FEDERAZIONE ITALIANA NUOTO PARALIMPICO STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2017

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2 STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2017 Mod. S/A ATTIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2017 B STATO PATRIMONIALE 2016 Differenza A - B % SPA.B - IMMOBILIZZAZIONI SPA.B.01 - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI SPA.B Opere dell'ingegno (royalties), licenze d'uso, software SPA.B OPERE DELL'INGEGNO (ROYALTIES), LICENZE D'USO, SOFTWARE SPA.B F.do amm.to Opere dell'ingegno (royalties), licenze d'uso, software SPA.B F.DO AMM.TO OPERE DELL'INGEGNO (ROYALTIES), LICENZE D'USO, SOFTWARE 880,84 880,84 880,84 880,84-880,84-880,84-880,84-880,84 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI SPA.B.02 - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI SPA.B Attrezzature sportive , , ,12 43% SPA.B ATTREZZATURE SPORTIVE , , ,12 43% SPA.B F.do amm.to Attrezzature sportive , , ,84 97% SPA.B F.DO AMM.TO ATTREZZATURE SPORTIVE , , ,84 97% SPA.B ATTREZZATURE SPORTIVE , , ,28 21% SPA.B Mobili arredi 751,10 311,10 440,00 141% SPA.B MOBILI ARREDI 751,10 311,10 440,00 141% SPA.B Macchine d'ufficio 1.617, ,25 SPA.B Computer 6.593, ,52 530,38 9% SPA.B MACCHINE D'UFFICIO 8.211, ,77 530,38 7% SPA.B Automezzi 1.000, ,00 SPA.B AUTOMEZZI 1.000, ,00 SPA.B Altre immobilizzazioni materiali , ,31 597,80 5% SPA.B ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , ,31 597,80 5% SPA.B F.do amm.to mobili arredi -751,10-311,10-440,00 141% SPA.B F.DO AMM.TO MOBILI ARREDI -751,10-311,10-440,00 141% SPA.B F.do amm.to macchine d'ufficio , ,18-215,38 17% SPA.B F.do amm.to computer , ,32-265,88 5% SPA.B F.DO AMM.TO MACCHINE D'UFFICIO , ,50-481,26 7% SPA.B F.do amm.to automezzi ,00-875,00-125,00 14% 20/03/ :13:56 Pagina: 1

3 STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2017 Mod. S/A ATTIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2017 B STATO PATRIMONIALE 2016 Differenza A - B % SPA.B F.DO AMM.TO AUTOMEZZI ,00-875,00-125,00 14% SPA.B F.do amm.to altre immobilizz.ni materiali SPA.B F.DO AMM. ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , ,55-263,91 2% , ,55-263,91 2% SPA.B attrezzature per proiezione 129,78 129,78 SPA.B FONDO AMM.TO ATTREZZATURE PER PROIEZIONE -129,78-129,78 SPA.B ALTRI BENI 1.897, ,03 258,01 16% TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI , , ,29 21% SPA.B.03 - IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE TOTALE IMMOBILIZZAZIONI , , ,29 21% SPA.C - ATTIVO CIRCOLANTE SPA.C.02 - CREDITI SPA.C Crediti v/clienti <12 mesi 5.045, ,18 SPA.C fatture da emettere inf ai 12 mesi SPA.C Fatture da emettere a clienti <12 mesi 2.718, , , ,42 SPA.C CREDITI VERSO CLIENTI 7.763, ,60 SPA.C CREDITI VERSO CIP , , ,73 114% SPA.C CREDITI VERSO STATO, REGIONI ED ENTI LOCALI , , ,00-41% SPA.C Credito IRAP 112,00-112,00-100% SPA.C Credito IRES 89,00 89,00 SPA.C CREDITI VERSO ERARIO 622,38 112,00 510,38 456% SPA.C CREDITI VERSO ALTRI SOGGETTI 1.858, ,50-100% SPA.C CREDITI VERSO ALTRI , , ,61 24% TOTALE CREDITI , , ,21 30% SPA.C.03 - ATTIVITA' FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE TOTALE ATTIVITA' FINANZIARIE NON IMMOBILIZZATE 20/03/ :13:56 Pagina: 2

