68% SPA.B COSTI PER OMOLOGAZIONE CAMPI SPA.B IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI IN CORSO E ACCONTI SPA.B ALTRE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 107,97 332,45-224,48-68% SPA.B.02 - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI SPA.B IMPIANTI SPORTIVI E FABBRICATI SPA.B Attrezzature sportive , ,12 878,30 9% SPA.B ATTREZZATURE SPORTIVE , ,12 878,30 9% SPA.B F.do amm.to Attrezzature sportive , ,67 SPA.B F.DO AMM.TO ATTREZZATURE SPORTIVE ,67-982, ,36 222% SPA.B ATTREZZATURE SPORTIVE 7.540, , ,06-15% SPA.B ATTREZZATURE SCIENTIFICHE SPA.B Mobili arredi 311,10 311,10 SPA.B MOBILI ARREDI 311,10 311,10 SPA.B Macchine d'ufficio 1.617, ,99 312,26 24% SPA.B Computer 4.782, ,32 910,03 24% 16/03/ :41:18 Pagina: 1

5 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione ATTIVO STATO PATRIMONIALE 2015 STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B SPA.B MACCHINE D'UFFICIO 6.399, , ,29 24% SPA.B Automezzi 1.000, ,00 SPA.B AUTOMEZZI 1.000, ,00 A SPA.B Altre immobilizzazioni materiali , , ,40 31% B % SPA.B ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , , ,40 31% SPA.B F.DO AMM.TO MOBILI ARREDI -311,10-311,10 SPA.B F.do amm.to macchine d'ufficio ,80-551,16-527,64 96% SPA.B F.do amm.to computer , ,32-910,03 24% SPA.B F.DO AMM.TO MACCHINE D'UFFICIO , , ,67 33% SPA.B F.do amm.to automezzi -625,00-375,00-250,00 67% SPA.B F.DO AMM.TO AUTOMEZZI -625,00-375,00-250,00 67% SPA.B F.do amm.to altre immobilizz.ni materiali SPA.B F.DO AMM. ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , , ,64 37% , , ,64 37% SPA.B F.do svalutazione computer SPA.B BIBLIOTECA E CINETECA SPA.B FONDO AMM.TO BIBLIOTECA E CINETECA SPA.B ATTREZZATURE PER PROIEZIONE SPA.B BIBLIOTECA E CINETECA SPA.B ATTREZZATURE PER PROIEZIONE 129,78 129,78 SPA.B FONDO AMM.TO ATTREZZATURE PER PROIEZIONE -129,78-129,78 SPA.B ATTREZZATURE PER PROIEZIONE SPA.B ALTRI BENI 1.639, ,07-639,62-28% SPA.B IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO E ACCONTI TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 9.180, , ,68-17% SPA.B.03 - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE SPA.B PARTECIPAZIONI IN SOCIETA' SPA.B CREDITI VERSO SOCIETA' PARTECIPATE SPA.B TITOLI TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 16/03/ :41:18 Pagina: 2

6 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A ATTIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2015 B STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B % TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 9.288, , ,16-19% SPA.C - ATTIVO CIRCOLANTE SPA.C.02 - CREDITI SPA.C Crediti v/clienti <12 mesi SPA.C Crediti v/clienti >12 mesi SPA.C Fatture da emettere a clienti <12 mesi SPA.C Fatture da emettere a clienti >12 mesi SPA.C Note di credito a clienti<12 mesi SPA.C Note di credito a clienti>12 mesi SPA.C CREDITI VERSO CLIENTI SPA.C CREDITI VERSO CIP , , ,22 834% SPA.C CREDITI VERSO STATO, REGIONI ED ENTI LOCALI SPA.C IVA ns. Credito SPA.C Credito IRPEF SPA.C Acconti IRAP SPA.C Credito IRAP SPA.C Acconto IRES SPA.C Credito IRES 152,00 152,00 SPA.C CREDITI VERSO ERARIO 152,00 2,66 149, % SPA.C Credito INAIL SPA.C Anticipi a funzionari delegati SPA.C Trasferimenti alle OT autonome SPA.C CREDITI VERSO ALTRI SOGGETTI 645,46 179,41 466,05 260% SPA.C Crediti verso tesoreria INPS SPA.C Crediti verso tesoreria INPS SPA.C Crediti v/coni Servizi Spa rimborso missioni personale FSN conto CONI SPA.C Crediti v/coni Servizi Spa rimborso missioni personale FSN conto CONI SPA.C Crediti Vs Federazioni Internazionali SPA.C CREDITI VERSO TESSERATI 16/03/ :41:18 Pagina: 3

7 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A ATTIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2015 B STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B % SPA.C CREDITI VERSO ARBITRI SPA.C Crediti verso personale SPA.C Crediti verso personale per recupero PAR SPA.C Crediti verso personale SPA.C CREDITI VERSO ALTRI , , ,61 821% TOTALE CREDITI , , ,61 821% SPA.C.03 - ATTIVITA' FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE SPA.C CREDITI VERSO SOCIETA' PARTECIPATE TOTALE ATTIVITA' FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE SPA.C.04 - DISPONIBILITA' LIQUIDE SPA.C CONTO ORDINARIO BNL N , , ,91 8% SPA.C CONTO COSTI DEL PERSONALE BNL SPA.C LOMBARDIA 3.254, , ,69 75% SPA.C SICILIA 1.525, ,86 345,08 29% SPA.C LAZIO 43,30 97,76-54,46-56% SPA.C MARCHE 1.535,63 539,03 996,60 185% SPA.C PUGLIA 17, , ,33-100% SPA.C VENETO 3.111, , ,91 152% SPA.C SARDEGNA 1.301,84 315,48 986,36 313% SPA.C E.ROMAGNA 0,02 677,55-677,53-100% SPA.C ABRUZZO 655,61 251,08 404,53 161% SPA.C MOLISE 352,95 81,42 271,53 333% SPA.C CAMPANIA 729,24 179,55 549,69 306% SPA.C LIGURIA 1.287, ,45 254,82 25% SPA.C TOSCANA 271, ,55-794,59-75% SPA.C UMBRIA 387,52 395,36-7,84-2% SPA.C FRIULI -1,00 164,94-165,94-101% SPA.C PIEMONTE 1.441,38 279, ,73 415% SPA.C CONTO FRIULI 2 (sostituzione) 137,48 137,48 16/03/ :41:18 Pagina: 4

8 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione SPA.C CONTO E.ROMAGNA 2 (sostituzione) ATTIVO A STATO PATRIMONIALE 2015 B STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B 1.671, ,89 SPA.C C/C BANCARI , , ,53 9% SPA.C C/C POSTALE SPA.C C/C POSTALI SPA.C DEPOSITI BANCARI E POSTALI , , ,53 9% SPA.C Cassa 119,21 292,84-173,63-59% SPA.C Cassa dei funzionari delegati SPA.C CASSA CONTANTE DELEGATO REGIONALE CAMPANIA SPA.C CASSA CONTANTE REGIONE SICILIA SPA.C CASSA CONTANTE SARDEGNA SPA.C CASSA CONTANTE LOMBARDIA 56,20 65,20-9,00-14% SPA.C CASSA CONTANTE PUGLIA 8,00 8,00 SPA.C CARTA POSTPAY 528, ,49-548,83-51% SPA.C Denaro e valori in cassa 712, ,53-731,46-51% SPA.C DENARO E VALORI IN CASSA 712, ,53-731,46-51% TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE , , ,07 9% % TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE , , ,68 52% SPA.D - RATEI E RISCONTI SPA.D.01 - RATEI E RISCONTI ATTIVI SPA.D RATEI ATTIVI 12,09 11,07 1,02 9% SPA.D RISCONTI ATTIVI 2.806,71 497, ,84 464% TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI 2.818,80 508, ,86 454% TOTALE RATEI E RISCONTI 2.818,80 508, ,86 454% TOTALE STATO PATRIMONIALE ATTIVO , , ,38 47% 16/03/ :41:18 Pagina: 5

9 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A PASSIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2015 B STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B % SPP.A - PATRIMONIO NETTO SPP.A.01 - FONDO DI DOTAZIONE TOTALE FONDO DI DOTAZIONE , ,54 SPP.A.02 - RISERVE TOTALE RISERVE SPP.A.03 - UTILE (PERDITA) PORTATO A NUOVO TOTALE UTILE (PERDITA) PORTATO A NUOVO , , ,08-38% SPP.A.04 - UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO TOTALE UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO , , ,65-186% TOTALE PATRIMONIO NETTO , , ,11 19% SPP.B - FONDI PER RISCHI E ONERI SPP.B.03 - ALTRI FONDI PER RISCHI E ONERI SPP.B CONTRIBUTI VINCOLATI PER PROGRAMMI SPP.B LITI, ARBITRAGGI E RISARCIMENTI SPP.B CAUSE LEGALI IN CORSO TOTALE ALTRI FONDI PER RISCHI E ONERI TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI SPP.C - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO SPP.C.01 - DEBITI PER TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO TOTALE DEBITI PER TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO , , ,09 50% TOTALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO , , ,09 50% SPP.D - DEBITI SPP.D.03 - DEBITI VERSO BANCHE SPP.D FINANZIAMENTI DA BANCHE GARANTITI TOTALE DEBITI VERSO BANCHE 16/03/ :41:18 Pagina: 6