4 STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2017 Mod. S/A ATTIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2017 B STATO PATRIMONIALE 2016 Differenza A - B % SPA.C.04 - DISPONIBILITA' LIQUIDE SPA.C CONTO ORDINARIO BNL N , , ,71 25% SPA.C POSTE FINP 7.323, ,94 SPA.C LOMBARDIA 2.641, , ,26-36% SPA.C SICILIA 5.088, , ,49-48% SPA.C LAZIO ,03 43, , % SPA.C MARCHE 2.450, ,56-100% SPA.C PUGLIA 422,41 110,36 312,05 283% SPA.C VENETO 2.680, ,72-100% SPA.C ABRUZZO 109,90-109,90-100% SPA.C CAMPANIA 974,17-974,17-100% SPA.C LIGURIA 2.613, ,93-100% SPA.C TOSCANA 708,80-708,80-100% SPA.C PIEMONTE 2.164, ,87-100% SPA.C FRIULI 2 (sostituzione) 127,43-127,43-100% SPA.C C/C BANCARI , , ,29 40% SPA.C DEPOSITI BANCARI E POSTALI , , ,29 40% SPA.C Cassa 318,89 352,83-33,94-10% SPA.C CASSA CONTANTE LOMBARDIA 56,20 56,20 SPA.C CASSA CONTANTE PUGLIA 8,00 8,00 SPA.C CARTA POSTPAY 347,97-347,97-100% SPA.C POSTPAY CORPORATE , ,24 SPA.C Denaro e valori in cassa 2.408,33 765, ,33 215% SPA.C DENARO E VALORI IN CASSA 2.408,33 765, ,33 215% TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE , , ,62 41% TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE , , ,83 35% SPA.D - RATEI E RISCONTI SPA.D.01 - RATEI E RISCONTI ATTIVI SPA.D RATEI ATTIVI 16,05 3,03 13,02 430% SPA.D RISCONTI ATTIVI 172,88 177,39-4,51-3% 20/03/ :13:56 Pagina: 3

5 STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2017 Mod. S/A ATTIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2017 B STATO PATRIMONIALE 2016 Differenza A - B % TOTALE RATEI E RISCONTI ATTIVI 188,93 180,42 8,51 5% TOTALE RATEI E RISCONTI 188,93 180,42 8,51 5% TOTALE STATO PATRIMONIALE ATTIVO , , ,63 33% 20/03/ :13:56 Pagina: 4

6 STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2017 Mod. S/A PASSIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2017 B STATO PATRIMONIALE 2016 Differenza A - B % SPP.A - PATRIMONIO NETTO SPP.A.01 - FONDO DI DOTAZIONE TOTALE FONDO DI DOTAZIONE , , ,60 13% SPP.A.02 - RISERVE TOTALE RISERVE SPP.A.03 - UTILE (PERDITA) PORTATO A NUOVO TOTALE UTILE (PERDITA) PORTATO A NUOVO , , ,30 261% SPP.A.04 - UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO TOTALE UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO , , ,41-64% TOTALE PATRIMONIO NETTO , , ,49 24% SPP.B - FONDI PER RISCHI E ONERI SPP.B.03 - ALTRI FONDI PER RISCHI E ONERI TOTALE ALTRI FONDI PER RISCHI E ONERI TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI SPP.C - TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO SPP.C.01 - DEBITI PER TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO TOTALE DEBITI PER TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO , , ,60 8% TOTALE TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO , , ,60 8% SPP.D - DEBITI SPP.D.03 - DEBITI VERSO BANCHE TOTALE DEBITI VERSO BANCHE SPP.D.04 - DEBITI VERSO ALTRI FINANZIATORI TOTALE DEBITI VERSO ALTRI FINANZIATORI SPP.D.05 - ACCONTI RICEVUTI 20/03/ :13:56 Pagina: 5

7 STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2017 Mod. S/A PASSIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2017 B STATO PATRIMONIALE 2016 Differenza A - B % TOTALE ACCONTI RICEVUTI SPP.D.06 - DEBITI VERSO FORNITORI SPP.D Debiti verso fornitori (<12 mesi) , , ,77 419% SPP.D DEBITI VERSO FORNITORI , , ,77 419% TOTALE DEBITI VERSO FORNITORI , , ,77 419% SPP.D.08 - DEBITI VERSO SOCIETA' PARTECIPATE TOTALE DEBITI VERSO SOCIETA' PARTECIPATE SPP.D.11 - DEBITI TRIBUTARI SPP.D IVA ns. Debito 4,49-4,49-100% SPP.D Erario c/iva 105, , ,18-95% SPP.D ERARIO C/IMPOSTE 2.425, ,09 365,33 18% SPP.D Debiti verso terzi (contributo solidarietà CONI) 20,00 160,00-140,00-88% SPP.D Erario c/retribuzioni 7.078, ,40 969,87 16% SPP.D ERARIO C/RITENUTE 9.311, ,24-67,61-1% TOTALE DEBITI TRIBUTARI , ,33 297,72 3% SPP.D.12 - DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E SICUREZZA SOCIALE SPP.D DEBITI V/INPS , ,43 42,56 0% SPP.D DEBITI V/INAIL 261,18 400,48-139,30-35% TOTALE DEBITI VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA E SICUREZZA SOCIALE , ,91-96,74-1% SPP.D.13 - ALTRI DEBITI SPP.D DEBITI VERSO COLLABORATORI ex Legge , , ,72 660% SPP.D DEBITI VERSO PROFESSIONISTI 375,57 375,57 SPP.D DEBITI VERSO SOCIETA' ED ASSOCIAZIONI SPORTIVE 5.450, ,00 SPP.D DEBITI VERSO TESSERATI 7.734, ,00-100% SPP.D DEBITI VERSO ALTRI SOGGETTI 5.828, , ,40 193% SPP.D Debito per trattenute CRAL 111,60 74,40 37,20 50% SPP.D Debiti per rimborsi e prestiti c/retribuzioni 111,60 74,40 37,20 50% 20/03/ :13:56 Pagina: 6

8 STATO PATRIMONIALE ESERCIZIO 2017 Mod. S/A PASSIVO Denominazione A STATO PATRIMONIALE 2017 B STATO PATRIMONIALE 2016 Differenza A - B % SPP.D DEBITI VERSO ALTRI SOGGETTI , , ,89 285% SPP.D Debiti verso personale federale anni precedenti SPP.D Debiti verso Personale già dipendente federale SPP.D Debito verso personale per accantonamento fondo di previdenza complementare (1%) SPP.D Debito verso personale per accantonamento fondo di previdenza complementare (1%) , , ,85-31% , , ,85-31% 6.092, ,57-100% 6.092, ,57-100% TOTALE ALTRI DEBITI , , ,47 97% TOTALE DEBITI , , ,22 81% SPP.E - RATEI E RISCONTI SPP.E.01 - RATEI E RISCONTI SPP.E RATEI PASSIVI 61,32 74,00-12,68-17% SPP.E RISCONTI PASSIVI 1.480, ,00 452,00 44% TOTALE RATEI E RISCONTI 1.541, ,00 439,32 40% TOTALE RATEI E RISCONTI 1.541, ,00 439,32 40% TOTALE STATO PATRIMONIALE PASSIVO , , ,63 33% 20/03/ :13:56 Pagina: 7

9 CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2017 Mod. S/A Codice Denominazione VALORE DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2017 Conto Economico 2016 % 1. Attività Centrale 1.01 Contributi CIP CEA.001 Contributi per funzionamento ed attività sportiva , , ,00 48% CEA.002 Prepar. Paralimpica e Alto Livello , , ,00 54% CEA.006 Contributi per progetti promozionali , ,00 CEA.032 Altri contributi CIP , , ,32 788% CEA.201 Contributi personale già con contratto federale , , ,69 5% 1.01 Totale Contributi CIP , , ,01 53% 1.02 CEA Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali,altre istituzioni e Comitati Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali, altri soggetti Totale Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali,altre istituzioni e Comitati Quote degli associati 5.528,94 500, , % 5.528,94 500, , % CEA.007 Quote di affiliazione , , ,00 19% CEA.008 Quote di tesseramento , , ,66 10% CEA.009 Multe e tasse gara , ,00 682,00 7% CEA.011 Quote iscrizione a corsi , , ,00 11% CEA.030 Quote per licenze 1.040,00 700,00 340,00 49% 1.03 Totale Quote degli associati , , ,66 12% 1.06 Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni CEA.016 Pubblicità, sponsorizzazioni , ,34-100% CEA.021 Fornitori ufficiali della Federazione , , Totale Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni , , ,06-29% 1.07 Altri ricavi della gestione ordinaria CEA.026 Recuperi e rimborsi da terzi , , ,93 772% CEA.040 Sopravvenienze e insussistenze attive non iscrivibili in altre voci 5.835, , ,27-29% 20/03/ :16:28 Pagina: 1