10 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A PASSIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2015 B STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B % SPP.D.04 - DEBITI VERSO ALTRI FINANZIATORI SPP.D DEBITI VERSO I.C.S. PER MUTUI PASSIVI SPP.D DEBITI VERSO ALTRI FINANZIATORI TOTALE DEBITI VERSO ALTRI FINANZIATORI SPP.D.05 - ACCONTI RICEVUTI SPP.D ACCONTI DA CLIENTI TOTALE ACCONTI RICEVUTI SPP.D.06 - DEBITI VERSO FORNITORI SPP.D Debiti verso fornitori (<12 mesi) 7.071, , ,68 17% SPP.D Debiti verso fornitori (>12 mesi) SPP.D DEBITI VERSO FORNITORI 7.071, , ,68 17% SPP.D Fatture da ricevere da fornitori (<12 mesi) 1.220, ,00-100% SPP.D Fatture da ricevere da fornitori (>12 mesi) SPP.D FATTURE DA RICEVERE DA FORNITORI 1.220, ,00-100% SPP.D Note credito da fornitori (<12 mesi) SPP.D Note credito da fornitori (>12 mesi) SPP.D NOTE CREDITO DA FORNITORI TOTALE DEBITI VERSO FORNITORI 7.071, ,73-177,32-2% SPP.D.08 - DEBITI VERSO SOCIETA' PARTECIPATE SPP.D DEBITI VERSO SOCIETA' PARTECIPATE TOTALE DEBITI VERSO SOCIETA' PARTECIPATE SPP.D.11 - DEBITI TRIBUTARI SPP.D IVA ns. Debito SPP.D Erario c/iva SPP.D ERARIO C/IMPOSTE 270, , ,21-93% SPP.D Debiti verso terzi (contributo solidarietà CONI) 100,00 40,00 60,00 150% SPP.D Erario c/retribuzioni 5.312, ,56-192,66-3% 16/03/ :41:18 Pagina: 7

11 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione PASSIVO STATO PATRIMONIALE 2015 STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B SPP.D ERARIO C/RITENUTE 7.569, ,09-156,89-2% TOTALE DEBITI TRIBUTARI 7.839, , ,10-31% A B % SPP.D.12 - DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E SICUREZZA SOCIALE SPP.D DEBITI V/INPS 9.408, ,21-728,03-7% SPP.D DEBITI V/INAIL 24,87 175,10-150,23-86% SPP.D Enpals SPP.D Debiti V/s INPGI SPP.D Debito v/ Casagit SPP.D ALTRI TOTALE DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E SICUREZZA SOCIALE 9.433, ,31-878,26-9% SPP.D.13 - ALTRI DEBITI SPP.D Debiti verso CIP SPP.D DEBITI VERSO CIP SPP.D DEBITI VERSO ALTRE FEDERAZIONI SPP.D DEBITI VERSO STATO, REGIONI ED ENTI LOCALI SPP.D Personale FISG SPP.D Personale FISG ex CONI SPP.D Debiti vs personale ex CONI SERVIZI spa c/retribuzioni SPP.D Personale ex CONI SPP.D DEBITI VERSO PERSONALE DIPENDENTE (CONI, FSN) SPP.D DEBITI VERSO COLLABORATORI A PROGETTO SPP.D DEBITI VERSO COLLABORATORI ex Legge , , ,19 528% SPP.D DEBITI VERSO PROFESSIONISTI 3.924, ,01 SPP.D DEBITI VERSO SOCIETA' ED ASSOCIAZIONI SPORTIVE SPP.D DEBITI VERSO TESSERATI 600,00-600,00-100% SPP.D DEBITI VERSO ARBITRI COMMISSARI E TECNICI SPP.D DEPOSITI CAUZIONALI SPP.D ANTICIPAZIONI RICEVUTE DAL CIP 16/03/ :41:18 Pagina: 8

12 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione PASSIVO STATO PATRIMONIALE 2015 STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B SPP.D DEBITI VERSO ALTRI SOGGETTI 1.989, ,46-0,10 0% SPP.D DEBITI VERSO COLLABORATORI SPP.D RETTIFICHE PER ERRATA IMPUTAZIONE BANCA SPP.D DEBITI VERSO ATLETI PER PREMI DI CLASSIFICA DI TERZI SPP.D ANTICIPAZIONI A COMITATI ORGANIZZATORI SPP.D Debiti vs CONI servizi per rimborso quota capitale-interessi su prestit e mutui del personale A SPP.D Debito per trattenute CRAL 37,20 29,45 7,75 26% SPP.D Debiti per trattenute sindacali SPP.D Debiti per trattenute cessione del V e prestito su delega SPP.D Debiti per trattenute c/terzi SPP.D Debiti per trattenute assegno di mantenimento SPP.D Trattenuta polizza assicurativa LLOYD SPP.D Trattenuta INA SPP.D Trattenuta polizza sanitaria SPP.D Trattenute UNIPOL B % SPP.D Debiti per rimborsi e prestiti c/retribuzioni 37,20 29,45 7,75 26% SPP.D DEBITI VERSO ALTRI SOGGETTI , , ,85 425% SPP.D Debiti vs CONI SERVIZI spa per trattenuta fondo di solidarietà agli iscritti al fondo pensione SPP.D Debiti vs CONI SERVIZI spa per trattenuta fondo di solidarietà agli iscritti al fondo pensione SPP.D Debito Vs personale già federale c/retribuzioni SPP.D Debiti vs personale già federale per tredicesima mensilità SPP.D Debiti vs personale già federale TFR SPP.D Debiti vs personale già federale per acc.to previdenza complementare SPP.D Debiti verso personale federale anni precedenti SPP.D Debiti verso Personale già dipendente federale , , ,23 26% , , ,23 26% 16/03/ :41:18 Pagina: 9

13 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Denominazione SPP.D Debiti vs personale ex Coni Servizi SPA c/retribuzioni SPP.D Debiti vs personale ex CONI Servizi Spa per tredicesima mensilità SPP.D Debiti vs personale ex Coni Servizi SPA per I.A. e TFR SPP.D Debiti vs personale ex Coni servizi SpA per acc.to previdenza complementare SPP.D Debiti vs personale ex Coni Servizi SPA c/retribuzioni anni precedenti SPP.D Debiti verso Personale dipendente ex- Coni Servizi spa SPP.D Collaboratori a progetto conto retribuzioni SPP.D Collaboratori a progetto conto retribuzioni SPP.D Collaboratori a progetto conto retribuzioni SPP.D Debito verso personale per accantonamento fondo di previdenza complementare (1%) SPP.D Debito verso personale per accantonamento fondo di previdenza complementare (1%) PASSIVO A STATO PATRIMONIALE 2015 B STATO PATRIMONIALE 2014 Differenza A - B 4.629, , ,65 46% 4.629, , ,65 46% TOTALE ALTRI DEBITI , , ,73 184% % TOTALE DEBITI , , ,05 79% SPP.E - RATEI E RISCONTI SPP.E.01 - RATEI E RISCONTI SPP.E RATEI PASSIVI 27,22 0,09 27, % SPP.E RISCONTI PASSIVI 2.975, , ,00 132% TOTALE RATEI E RISCONTI 3.002, , ,13 134% TOTALE RATEI E RISCONTI 3.002, , ,13 134% TOTALE STATO PATRIMONIALE PASSIVO , , ,38 47% 16/03/ :41:18 Pagina: 10

14 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione VALORE DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % 1. Attività Centrale 1.01 Contributi CIP CEA.001 Contributi per funzionamento ed attività sportiva , , ,00-50% CEA.002 Prepar. Paralimpica e Alto Livello , ,00 CEA.006 Contributi per progetti promozionali , ,00 CEA.032 Altri contributi CIP , , ,72-3% CEA.201 Contributi personale già con contratto federale , ,00-1,00 0% Quote degli associati Totale Contributi CIP , , ,28 9% CEA.007 Quote di affiliazione , ,00-544,00-4% CEA.008 Quote di tesseramento , ,00 541,50 2% CEA.009 Multe e tasse gara , ,50 292,00 3% CEA.011 Quote iscrizione a corsi , , ,00-78% CEA.030 Quote per licenze 1.144,00 510,00 634,00 124% 1.03 Totale Quote degli associati , , ,50-42% 1.06 Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni CEA.016 Pubblicità, sponsorizzazioni 9.066, , ,91-67% 1.06 Totale Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni 9.066, , ,91-67% 1.07 Altri ricavi della gestione ordinaria CEA.026 Recuperi e rimborsi da terzi 1.378, , ,60-61% 1.07 Totale Altri ricavi della gestione ordinaria 1.378, , ,60-61% Totale Attività Centrale , , ,73-3% In % sul Valore della produzione 99,64% 97,96% Attività Struttura Territoriale 2.02 CEA.031 Contributi dello Stato, Enti Locali, altri soggetti Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali, altri soggetti 7.300, ,00-100% CEA.032 Altri contributi CIP 2.354, , ,18-64% 16/03/ :44:01 Pagina: 1

15 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione VALORE DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % Totale Contributi dello Stato, Enti Locali, altri soggetti Quote degli associati 2.354, , ,18-83% CEA.009 Multe e tasse gara 244,00-244,00-100% 2.03 Totale Quote degli associati 0,00 244,00-244,00-100% 2. Totale Attività Struttura Territoriale In % sul Valore della produzione 0,36% 2,04% 2.354, , ,18-83% VALORE PRODUZIONE , , ,91-4% 16/03/ :44:01 Pagina: 2