10 CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2017 Mod. S/A Codice Denominazione VALORE DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2017 Conto Economico 2016 % 1.07 Totale Altri ricavi della gestione ordinaria , , ,66 81% Totale Attività Centrale , , ,21 46% In % sul Valore della produzione 96,52% 80,75% Attività Struttura Territoriale 2.02 CEA Contributi dello Stato, Enti Locali, altri soggetti Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali, altri soggetti Totale Contributi dello Stato, Enti Locali, altri soggetti Quote degli associati , , ,03-79% , , ,03-79% CEA.009 Multe e tasse gara 2.212,50 691, ,50 220% 2.03 Totale Quote degli associati 2.212,50 691, ,50 220% 2. Totale Attività Struttura Territoriale In % sul Valore della produzione 3,48% 19,25% , , ,53-78% VALORE PRODUZIONE , , ,68 22% 20/03/ :16:28 Pagina: 2

11 CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2017 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2017 Conto Economico 2016 % 1. ATTIVITA' SPORTIVA Costi per l'attività Sportiva Centrale Costi PO/AL Attività Naz. ed Internaz. P.O. ed A.L. Partecipazione a Manif. Sport. Naz. - Intern. finalizzate alla Prep. Olimp.-Alto Livello CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,86 34% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 5.800, , ,00 45% CEB.004 Compensi per staff sanitario 6.591, , ,00 129% CEB.005 Acquisto materiale sportivo , , ,16 38% CEB.007 Premi di classifica , , ,00 715% CEB.012 Quote di iscrizione e partecipazione a manifestazioni , , ,42 58% CEB.016 Altre spese 491, ,00-576,70-54% Totale Partecipazione a Manif. Sport. Naz. - Intern. finalizzate alla Prep. Olimp.-Alto Livello Allenamenti e stages , , ,74 101% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,93-21% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 550, , ,00-99% CEB.004 Compensi per staff sanitario 820,00-820,00-100% CEB.018 Acquisto materiale di consumo 2.959, ,72 CEB.065 Canoni ed oneri locativi 1.220, , Totale Allenamenti e stages , , ,21-70% Totale Attività Naz. ed Internaz. P.O. ed A.L. Attività rappresentative nazionali , , ,53 41% Partecipaz. a Manif. sportive naz./inter. CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 200,62 498,08-297,46-60% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 150,00 150,00 CEB.005 Acquisto materiale sportivo 536,80 536,80 CEB.006 Spese mediche 7.608, ,20-157,97-2% 20/03/ :16:28 Pagina: 3