16 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % 1. ATTIVITA' SPORTIVA Costi per l'attività Sportiva Centrale Costi PO/AL Attività Naz. ed Internaz. P.O. ed A.L. Partecipazione a Manif. Sport. Naz. - Intern. finalizzate alla Prep. Olimp.-Alto Livello CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,92 33% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari , , ,00 97% CEB.004 Compensi per staff sanitario 2.006, ,00-994,00-33% CEB.005 Acquisto materiale sportivo , , ,95-66% CEB.006 Spese mediche 100,00-100,00-100% CEB.012 Quote di iscrizione e partecipazione a manifestazioni , , ,16-20% CEB.016 Altre spese 601,58 142,20 459,38 323% Totale Partecipazione a Manif. Sport. Naz. - Intern. finalizzate alla Prep. Olimp.-Alto Livello Allenamenti e stages , , ,81-10% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 963, , ,09-80% CEB.004 Compensi per staff sanitario 525,00-525,00-100% Totale Allenamenti e stages 963, , ,09-82% Totale Attività Naz. ed Internaz. P.O. ed A.L. Attività rappresentative nazionali , , ,90-14% Partecipaz. a Manif. sportive naz./inter. CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 6.275, ,76 673,21 12% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 100,00 100,00 CEB.003 Compensi per staff tecnico , ,00-875,00-3% CEB.004 Compensi per staff sanitario , , ,34 101% CEB.006 Spese mediche 8.670, , ,98 92% CEB.007 Premi di classifica 4.350, , ,00-78% CEB.012 Quote di iscrizione e partecipazione a manifestazioni 1.500, ,00-100% 16/03/ :44:01 Pagina: 3

17 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % Totale Partecipaz. a Manif. sportive naz./inter. Compensi per prestazioni contrattuali , , ,47-9% CEB.003 Compensi per staff tecnico , , ,00 53% Totale Compensi per prestazioni contrattuali Interventi per gli atleti , , ,00 53% CEB.019 Tutela assicurativa , ,00-100% Totale Interventi per gli atleti 0, , ,00-100% Totale Attività rappresentative nazionali , , ,47-21% Costi attività sportiva Totale Costi PO/AL , , ,37-17% Organizz. Manifestazione Sportive Nazionali CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 7.005, , ,62-13% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 1.740,00 280, ,00 521% CEB.011 Coppe e medaglie e gadget 5.904, , ,17-17% CEB.012 Quote di iscrizione e partecipazione a manifestazioni 230,00 100,00 130,00 130% CEB.016 Altre spese 46,50-46,50-100% CEB.018 Acquisto materiale di consumo 1.098, ,00-100% CEB.029 Rimborsi a squadre partecipanti 210,00 210,00 CEB.031 Assistenza medica, antidoping 2.853, ,70-100% Totale Organizz. Manifestazione Sportive Nazionali Partecipazione ad organismi internazionali , , ,99-23% CEB.121 Spese per licenze 705,00 820,00-115,00-14% Totale Partecipazione ad organismi internazionali Formazione ricerca e documentazione Corsi di formaz.quadri tecnici 705,00 820,00-115,00-14% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 238, , ,75-92% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 400, , ,00-90% CEB.003 Compensi per staff tecnico 8.000, ,00 16/03/ :44:01 Pagina: 4

18 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEB.018 Acquisto materiale di consumo 164,70-164,70-100% CEB.024 Compensi per prestazioni 1.200, ,00-100% CEB.038 Spese di organizzazione corsi 315, , ,00-95% Totale Corsi di formaz.quadri tecnici Ricerca e documentazione 8.953, , ,45-38% CEB.024 Compensi per prestazioni 6.100, , ,00-24% Totale Ricerca e documentazione Totale Formazione ricerca e documentazione Promozione Sportiva 6.100, , ,00-24% , , ,45-33% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 114,60 105,40 9,20 9% CEB.011 Coppe e medaglie e gadget 2.232, ,60-100% CEB.014 Trasporto e facchinaggio 71,07-71,07-100% CEB.022 Contributi 1.000, ,00 CEB.045 Riprese televisive e radiofoniche 3.170, , Totale Promozione Sportiva 4.285, , ,19 78% Contributi per l'attività sportiva CEB Contributi a Società e Associazioni Sportive Totale Contributi per l'attività sportiva Altri costi per l'attività sportiva , , ,00 14% , , ,00 14% CEB.008 Premi di assicurazione , , Totale Altri costi per l'attività sportiva ,00 0, , Totale Costi attività sportiva , , ,75 15% Totale Costi per l'attività Sportiva Centrale In % sul Costo della produzione 35,79% 36,18% Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. Totale Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. In % sul Costo della produzione 12,59% 12,86% , , ,62-9% , , ,38-10% 16/03/ :44:01 Pagina: 5

19 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % 1. Totale ATTIVITA' SPORTIVA , , ,00-9% In % sul Valore della Produzione 46,55% 49,12% In % sul Costo della produzione 48,37% 49,04% FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI Funz. e costi generali attività centrale Costi per il personale e collaborazioni CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 3.319, ,36-311,18-9% CEB.016 Altre spese 852,00 852,00 CEB.019 Tutela assicurativa 3.414, , ,16-23% CEB.073 Personale Federale - retribuzione ordinaria , ,93 48,43 0% CEB.074 Personale Federale - straordinari 2.769, ,58 544,17 24% CEB.075 CEB.076 CEB.077 CEB.078 Personale Federale - oneri previdenziali Personale Federale - assicurazione INAIL Personale Federale - Trattamento di fine rapporto Personale Federale - rimborso spese missione , ,17 378,82 1% 778,28 764,19 14,09 2% , ,34 121,87 1% 1.372, ,17 246,52 22% CEB.086 Costi di formazione del personale 982,00-982,00-100% CEB.208 CEB.210 Premi produzione personale già federale Accantonamento fondo di previdenza complementare (1%) , , ,71 8% 1.459, ,65 CEB.300 Buoni Pasto/Ticket Restaurant 7.773, , ,90 26% CEB.800 Interventi ass.li al personale 50,00 20,00 30,00 150% Totale Costi per il personale e collaborazioni Organi e Commissioni federali , , ,17 1% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 5.161, , ,58-47% CEB.087 CEB.088 Indennità, compensi, gettoni ed altre utilità degli Organi di Gestione Indennità, compensi, gettoni ed altre utilità del Collegio dei Revisori dei conti 7.707, , ,36-16% , ,02 150,01 1% CEB.089 Organi di giustizia sportiva 1.061,28 961,28 100,00 10% CEB.090 Assemblea nazionale 9.193, ,80-100% 16/03/ :44:01 Pagina: 6

20 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % Totale Organi e Commissioni federali Costi per la comunicazione , , ,73-38% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 3.049, ,90-100% CEB.024 Compensi per prestazioni 7.026, ,00-100% CEB.045 Riprese televisive e radiofoniche , ,00-100% CEB.097 Compensi per prestazioni connesse alla pubblicità e promozione , , Costi generali Totale Costi per la comunicazione , , ,34-43% CEB.008 Premi di assicurazione 3.380, ,38 86,73 3% CEB.014 Trasporto e facchinaggio 357,23 444,55-87,32-20% CEB.015 Spese per carburanti e combustibili 1.228, ,00 207,02 20% CEB.016 Altre spese 298,01 2,69 295, % CEB.018 Acquisto materiale di consumo 1.971, ,79 567,65 40% CEB.030 Manutenzione ordinaria e spese automezzi 308,04 912,15-604,11-66% CEB.064 Utenze e servizi 1.148, ,43-300,24-21% CEB.096 CEB.098 Compensi per prestazioni giuri.- ammini-fiscali Spese per assistenza gestionale elaborazione dati 6.580, , , , ,12-16% CEB.101 Spese postali e telefoniche 40,00-40,00-100% CEB.102 Sito Internet 1.851, ,20 180,00 11% CEB.105 Spese di rappresentanza 907, ,38-259,91-22% CEB.106 Commissioni bancarie 690,12 337,75 352,37 104% CEB.108 Imposte indirette, tasse e contributi 445,87 130,00 315,87 243% Totale Costi generali , ,96-398,74-2% Ammortamenti per funzionamento CEB.067 Immobilizzazioni materiali 2.613, ,07 914,36 54% Totale Ammortamenti per funzionamento 2.613, ,07 914,36 54% Totale Funz. e costi generali attività centrale In % sul Costo della produzione 51,14% 49,73% Funz. e costi gen. Struttura Terr , , ,28-6% 16/03/ :44:01 Pagina: 7

21 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % Totale Funz. e costi gen. Struttura Terr. In % sul Costo della produzione 0,49% 1,23% Totale FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI In % sul Valore della Produzione 49,68% 51,05% In % sul Costo della produzione 51,63% 50,96% 3.087, , ,77-64% , , ,05-7% COSTO DELLA PRODUZIONE , , ,05-8% In % sul Valore della Produzione 96,23% 100,17% Diff. Valori e Costi della Produz , , , % In % sul Valore della Produzione 3,77% -0,17% 16/03/ :44:01 Pagina: 8

22 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione A B Differenza A - B Conto Economico Conto Economico % CEC. Oneri finanziari CEC.001 Interessi attivi 46,28 142,38-96,10-67% CEC.002 Interessi passivi bancari 0,09-0,09-100% CEC. Totale Oneri finanziari 46,28 142,29-96,01-67% CED. Oneri straordinari CED.003 Sopravvenienze attive 2.579, ,71-29,97-1% CED.004 Sopravvenienze passive 5.279, ,42-531,49-9% CED. CEE. Totale Oneri straordinari , ,71 501,52-16% Imposte sul reddito CEE.002 IRAP 9.552, ,00-664,00-6% CEE.003 IRES 75,00 227,00-152,00-67% CEE. Totale Imposte sul reddito , ,00 816,00-8% RISULTATO D'ESERCIZIO , , ,65-186% 16/03/ :44:01 Pagina: 9

23 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % 1. ATTIVITA' SPORTIVA Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. Attività agonistica CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 5.823, , ,88 128% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 1.750, ,00 30,00 2% CEB.003 Compensi per staff tecnico 3.990, ,00 CEB.005 Acquisto materiale sportivo 432, ,25-629,25-59% CEB.006 Spese mediche 549,75 504,12 45,63 9% CEB.012 CEB.058 Quote di iscrizione e partecipazione a manifestazioni Contributi a Società e Associazioni Sportive 60,00-60,00-100% 2.860, ,00-639,50-18% CEB.067 Immobilizzazioni materiali 4.615, , ,19-30% Totale Attività agonistica , , ,57 26% Organizzazione Manifestazione Sportive CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 2.830, ,40-926,65-25% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 250, , ,70-93% CEB.010 Noleggio 1.800,00 609, ,30 195% CEB.011 Coppe e medaglie e gadget 748, , ,72-72% CEB.013 Spese per ufficiali di gara, arbitri, commissari, cronometristi 1.444, , ,64-57% CEB.016 Altre spese 1.500, ,00-100% CEB.024 Compensi per prestazioni 250,00 600,00-350,00-58% CEB.031 Assistenza medica, antidoping 200, , ,00-89% CEB.056 Stampa opuscoli e materiale di propaganda 1.640, ,90-100% CEB.065 Canoni ed oneri locativi 500, , ,90-73% CEB.094 Organizzazione conferenze stampa 328,00-328,00-100% Totale Organizzazione Manifestazione Sportive Corsi di formazione 8.024, , ,21-63% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 1.856, , ,34-40% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 3.530, , ,00-35% CEB.011 Coppe e medaglie e gadget 324,52-324,52-100% 16/03/ :43:00 Pagina: 1

24 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % CEB.018 Acquisto materiale di consumo 99, , ,65-93% CEB.022 Contributi 1.250, ,00-100% CEB.024 Compensi per prestazioni 185,40 185,40 CEB.037 Spese per partecipazione a corsi nazionali ed internazionali 180,00-180,00-100% CEB.038 Spese di organizzazione corsi 731,28 150,00 581,28 388% CEB.043 Costi per acquisti di materiale didattico e per servizi di traduzione / video 366,00 366, Totale Corsi di formazione 6.768, , ,83-43% Promozione Sportiva CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 624,60-624,60-100% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari , , ,16 40% CEB.011 Coppe e medaglie e gadget 365,50 146,00 219,50 150% CEB.014 Trasporto e facchinaggio 750, , ,24-65% CEB.024 Compensi per prestazioni 186,66-186,66-100% CEB.049 Organiz. e/o partecipaz. a manif. a carattere sociale 371, , ,07-84% Totale Promozione Sportiva , , ,09 23% Contributi all'attività sportiva CEB Contributi a Società e Associazioni Sportive Totale Contributi all'attività sportiva Totale Costi per att. sportiva della Strutt. Terr , ,00-100% 0, , ,00-100% , , ,38-10% Totale ATTIVITA' SPORTIVA , , ,38-10% FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI Funz. e costi gen. Struttura Terr. Organi e Commissioni CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 1.177, , ,05-74% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 50,00 150,00-100,00-67% CEB.087 Indennità, compensi, gettoni ed altre utilità degli Organi di Gestione 300,00-300,00-100% CEB.101 Spese postali e telefoniche 148,24 148,24 16/03/ :43:00 Pagina: 2

25 FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2015 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2015 Conto Economico 2014 % Totale Organi e Commissioni 1.375, , ,81-73% Costi generali CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 354,00-354,00-100% CEB.010 Noleggio 57,08-57,08-100% CEB.016 Altre spese 30,00-30,00-100% CEB.018 Acquisto materiale di consumo 192,68 235,58-42,90-18% CEB.042 CEB.056 Organizzazione e partecipazione a convegni, seminari, congressi Stampa opuscoli e materiale di propaganda 500,00 500,00 70,00-70,00-100% CEB.064 Utenze e servizi 185,17-185,17-100% CEB.065 Canoni ed oneri locativi 284,40-284,40-100% CEB.097 Compensi per prestazioni connesse alla pubblicità e promozione 100,00-100,00-100% CEB.101 Spese postali e telefoniche 127, , ,23-89% CEB.106 Commissioni bancarie 892,71 976,89-84,18-9% Totale Costi generali 1.712, , ,96-50% Totale Funz. e costi gen. Struttura Terr. Totale FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI 3.087, , ,77-64% 3.087, , ,77-64% COSTO STRUTT. TERRIT , , ,15-15% 16/03/ :43:00 Pagina: 3

26 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO al 31 Dicembre 2015 Nota integrativa al Pagina 1 di 17

27 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico PREMESSA Il bilancio d esercizio al 31 dicembre 2015 è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dalla Relazione del Presidente e dalla nota integrativa. Il bilancio e la nota integrativa sono espressi in unità di euro. Il presente bilancio è stato assoggettato a revisione contabile. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri di valutazione non sono mutati rispetto a quelli assunti per la formazione del bilancio dell esercizio precedente, in ossequio al principio della continuità di applicazione degli stessi e in conformità dei principi e criteri richiamati in premessa Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione. Gli importi sono esposti al netto delle quote di ammortamento, calcolate in misura costante in relazione alla prevista residua possibilità di utilizzazione. Qualora alla data di chiusura dell esercizio il valore risulti durevolmente inferiore al costo iscritto, tale costo viene rettificato mediante apposita svalutazione. Immobilizzazioni materiali Terreni, fabbricati e impianti sportivi Nel corso dell esercizio e degli esercizi precedenti non sono stati acquisiti terreni, fabbricati e impianti sportivi. Altre Immobilizzazioni Materiali Sono iscritti al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione. Gli ammortamenti sono stati calcolati in quote costanti sulla base di aliquote di seguito riportate, che si ritengono rappresentative del periodo economico - tecnico dei cespiti: attrezzature sportive 20 % apparecchiature scientifiche 12,50 % mobili e arredi 12 % automezzi 25 % macchine d ufficio ed elettroniche 20 % Per quanto riguarda i cespiti acquisiti nell anno in corso sono state applicate, le aliquote ridotte del 50%, per il primo anno. Immobilizzazioni finanziarie Nel corso dell esercizio e degli esercizi precedenti non sono state acquisite immobilizzazioni finanziarie. Rimanenze Le rimanenze sono iscritte al minore tra il costo di acquisto e il valore netto di presumibile realizzo desumibile dall andamento del mercato. Crediti e debiti Nota integrativa al Pagina 2 di 17

28 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico I crediti, di qualsiasi natura, sono iscritti al valore nominale. I debiti sono esposti al loro valore nominale. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al valore nominale e comprendono anche i saldi degli Organi Territoriali, che non hanno una loro autonomia giuridica. Ratei e risconti Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di periodo. Fondi per rischi ed oneri La voce accoglie gli stanziamenti ritenuti congrui per fronteggiare oneri e rischi realisticamente prevedibili e di cui non è certo o l importo o la data di sopravvenienza. Costi e ricavi Sono esposti in bilancio secondo il principio della competenza economico temporale e della prudenza, con rilevazione dei relativi ratei e risconti ove necessario. Imposte Le imposte sui redditi sono determinate in base ai calcoli risultanti in applicazione della vigente normativa fiscale. Nota integrativa al Pagina 3 di 17

29 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico ANALISI DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali ammontano al 31 dicembre 2015 ad 880,84. Nel seguente prospetto è evidenziata la movimentazione delle voci nel corso dell esercizio: Costo storico (a) Categoria 31/12/2014 Incrementi Decrementi 31/12/2015 Software 0 Opere dell ingegno Migliorie su beni di terzi 0 Immobilizzazioni in corso 0 Altro 0 Totale Fondo ammortamento (b) Categoria Amm.to del 31/12/2014 periodo Utilizzo fondo 31/12/2015 Software 0 Opere dell ingegno Migliorie su beni di terzi 0 Altro 0 Totale Valore netto contabile Categoria (c) = (a - b) 31/12/ /12/2015 Software 0 0 Opere dell ingegno Migliorie su beni di terzi 0 0 Immobilizzazioni in corso 0 0 Altro 0 0 Totale Gli incrementi dell esercizio, pari a 216 sono riconducibili principalmente a: Licenze d uso: l incremento di 215,94 si riferisce all acquisizione del software Office Home and Business avvenuto nell esercizio. Nota integrativa al Pagina 4 di 17