12 CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2017 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2017 Conto Economico 2016 % CEB.007 Premi di classifica 5.000, , Totale Partecipaz. a Manif. sportive naz./inter. Compensi per prestazioni contrattuali , ,28 231,37 2% CEB.003 Compensi per staff tecnico , , ,00 15% CEB.004 Compensi per staff sanitario , , ,00 47% Totale Compensi per prestazioni contrattuali Totale Attività rappresentative nazionali , , ,00 19% , , ,37 16% Costi attività sportiva Totale Costi PO/AL , , ,90 33% Organizz. Manifestazione Sportive Nazionali CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 6.595, , ,31-25% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 640, ,00-540,00-46% CEB.003 Compensi per staff tecnico 1.500, , ,00-71% CEB.005 Acquisto materiale sportivo 115,16 479,30-364,14-76% CEB.010 Noleggio 43,13 43,13 CEB.011 Coppe e medaglie e gadget 5.152, ,47-427,41-8% CEB.012 CEB.013 Quote di iscrizione e partecipazione a manifestazioni Spese per ufficiali di gara, arbitri, commissari, cronometristi 160,00 160,00 149, , ,40-87% CEB.016 Altre spese 350,75-350,75-100% CEB.024 Compensi per prestazioni 125,00 300,00-175,00-58% CEB.031 Assistenza medica, antidoping 247,50 310,00-62,50-20% CEB Noleggio materiale tecnico sportivo, attrezzature, impianti ed automezzi Totale Organizz. Manifestazione Sportive Nazionali Partecipazione ad organismi internazionali 938,00-938,00-100% , , ,38-40% CEB.121 Spese per licenze 1.160,00 830,00 330,00 40% Totale Partecipazione ad organismi internazionali Formazione ricerca e documentazione Corsi di formaz.quadri tecnici 1.160,00 830,00 330,00 40% 20/03/ :16:28 Pagina: 4

13 CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2017 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2017 Conto Economico 2016 % CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 1.248, , ,54-64% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 480,00 480,00 CEB.003 Compensi per staff tecnico , , ,00 69% CEB.024 Compensi per prestazioni 103,40 103,40 CEB.037 Spese per partecipazione a corsi nazionali ed internazionali 630,00 630,00 CEB.038 Spese di organizzazione corsi 1.171, ,20 CEB Costi per acquisti di materiale didattico e per servizi di traduzione / video Totale Corsi di formaz.quadri tecnici Corsi di formazione per ufficiali di gara 1.220, ,00-100% , , ,06 32% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 1.849, , Totale Corsi di formazione per ufficiali di gara Totale Formazione ricerca e documentazione Promozione Sportiva 1.849,96 0, , , , ,02 48% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 1.809, ,30 CEB.005 Acquisto materiale sportivo 1.189, , ,81-65% Totale Promozione Sportiva 2.998, ,43-380,51-11% Contributi per l'attività sportiva CEB Contributi a Società e Associazioni Sportive Totale Contributi per l'attività sportiva Altri costi per l'attività sportiva , , ,00 8% , , ,00 8% CEB.008 Premi di assicurazione , , Totale Altri costi per l'attività sportiva , ,50 0, Totale Costi attività sportiva , , ,87-4% Totale Costi per l'attività Sportiva Centrale In % sul Costo della produzione 38,06% 42,81% Costi per att. sportiva della Strutt. Terr , , ,03 25% 20/03/ :16:28 Pagina: 5

14 CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2017 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2017 Conto Economico 2016 % Totale Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. In % sul Costo della produzione 21,22% 9,68% , , ,23 208% Totale ATTIVITA' SPORTIVA , , ,26 59% In % sul Valore della Produzione 55,68% 42,91% In % sul Costo della produzione 59,28% 52,49% FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI Funz. e costi generali attività centrale Costi per il personale e collaborazioni CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 9.393, , ,35-13% CEB.016 Altre spese 604,00 502,00 102,00 20% CEB.019 Tutela assicurativa 3.377, , ,00-29% CEB.073 Personale Federale - retribuzione ordinaria , , ,67 13% CEB.074 Personale Federale - straordinari 3.027, ,24-734,35-20% CEB.075 CEB.076 CEB.077 CEB.078 Personale Federale - oneri previdenziali Personale Federale - assicurazione INAIL Personale Federale - Trattamento di fine rapporto Personale Federale - rimborso spese missione , , ,73 26% 1.430, ,44 263,00 23% , , ,87 18% 1.998, , ,97-44% CEB.081 Collaboratori - oneri previdenziali 5.881, , ,62 178% CEB.208 CEB.210 Premi produzione personale già federale Accantonamento fondo di previdenza complementare (1%) , , ,74 6% 1.463, ,00-100% CEB.300 Buoni Pasto/Ticket Restaurant 7.161, ,78 891,08 14% CEB.800 Interventi ass.li al personale 510,00 30,00 480, % Totale Costi per il personale e collaborazioni Organi e Commissioni federali , , ,04 13% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno , , ,32 69% CEB.087 CEB.088 Indennità, compensi, gettoni ed altre utilità degli Organi di Gestione Indennità, compensi, gettoni ed altre utilità del Collegio dei Revisori dei conti , , ,00 378% , ,84-8,81 0% 20/03/ :16:28 Pagina: 6