30 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali ammontano al 31 dicembre 2014 ed al 31 dicembre 2015 rispettivamente ad ed Nel seguente prospetto è evidenziata la movimentazione delle voci nel corso dell esercizio: Costo storico (a) Categoria 31/12/2014 Incrementi Decrementi 31/12/2015 Fabbricati 0 Terreni 0 Impianti sportivi 0 Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche 0 Mobili e arredi Automezzi Macchine d ufficio ed elettroniche Altro Totale Fondo ammortamento (b) Categoria Amm.to del 31/12/2014 periodo Utilizzo fondo 31/12/2015 Fabbricati 0 Impianti sportivi 0 Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche 0 Mobili e arredi Automezzi Macchine d ufficio ed elettroniche Altro Totale Categoria Valore netto contabile (c) = (a - b) 31/12/ /12/2015 Fabbricati 0 0 Terreni 0 0 Impianti sportivi 0 0 Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche 0 0 Mobili e arredi 0 0 Automezzi Macchine d ufficio ed elettroniche Altro Totale Gli incrementi dell esercizio, pari a 4.849, sono riconducibili principalmente a: Attrezzature sportive : l incremento di 878,30 si riferisce all acquisto n. 2 cardio frequenzimetri e n. 1 carrozzina inerente il Progetto Mia Sicilia con il contributo CIP-Inail per rendere accessibili 5 spiagge nel territorio regionale. Nota integrativa al Pagina 5 di 17

31 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Mobili e arredi : l incremento di 311,10 si riferisce all acquisto di una cassaforte Macchine d ufficio : l incremento di 1.222,29 si riferisce all acquisto di n. 1 stampante, n. 2 pc e n. 1 hard disk esterno Altro : l incremento di 2.437,40 si riferisce all acquisto di n. 2 lettini, n. 5 ombrelloni, n. 9 pedane e n. 5 colonnine inerenti il Progetto Mia Sicilia con il contributo CIP-Inail per rendere accessibili 5 spiagge nel territorio regionale. Immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie non sono presenti. ATTIVO CIRCOLANTE Crediti E di seguito illustrata la composizione dei crediti dell attivo circolante al 31 dicembre 2015, ripresa poi nei paragrafi successivi per ciascuna delle diverse tipologie di crediti. 31/12/ /12/2014 Differenza Crediti vs clienti 0 F.do sval. crediti vs clienti 0 Crediti vs clienti netti Crediti vs Altri soggetti 0,00 0,00 0,00 Crediti vs Enti 0,00 Crediti vs Erario 152,00 2,66 149,34 Crediti vs CIP , , ,22 Crediti vs Partecipate 0,00 Altri crediti 645,46 179,41 466,05 F.do sval. crediti vs Altri 0,00 Crediti vs Altri netti Totale crediti ,61 Totale fondo svalutazione crediti Totale crediti netti ,61 Crediti verso Clienti 31/12/ /12/2014 Differenza Crediti vs. clienti sede centrale 0 Crediti vs. clienti propri dei Comitati (con autonomia contabile) 0 Fatture da emettere 0 Crediti vs. clienti F.do sval. crediti vs clienti 0 Crediti vs clienti netti Crediti verso clienti Non sono presenti i crediti verso clienti sede. Nota integrativa al Pagina 6 di 17

32 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Crediti verso CIP I crediti verso il CIP ,80 riguardano i contributi straordinari accertati e approvati e non ancora riscossi dall ente stesso per i seguenti progetti: Contributo per il Progetto Mia Sicilia INAIL-CIP ,80 Contributi Cip per ,00 SI fa presente che non sono state effettuate svalutazioni di crediti nel corso dell esercizio Crediti vs Erario Crediti verso l Erario per euro 152,00 si riferiscono al credito Ires per gli acconti versati. Crediti vs Enti I Crediti verso Enti non sono stati rilevati. Crediti vs Altri I Crediti verso altri si riferiscono per 645,46 al maggior versamento della quota prevista per l assicurazione nei confronti dei tesserati e responsabilità civile. Crediti verso altri soggetti 31/12/ /12/2014 Differenza Crediti vs Società e Ass.ni sportive 0,00 Crediti vs Altri propri dei Comitati (con autonomia contabile) 0,00 Anticipi a Funzionari Delegati 0,00 Depositi cauzionali 0,00 Crediti vs Altri soggetti F.do sval. crediti vs Altri 0 Crediti vs Altri soggetti netti Disponibilità liquide Si riferiscono a disponibilità di conti correnti bancari e postali e giacenze di cassa al Descrizione conto N conto corrente 31/12/ /12/2014 Differenza Conto ordinario c/c BNL , , ,91 Conto tesseramento 0,00 Carta di credito postpay 528, ,49-548,83 Cassa contanti 119,21 292,84-173,63 Totale disponibilità liquide Sede centrale Nota integrativa al Pagina 7 di 17

33 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Delegato Piemonte c/c BNL n ,38 279, ,73 Delegato Friuli c/c BNL n ,00 164,94-165,94 c/c BNL n ,48 0,00 137,48 Delegato Umbria c/c BNL n ,52 395,36-7,84 Delegato Liguria c/c BNL n , ,45 254,82 Delegato Campania c/c BNL n ,24 179,55 549,69 Delegato Molise c/c BNL n ,95 81,42 271,53 Delegato Abruzzo c/c BNL n ,61 251,08 404,53 Delegato Emilia Romagna c/c BNL n ,02 677,55-677,53 c/c BNL n ,89 0, ,89 Delegato Sardegna c/c BNL n ,84 315,48 986,36 Delegato Puglia c/c BNL n , , ,33 Delegatto Marche c/c BNL n ,63 539,03 996,60 Delegato Veneto c/c BNL n , , ,91 Delegato Lombardia c/c BNL n , , ,69 Delegato Toscana c/c BNL n , ,55-794,59 Delegato Lazio c/c BNL n ,30 97,76-54,46 Delegato Sicilia c/c BNL n , ,86 345,08 Cassa contanti 0,00 Puglia 8,00 8,00 0,00 Lombardia 56,20 65,20-9,00 Totale disponibilità liquide Comitati Totale disponibilità liquide I conti correnti bancari e postali della Sede centrale sono riconciliati con cadenza trimestrale e vengono verificati dal Collegio dei Revisori dei Conti con medesima cadenza. I conti correnti bancari e postali delle Strutture territoriali sono riconciliati con cadenza trimestrale e vengono verificati dal Collegio dei Revisori dei Conti con medesima cadenza. Ratei e risconti I ratei e i risconti attivi al 31 dicembre 2015 ammontano a 2.818,80. I ratei attivi si riferiscono agli interessi attivi bancari di competenza dell anno 2015 per un totale di 12,09, che sono entrati nella disponibilità finanziaria nei primi mesi dell anno I risconti attivi pari ad 2.806,71 si riferiscono alla quota assicurativa per premi di assicurazione RC auto per un importo di 206,71 di competenza dell anno 2016 e per 2.600,00 relativa al pagamento delle polizza per la cassa di assistenza Delphi prevista dal CCNL dipendenti, sempre di competenza dell anno Nota integrativa al Pagina 8 di 17

34 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico PASSIVO Patrimonio netto Il patrimonio netto al 31 dicembre 2015 ammonta ad composto dal fondo di dotazione per ,54, dall avanzo di gestione degli anni precedenti pari ad ,49 e dall avanzo conseguito nel corso dell esercizio pari ad ,11. Sono di seguito riportate le variazioni intervenute nel corso dell esercizio 2015: Fondo di dotazione Riserve Utili / Perdite a nuovo Risultato dell'esercizio Totale Patrimonio netto al 31/12/ Destinazione risultato esercizio precedente Utilizzo riserve Riclassifiche 0 Risultato esercizio corrente Patrimonio netto al 31/12/ Fondo rischi ed oneri Non è stato accantonato nessun importo ai fondi rischi. 31/12/2014 Accantonamenti Utilizzi Rettifiche 31/12/2015 Fondo per cause legali 0 Fondo per cause giuslavoristiche 0 Fondo per contenziosi tributari 0 Altri Fondi rischi 0 Totale Fondi rischi e oneri Fondo accantonamento TFR Il Fondo si riferisce all ammontare delle somme spettanti ai lavoratori dipendenti, sulla base della normativa vigente e del contratto nazionale di lavoro della Coni Servizi S.p.A. e delle Federazioni Sportive Nazionali, per accantonamento di fine rapporto. Al ammonta ad ,32 ed è stato incrementato nel corso dell esercizio per la quota di competenza per ,21 maggiorata della rivalutazione annua e al netto dell imposta sostitutiva. Nota integrativa al Pagina 9 di 17