15 CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2017 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2017 Conto Economico 2016 % CEB.089 Organi di giustizia sportiva 948, ,28-62,69-6% CEB.090 Assemblea nazionale , ,36-100% Totale Organi e Commissioni federali Costi per la comunicazione , , ,46 29% CEB.056 CEB.097 Stampa opuscoli e materiale di propaganda Compensi per prestazioni connesse alla pubblicità e promozione 292, ,00-744,20-72% , , ,00 102% Costi generali Totale Costi per la comunicazione , , ,80 75% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 45,62 45,62 CEB.008 Premi di assicurazione 2.978, ,76-95,75-3% CEB.014 Trasporto e facchinaggio 799,32 891,37-92,05-10% CEB.015 Spese per carburanti e combustibili 2.400, ,03 904,53 60% CEB.016 Altre spese 212,26 423,01-210,75-50% CEB.018 Acquisto materiale di consumo 3.522, ,10 548,85 18% CEB.030 Manutenzione ordinaria e spese automezzi 969,36 599,37 369,99 62% CEB.064 Utenze e servizi 3.255, , ,50 221% CEB.096 CEB.098 Compensi per prestazioni giuri.- ammini-fiscali Spese per assistenza gestionale elaborazione dati , , ,18 87% , ,88 267,58 2% CEB.101 Spese postali e telefoniche 4,27-4,27-100% CEB.102 Sito Internet , , , % CEB.105 Spese di rappresentanza 2.469, , ,90 107% CEB.106 Commissioni bancarie 1.080,39 892,25 188,14 21% CEB.108 Imposte indirette, tasse e contributi 337,87 335,73 2,14 1% Totale Costi generali , , ,61 66% Ammortamenti per funzionamento CEB.067 Immobilizzazioni materiali 1.310, , ,09-48% Totale Ammortamenti per funzionamento Totale Funz. e costi generali attività centrale 1.310, , ,09-48% , , ,82 21% 20/03/ :16:28 Pagina: 7

16 CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2017 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2017 Conto Economico 2016 % In % sul Costo della produzione 40,27% 46,90% Funz. e costi gen. Struttura Terr. Totale Funz. e costi gen. Struttura Terr. In % sul Costo della produzione 0,45% 0,59% Totale FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI In % sul Valore della Produzione 38,24% 38,82% In % sul Costo della produzione 40,71% 47,49% Oneri diversi di gestione Oneri diversi di gestione 4.756, ,80 281,77 6% , , ,59 20% CEB.108 Imposte indirette, tasse e contributi 77,41 9,18 68,23 743% CEB.152 Sopravvenienze e insussistenze passive non iscrivibili in altre voci 2,00 164,21-162,21-99% 4.01 Totale Oneri diversi di gestione 79,41 173,39-93,98-54% In % sul Costo della produzione 0,01% 0,02% 4. Totale Oneri diversi di gestione 79,41 173,39-93,98-54% In % sul Valore della Produzione 0,01% 0,02% In % sul Costo della produzione 0,01% 0,02% COSTO DELLA PRODUZIONE , , ,87 40% In % sul Valore della Produzione 93,93% 81,74% Diff. Valori e Costi della Produz , , ,19-59% In % sul Valore della Produzione 6,07% 18,26% 20/03/ :16:28 Pagina: 8

17 CONTO ECONOMICO (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2017 Mod. S/A Codice Denominazione A B Differenza A - B Conto Economico Conto Economico % CEC. Oneri finanziari CEC.001 Interessi attivi 16,17 22,39-6,22-28% CEC. CED. CED. CEE. Totale Oneri finanziari 16,17 22,39-6,22-28% Oneri straordinari Totale Oneri straordinari 0,00 0,00 0,00 Imposte sul reddito CEE.002 IRAP , , ,00 26% CEE.003 IRES 155,00 244,00-89,00-36% CEE. Totale Imposte sul reddito , , ,00 24% RISULTATO D'ESERCIZIO , , ,41-64% 20/03/ :16:28 Pagina: 9