35 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Debiti E di seguito illustrata la composizione dei debiti al 31 dicembre 2015, ripresa poi nei paragrafi successivi per ciascuna delle diverse tipologie di debiti. 31/12/ /12/2014 Differenza Debiti vs fornitori 7.071, ,73-177,32 Debiti vs altri soggetti , , ,73 Debiti vs Banche e Istituti di credito 0,00 Debiti vs Erario 7.839, , ,10 Debiti vs istituti di previdenza 9.433, ,31-878,26 Debiti vs Società partecipate 0,00 Acconti 0,00 Totale Debiti Debiti verso Altri soggetti 31/12/ /12/2014 Differenza Debiti vs Società e Ass.ni sportive 0,00 Debiti vs tesserati 0,00 600,00-600,00 Debiti vs Altri propri dei Comitati (con autonomia contabile) 0,00 Debiti vs il personale , , ,43 Altri debiti (OO.TT) 0,00 Debiti vs Altri soggetti , , , Non sono stati rilevati debiti verso Società e Associazioni Sportive. Debiti verso Fornitori 31/12/ /12/2014 Differenza Debiti vs fornitori sede centrale 7.071, , ,68 Debiti vs fornitori propri dei Comitati (con autonomia contabile) 0,00 Fatture da ricevere 1.220, ,00 Totale Debiti vs Fornitori I debiti verso fornitori della sede centrale sono principalmente composti da: debito verso Fornitore CARLSON VAGONLIT ITALIA SRL pari ad 195,64 relativo a spese di soggiorno dovute al dipendente FINP per un meeting internazionale e Rai ; Nota integrativa al Pagina 10 di 17

36 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico debito verso Fornitore Scognamiglio Giovanni s.a.s pari ad 2.620,40 relativo all acquisto di attrezzature sportive sorto nel 2015 con pagamento effettuato a gennaio debito verso Fornitore SANISICILIA SRL pari ad 738,40 relativo al progetto MIA Sicilia sorto nel 2014 debito verso Fornitore LA SERIFRAF pari ad 1.000,00 relativo alla manifestazione svoltasi in Sardegna e curata dal Delegato Regionale Sardegna sorto nel 2014 debito verso Fornitore FIDAL SERVIZI SRL pari ad 1.220,00 sorto nel 2014 per l implementazione di funzioni sul sistema di tesseramento on line. Debiti verso Erario, Istituti di previdenza, Società partecipate e Acconti I debiti Tributari pari ad 7.839,20 sono composti per 270,00 quale saldo Irap 2015 al netto degli acconti versati, dalle ritenute dipendenti ed autonomi per un totale di 7.469,20 versate entro i termini di legge ed al contributo di solidarietà per un importo di 100,00. I debiti verso Istituti di previdenza riguardano i debiti verso INPS per 9.408,18 ed INAIL per 24,87 per un importo totale di 9.433,05 versati entro i termini di legge. Quanto ai debiti vs altri per complessivi ,03 i più rilevanti sono i debiti verso collaboratori ex L. 133 per ,89, i debiti verso professionisti per 3.924,01, i debiti verso altri soggetti per 1.989,46 afferenti l anno 2010, dai debiti verso il personale per complessivi ,57. Ratei e risconti I ratei e risconti passivi al 31 dicembre 2015 ammontano a 3.002,22. I ratei passivi si riferiscono agli interessi passivi maturati per un totale di 27,22 di competenza dell anno I risconti passivi si riferiscono alle quote degli associati di competenza dell anno 2016 per un ammontare totale di 2.975,00 versate nel corso dell esercizio e relative al tesseramento, affiliazione e tasse gara. Nota integrativa al Pagina 11 di 17

37 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico ANALISI DELLE VOCI DI CONTO ECONOMICO Valore della produzione Il valore della produzione ammonta complessivamente a ,90 ed è così articolato: Descrizione 31/12/2015 % su tot. 31/12/2014 % su tot. Differenza Diff.% Contributi Cip ,80 88% ,52 77% ,28 9% Contributi dello Stato, Regione, Enti 0% - 0% - #DIV/0! Ricavi commerciali 9.066,48 1% ,39 4% ,91-67% Altri ricavi della gestione ordinaria ,80 10% ,90 17% ,10-42% Totale attività centrale ,08 100% ,81 98% ,73-3% Contributi dello Stato, Enti Locali,CIP 2.354,82 0% ,00 2% ,18-83% Ricavi da manifestazioni: - 0% 244,00 0% - 244,00-100% Altri ricavi della gestione: 0% 0% - #DIV/0! Totale attività Strutture territoriali 2.354,82 0% ,00 2% ,18-83% Valore della produzione ,90 100% ,81 100% ,91-4% Le voci di ricavo più significative riguardano per la sede centrale: contributi dal Comitato Italiano Paralimpico (CIP) accertati nel 2015 per ,80 per l attività sportiva e per i dipendenti federali. altri ricavi della gestione ordinaria: ,00 sono rappresentati dalle quote degli associati, la cui principale componente di tali voci è costituita dalle quote di tesseramento e affiliazioni e corsi di formazione (con quota degli associati di ,50 e da quote iscrizione corsi per ,00), mentre 1.378,80 rappresentano rimborsi da asd Progetto Albatross per la manifestazione nuoto in acque libere Arzachena- Palau. Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni: - Ricavi da sponsorizzazione con JAKED SRL per euro 9.066,48. Lo scostamento rispetto all esercizio precedente è da attribuire principalmente a: Maggiori contributi Cip per ,28 minori quote associative per ,10 minori ricavi da pubblicità per ,91 Le voci di ricavo più significative riguardano per le strutture territoriali: contributi Stato, Regioni, Enti Locali, altre Istituzioni e Comitati accertati nel 2015 per 2.354,82 inerenti i contributi erogati dai comitati regionali CIP : Lombardia giornata multisport 500,00, Cip Sicilia per organizzazione Memorial Orlando e CIP Molise per contributo partecipazione Campionati Nazionali Atleta. Lo scostamento rispetto all esercizio precedente è da attribuire principalmente a: Minori contributi per ,18 Minori quote associative per 244,00 Costo della produzione Il costo della produzione ammonta complessivamente a ,88 ed è così articolato: ,39 per costi dell attività sportiva ed ,49 per costi del funzionamento. Nota integrativa al Pagina 12 di 17

38 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Attività sportiva I costi per le attività di PP / AL sono articolati come segue: Descrizione 31/12/2015 % su tot. 31/12/2014 % su tot. Differenza Diff.% Partec. a Man. Sport. Naz./Intern. PP/AL ,32 0, ,13 0, ,81-0,10 Allenamenti e stages 963,04 0, ,13 0, ,09-0,82 Funzionamento Commissioni Tecniche 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Compensi per prestazioni contrattuali 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Interventi per gli atleti 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Spese per antidoping 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Totale Preparazione Paralimpica/Alto livello ,36 53% ,26 51% ,90-14% Partecipaz. a Manif. sportive naz./inter ,41 0, ,88 0, ,47-0,09 Allenamenti e stages 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Funzionamento Commissioni Tecniche 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Compensi per prestazioni contrattuali ,00 0, ,00 0, ,00 0,53 Interventi per gli atleti 0,00 0, ,00 0, ,00-1,00 Spese per antidoping 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Totale Rappresentative Nazionali ,41 47% ,88 49% ,47-21% Totale Costi PP / AL ,77 100% ,14 100% ,37-17% Da una analisi delle spese si evince una diminuzione dei costi nel 2015 relativi alla Preparazione Paralimpica ed Alto Livello, da ascriversi soprattutto al fatto che la manifestazione internazionale a Glasgow per i relativi mondiali ha comportato la partenza di un numero minore di staff e atleti. I costi per l attività sportiva della sede centrale sono articolati come segue: Descrizione 31/12/2015 % su tot. 31/12/2014 % su tot. Differenza Diff.% Organizzazione manifest. Sportive Int.li - 0% - 0% - #DIV/0! Oragnizzazione manifest.sportive Naz.li ,40 21% ,39 32% ,99-23% Partecipazione ad organismi internazionali 705,00 1% 820,00 1% - 115,00-14% Formazione ricerca e documentazione ,60 21% ,05 37% ,45-33% Promozione sportiva 4.285,26 6% 2.409,07 4% 1.876,19 78% Contributi per l'attività sportiva ,00 26% ,00 26% 2.200,00 14% Altri costi per l'attività sportiva ,00 25% - 0% ,00 #DIV/0! Ammortamenti attività sportiva 0% 0% - #DIV/0! Totale Attività Sportiva ,26 100% ,51 100% 9.389,75 15% Per quanto concerne un analisi dei costi si può sottolineare l aumento dovuto allo spostamento del capitolo relativo agli oneri assicurativi nel pertinente capitolo di spesa. I costi per l attività sportiva delle strutture territoriali sono articolati come segue: Descrizione 31/12/2015 % su tot. 31/12/2014 % su tot. Differenza Diff.% Attività agonistica ,12 19% 9.399,36 11% 6.006,76 64% Organizzazione Manifestazioni Sportive 8.024,16 10% ,37 24% ,21-63% Corsi di formazione 6.768,79 8% ,62 13% ,83-43% Promozione Sportiva ,53 56% ,44 41% 8.410,09 23% Ammortamenti attività sportiva 4.615,76 6% 6.547,95 7% ,19-30% Contributi all'attività sportiva 0,00 0% 2.900,00 3% ,00-100% Costi attività sportiva Strutture territoriali ,36 100% ,74 100% ,38-10% La Federazione ha erogato minori contributi alle delegazioni Regionali al fine di potenziare l attività agonistica. Nel 2015 c è stato un potenziamento del capitolo di spesa relativo alla promozione sportiva con la realizzazione di progetti mirati all integrazione e all accessibilità. Nota integrativa al Pagina 13 di 17

39 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Funzionamento I costi per il funzionamento della sede centrale sono articolati come segue: Descrizione 31/12/2015 % su tot. 31/12/2014 % su tot. Differenza Diff.% Costi per il personale e collaborazioni ,95 80% ,78 75% 3.691,17 1% Organi e Commissioni federali ,54 8% ,27 11% ,73-38% Costi per la comunicazione ,56 4% ,90 6% ,34-43% Costi generali ,22 8% ,96 7% - 398,74-2% Ammortamento per funzionamento 2.613,43 1% 1.699,07 0% 914,36 54% Acc. per rischi ed oneri funzionamento 0% 0% - #DIV/0! Rimanenze di materiale di consumo 0% 0% - #DIV/0! Totale costi funzionamento attività centrale ,70 100% ,98 100% ,28-6% In tale capitolo sono stati imputati tutti i costi di funzionamento della struttura centrale per un importo complessivo di ,70. In detta somma sono inclusi i costi del personale federale che coincidono con le retribuzioni corrisposte a 5 dipendenti pari ad ,95, variate in aumento rispetto al precedente esercizio per 3.691,17. I costi degli Organi e Commissioni federali che si riferiscono al funzionamento degli organi di gestione quali il Presidente Federale, il Consiglio Federale e di Presidenza per le spese di trasferta ammontano ad 5.161,51 mentre le indennità e i gettoni ammontano ad 7.707,72; i costi del Collegio dei Revisori ammontano ad ,03, degli organi di giustizia sportiva ad 1.061,28. I costi per la comunicazione sono inerenti ai contratti con Swimbiz-Swim4life- Ability Channel per un ammontare complessivo di ,56 si noti la netta riduzione dei costi di comunicazione dato i forti investimenti degli anni precedenti che non hanno prodotto i risultati sperati. I costi generali ammontano complessivamente ad ,22; tra le voci più rilevanti vengono imputate le spese per i compensi delle consulenze amministrativo/contabili per un importo complessivo di 6.580,64, le spese per le utenze e servizi per 1.148,19, le spese di gestione del sistema tesseramento on line affidato alla Fidal Servizi s.r.l. per 5.841,88, i premi di assicurazione per 3.380,11, le spese per acquisto di materiale di consumo per 1.971,44, i costi per il sito internet per 1.851,20, le spese di rappresentanza per 907,47 e le spese per carburanti per 1.228,02. I costi per il funzionamento delle strutture territoriali sono articolati come segue: Descrizione 31/12/2015 % su tot. 31/12/2014 % su tot. Differenza Diff.% Costi per i collaboratori - 0% - 0% - #DIV/0! Organi e Commissioni 1.375,34 45% 5.056,15 59% ,81-73% Costi generali 1.712,45 55% 3.452,41 41% ,96-50% Totale costi funzionamento Strutture territoriali 3.087,79 100% 8.508,56 2% ,77-64% Nel 2015 le spese per il funzionamento delle strutture territoriali sono diminuite soprattutto perché la Federazione Centrale ha imposto la riduzione dei relativi costi, investendo in spese per l innovazione tecnologica. Costi per il personale Nota integrativa al Pagina 14 di 17

40 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Descrizione 31/12/ /12/2014 Differenza Salari e stipendi , ,51 592,60 Oneri sociali , ,36 392,91 TFR , ,34 121,87 Altri costi , , ,79 Totale , , ,17 La dinamica del costo del lavoro nel corso del 2015 rispetto al 2014, sintetizzata nella tabella che precede, ha evidenziato un leggero aumento dovuto alle spese di trasferta e soggiorno e all aumento del costo del lavoro. Di seguito si espone l andamento del personale in forza negli ultimi due esercizi: Livello Personale 2015 Personale vs 2014 Dirigente 0 Quadro D 0 C B A Totale Proventi e oneri finanziari I proventi ed oneri finanziari sono così composti: Descrizione 31/12/ /12/2014 Differenza Interessi attivi 46,28 142,38-96,10 Interessi passivi 0,00-0,09 0,09 Interessi passivi su mutui 0,00 Altri oneri e proventi finanziari 0,00 Totale gestione finanziaria 46,28 142,29-96,01 Proventi e oneri straordinari I proventi ed oneri straordinari sono così composti: Descrizione 31/12/ /12/2014 Differenza Minusvalenze 0,00 Plusvalenze 0,00 Sopravvenienze attive 2.579, ,71-29,97 Sopravvenienze passive , ,42 531,49 Insussistenze attive 0,00 Insussistenze passive 0,00 Totale gestione straordinaria Nota integrativa al Pagina 15 di 17

41 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Le sopravvenienze attive pari ad 2.579,74 si riferiscono ai giroconti IVA non dovuti all erario per il regime fiscale della Federazione e dalla nota di accredito della Willis per rimborso premi di 607,00. Nel 2015 le sopravvenienze passive scaturiscono essenzialmente per 4.095,76 dal saldo PAR 2014 relativo ai dipendenti federali e, per la restante parte, dal rimborso di costi afferenti agli esercizi precedenti. Imposte e tasse di competenza La voce di bilancio è così composta: Descrizione 31/12/ /12/2014 Differenza IRAP IRES Totale imposte dell'esercizio In relazione alle imposte appurate, l imposta Irap appurata per l anno 2015 esposta per la somma di 9.552,00 fa riferimento ai contratti di lavoro dipendente, alle collaborazioni occasionali e ai contratti di sponsorizzazione; per quanto riguarda l imposta Ires appurata per 75,00 si riferisce all imposta dovuta sui contratti di sponsorizzazione per l anno Organi e Commissioni federali Descrizione Differenza Compensi Gettoni Totale Compensi Gettoni Totale Compensi Gettoni Totale Presidente Federale Consiglio di Presidenza Consiglio Federale Collegio dei revisori dei conti Altro (Organi giustizia sportiva) Totale La tabella mostra in maniera analitica la suddivisione dei compensi relativi agli organi federali, confrontando gli importi con l anno precedente si evince una diminuzione del compenso relativo al Presidente e al Consiglio Federale. Risultato d'esercizio, fondo di dotazione e fondo di riserva Il bilancio per l esercizio 2015 si chiude con un avanzo di gestione complessivo pari a euro ,11, si propone di utilizzare una parte di tale avanzo pari ad 2.723,41 per incrementare il fondo di dotazione come previsto dall art.3 comma 6 del Regolamento di Amministrazione che prevede un accantonamento pari al 3% della media aritmetica dell ammontare dei costi relativi agli ultimi tre esercizi e di riportare a nuovo esercizio la restante parte pari ad euro 9.867,70. Nota integrativa al Pagina 16 di 17

42 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Fondo di dotazione FINP ( Art. 3 comma 6 Reg. Amm. ) costo della produzione , , ,88 oneri finanziari - 0,09 - oneri straordinari 2.681, , ,93 imposte sul reddito 6.676, , ,00 Costi Totali Esercizio , , ,81 totale costi ,96 media costi ,32 fondo di dotazione al 3% ,95 IL SEGRETARIO FEDERALE Nota integrativa al Pagina 17 di 17

43 Relazione al bilancio consuntivo 2015 Il 2015 è stato caratterizzato in primis dai grandi risultati riportati dalla nazionale di nuoto paralimpico dai Campionati Mondiali di Glasgow dal 13 al 19 luglio. Con 11 medaglie conquistate ed il 13esimo posto assoluto il nuoto paralimpico guadagna il più importante piazzamento della sua storia. Un importantissimo traguardo che premia i numerosi sforzi ed investimenti effettuati dalla Federazione in questo ultimi anni. Questi obiettivi sono stati raggiunti grazie anche ad una oculata amministrazione degli investimenti federali sia sotto il profilo agonistico sia sotto quello organizzativo che hanno saputo tradurre le risorse disponibili in risultati e traguardi sportivi eccezionali impensabili. Abbiamo investito sui nostri atleti e in particolare sui giovani che ad oggi ci stanno ripagando con una crescita di risultati costante ma progressiva. Cito a titolo di esempio il Trofeo Futuri Campioni che rappresenta per la federazione un contenitore di talenti giunto nel 2015 alla sua seconda edizione, il nostro auspicio è che in prospettiva futura, potrà continuare a garantire il ricambio generazionale alla squadra nazionale e non solo Grazie ad un notevole sforzo compiuto dalla Federazione siamo riusciti a garantire la trasferta anche al meeting di Berlino, trasferta che si è rivelata importante per la crescita tecnico-agonistica di alcuni dei nostri atleti. Anche l attività nazionale è stata garantita da quattro appuntamenti istituzionali. Campionati Assoluti invernali a Napoli, estivi a Busto Arsizio, Giovanili a Massarosa e il Campionato di società a Lignano Sabbiadoro. Il 2015 è stato anche il primo anno che ha sancito l inizio dell attività di nuoto in acque libere con lo svolgimento delle seguenti tappe: Minori Amalfi, Caorle S. Maria dell Angelo e Cannigione Palau. Sul fronte della formazione, sempre punta di diamante del movimento del nuoto paralimpico, nel 2015 si sono tenuti 4 corsi di formazione per un totale di 44 istruttori iscritti. Rispetto ai numeri del 2014, che ha registrato un vero e proprio boom del settore con 245 iscritti complessivamente sul territorio nazionale, sembrerebbe una flessione notevole. In realtà si è verificata una saturazione rispetto alla domanda di formazione ed era prevedibile che il 2015 potesse rappresentare un anno interlocutorio. I corsi sperimentali, ovvero tenuti in deroga all obbligo del requisito unico (brevetto di allievo Istruttore FIN), sono stati un vero successo proprio grazie al lungo periodo di latenza. Nel 2016 ci sarà sicuramente una ripresa consistente dell attività corsuale stando alle richieste già pervenute da Sicilia, Veneto, Puglia, Sardegna e con altre Regioni che si stanno attivando. Passiamo ora ad analizzare i numeri che hanno contribuito a delineare i successi federali e la sua oculata gestione delle risorse attraverso investimenti mirati all ottimizzazione del sistema sport della Federazione Italiana Nuoto Paralimpico nel dettaglio citerò le voci di spesa e quelle di ricavo che hanno inciso maggiormente nell attività sportiva e nel funzionamento.

44 Analisi dei Ricavi Come è ben noto e come si evince la maggior parte dei ricavi è generata dai contributi ordinari il ben 88%, il 10% dei ricavi totali è generato dal tesseramento e affiliazione e dalle quote di iscrizione ai corsi di formazione che quest anno hanno subito nostro malgrado una notevole riduzione di gettito dovuto a diversi fattori. Descrizione 31/12/2015 % su tot. 31/12/2014 % su tot. Differenza Diff.% Contributi Cip ,80 88% ,52 77% ,28 9% Quote degli associati ,00 10% ,50 16% 0% Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali 0% - 0% - #DIV/0! Ricavi commerciali 9.066,48 1% ,39 4% ,91-67% Altri ricavi della gestione ordinaria 1.378,80 0% 3.554,50 1% ,70-61% Totale attività centrale ,08 100% ,91 98% ,83-3% Contributi dello Stato, Enti Locali,CIP 2.354,82 0% ,00 2% ,18-83% Ricavi da manifestazioni: - 0% 244,00 0% - 244,00-100% Altri ricavi della gestione: 0% 0% - #DIV/0! Totale attività Strutture territoriali 2.354,82 0% ,00 2% ,18-83% Valore della produzione ,90 100% ,91 100% ,01-4% Analisi dei costi preparazione paralimpica e alto livello Per quanto riguarda i costi in linea generale le motivazione di una riduzione di spesa soprattutto per quanto riguarda nostro malgrado, l attività paralimpica e alto livello si è riscontrata a causa di un mancato gettito per ,91 rispetto al 2014 questo ha comportato di ridurre al minimo indispensabile lo staff per i mondiali di Glasgow 2015 cercando di non compromettere comunque i risultati e la visibilità di un movimento in continua crescita. Utilizzando poi le risorse degli anni precedenti abbiamo provveduto a potenziare comunque la spesa per l attività agonistica nazionale che riteniamo fondamentale vivaio per la nazionale italiana distribuendo maggiorni risorse alle società che più si distinguono nel contesto attuale per impegno e risultati. Descrizione 31/12/2015 % su tot. 31/12/2014 % su tot. Differenza Diff.% Partec. a Man. Sport. Naz./Intern. PP/AL ,32 0, ,13 0, ,81-0,10 Allenamenti e stages 963,04 0, ,13 0, ,09-0,82 Funzionamento Commissioni Tecniche 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Compensi per prestazioni contrattuali 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Interventi per gli atleti 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Spese per antidoping 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Totale Preparazione Paralimpica/Alto livello ,36 53% ,26 51% ,90-14% Partecipaz. a Manif. sportive naz./inter ,41 0, ,88 0, ,47-0,09 Allenamenti e stages 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Funzionamento Commissioni Tecniche 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Compensi per prestazioni contrattuali ,00 0, ,00 0, ,00 0,53 Interventi per gli atleti 0,00 0, ,00 0, ,00-1,00 Spese per antidoping 0,00 0,00 0,00 #DIV/0! Totale Rappresentative Nazionali ,41 47% ,88 49% ,47-21% Totale Costi PP / AL ,77 100% ,14 100% ,37-17%

45 Analisi dei costi attività sportiva Descrizione 31/12/2015 % su tot. 31/12/2014 % su tot. Differenza Diff.% Organizzazione manifest. Sportive Int.li 0% - 0% - #DIV/0! Oragnizzazione manifest.sportive Naz.li ,40 22% ,39 32% ,99-23% Partecipazione ad organismi internazionali 705,00 1% 820,00 1% - 115,00-14% Formazione ricerca e documentazione 8.953,60 13% ,05 37% ,45-60% Promozione sportiva 4.285,26 6% 2.409,07 4% 1.876,19 78% Contributi per l'attività sportiva ,00 26% ,00 26% 2.200,00 14% Altri costi per l'attività sportiva ,00 26% 0% ,00 #DIV/0! Ammortamenti attività sportiva 3.633,45 5% 0% 3.633,45 #DIV/0! Totale Attività Sportiva ,71 100% ,51 100% 6.923,20 11% Analisi dei costi organi territoriali Per quanto concerne gli organi territoriali, la maggior voce di spesa con la richiesta di un contenimento per il 2015 delle spese di funzionamento dei delegati regionali, è rappresentata dalla Progetto Mia per l accessibilità ed integrazione realizzato su alcune delle principali spiagge del territorio della Regione Sicilia con il contributo dell INAIL di circa ,00 tutte investite in promozione sportiva. Descrizione 31/12/2015 % su tot. 31/12/2014 % su tot. Differenza Diff.% Attività agonistica ,12 20% 9.399,36 11% 6006,76 64% Organizzazione Manifestazioni Sportive 8.024,16 11% ,37 24% ,21-63% Corsi di formazione 6.768,79 9% ,62 13% -5174,83-43% Promozione Sportiva ,53 60% ,44 41% 8410,09 23% Ammortamenti attività sportiva 0% 6.547,95 7% ,95-100% Contributi all'attività sportiva 0% 2.900,00 3% % Costi attività sportiva Strutture territoriali ,60 100% ,74 100% ,14-15% Analisi dei costi di funzionamento centrale La Federazione come anticipato è riuscita in funzione della necessità di controllare la spesa a ridurre i costi di funzionamento di oltre ,00 riducendo principalmente le spese degli organi collegiali, e effettuando un taglio di spesa netto ai costi per la comunicazione non rinnovando i contratti precedentemente in essere con Ability Channel e Swimbiz a seguito di non aver riscontrato degli effetti particolarmente positivi sull immagine federale e sulla capacità degli stessi di promuovere adeguatamente il brand e i valori federali. Descrizione 31/12/2015 % su tot. 31/12/2014 % su tot. Differenza Diff.% Costi per il personale e collaborazioni ,95 80% ,78 75% 3.691,17 1% Organi e Commissioni federali ,54 8% ,27 11% ,73-38% Costi per la comunicazione ,56 4% ,90 6% ,34-43% Costi generali ,93 8% ,96 7% - 192,03-1% Ammortamento per funzionamento 2.613,43 1% 1.699,07 0% 914,36 54% Acc. per rischi ed oneri funzionamento 0% 0% - #DIV/0! Rimanenze di materiale di consumo 0% 0% - #DIV/0! Totale costi funzionamento strutture territoriali ,41 100% ,98 100% ,57-6%

46 Analisi dei costi di funzionamento dei delegati regionali La volontà politica di ridurre i costi di funzionamento si riscontra anche come precedentemente anticipato nella riduzione delle spese di funzionamento dei delegati regionali che hanno aderito con pieno spirito di collaborazione e nella convinzione di viaggiare tutti insieme per la crescita del movimento paralimpico natatorio. Descrizione 31/12/2015 % su tot. 31/12/2014 % su tot. Differenza Diff.% Costi per i collaboratori 0% - 0% ,15-100% Organi e Commissioni 1.375,34 45% 5.056,15 37% ,22-84% Costi generali 1.712,45 55% 8.508,56 63% ,26-87% Totale costi funzionamento Strutture territoriali 3.087,79 100% ,71 100% ,92-77% Analisi dei costi imposte tasse e sopravvenienze attive passive e interessi bancari Una breve parentesi sulle imposte è dovuta all Irap e l Ires che rimangono immutate più o meno nonostante con riferimento al 2014 e si riscontra oramai il quasi azzeramento degli interessi bancari, tendenza ormai progressiva da 4 anni circa. Proventi e oneri finanziari Descrizione 31/12/ /12/2014 Differenza Interessi attivi 46,28 142,38-96,10 Interessi passivi 0,00-0,09 0,09 Interessi passivi su mutui 0,00 Altri oneri e proventi finanziari 0,00 Totale gestione finanziaria 46,28 142,29-96,01 Proventi e oneri straordinari Descrizione 31/12/ /12/2014 Differenza Minusvalenze 0,00 Plusvalenze 0,00 Sopravvenienze attive 2.579, ,71-29,97 Sopravvenienze passive , ,42 531,49 Insussistenze attive 0,00 Insussistenze passive 0,00 Totale gestione straordinaria Imposte e tasse Descrizione 31/12/ /12/2014 Differenza IRAP IRES Totale imposte dell'esercizio

47 Adeguamento fondo dotazione: Da rilevare l adeguamento previsto in virtù della normativa amministrativa vigente del fondo di dotazione a tutela dei conti federali. Fondo di dotazione FINP ( Art. 3 comma 6 Reg. Amm. ) costo della produzione , , ,88 oneri finanziari - 0,09 - oneri straordinari 2.681, , ,93 imposte sul reddito 6.676, , ,00 Costi Totali Esercizio , , ,81 totale costi ,96 media costi ,32 fondo di dotazione al 3% ,95 Firma Il Presidente FINP Roberto Valori