18 CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2017 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2017 Conto Economico 2016 % 1. ATTIVITA' SPORTIVA Costi per att. sportiva della Strutt. Terr. Attività agonistica CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 2.810, , ,15-42% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 1.800,00 600, ,00 200% CEB.003 Compensi per staff tecnico 4.250, ,00-100% CEB.058 Contributi a Società e Associazioni Sportive , , ,78 77% CEB.065 Canoni ed oneri locativi 1.142, ,40-100% CEB.067 Immobilizzazioni materiali , , ,54 12% Totale Attività agonistica , , ,77 11% Organizzazione Manifestazione Sportive CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 8.085, , ,05 63% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 3.650, , ,00 143% CEB.010 Noleggio 2.529, ,60 CEB.011 Coppe e medaglie e gadget 6.352, , ,05 147% CEB.013 Spese per ufficiali di gara, arbitri, commissari, cronometristi 8.543, , ,61 370% CEB.016 Altre spese 160,00-160,00-100% CEB.024 Compensi per prestazioni 200,00 230,00-30,00-13% CEB.031 Assistenza medica, antidoping 120,00 672,50-552,50-82% CEB.032 CEB.056 Noleggio materiale tecnico sportivo, attrezzature, impianti ed automezzi Stampa opuscoli e materiale di propaganda 3.000, ,00 343,90 259,48 84,42 33% CEB.065 Canoni ed oneri locativi 2.318, , Totale Organizzazione Manifestazione Sportive Corsi di formazione , , ,23 189% CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 7.306, , ,49 41% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 8.660, ,00 205,00 2% CEB.018 Acquisto materiale di consumo 335,00 319,81 15,19 5% CEB.024 Compensi per prestazioni 1.505,37 780,96 724,41 93% 20/03/ :14:46 Pagina: 1

19 CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2017 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2017 Conto Economico 2016 % CEB.038 Spese di organizzazione corsi 1.771, , ,08-40% CEB.040 Compensi per collaborazioni 375,00-375,00-100% CEB.056 Stampa opuscoli e materiale di propaganda 76,95 76,95 CEB.065 Canoni ed oneri locativi 852,50 600,00 252,50 42% Totale Corsi di formazione , , ,46 10% Promozione Sportiva CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 5.933, ,80 CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 1.300, ,00 CEB.003 Compensi per staff tecnico , ,00 CEB.004 Compensi per staff sanitario 1.125, ,00 CEB.005 Acquisto materiale sportivo 2.846, ,09 CEB.011 Coppe e medaglie e gadget 805,20 805,20 CEB.014 Trasporto e facchinaggio 1.993, ,09 CEB.016 Altre spese 124,84 124,84 CEB.045 Riprese televisive e radiofoniche 427,00 427,00 CEB.056 Stampa opuscoli e materiale di propaganda 289,75 289, Totale Promozione Sportiva ,77 0, , Totale Costi per att. sportiva della Strutt. Terr , , ,23 208% Totale ATTIVITA' SPORTIVA , , ,23 208% FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI Funz. e costi gen. Struttura Terr. Organi e Commissioni CEB.001 Spese di trasferta e soggiorno 2.487, ,29 785,51 46% CEB.002 Indennità, diarie e rimborsi forfettari 450,00 250,00 200,00 80% CEB.087 Indennità, compensi, gettoni ed altre utilità degli Organi di Gestione 346,00 346,00 CEB.101 Spese postali e telefoniche 158,90-158,90-100% Totale Organi e Commissioni 3.283, , ,61 56% Costi generali CEB.014 Trasporto e facchinaggio 732,00-732,00-100% 20/03/ :14:46 Pagina: 2

20 CONTO ECONOMICO STRUTTURE TERRITORIALI - FUNZIONARI DELEGATI (QUADRO ANALITICO) ESERCIZIO 2017 Mod. S/A Codice Denominazione COSTO DELLA PRODUZIONE A B Differenza A - B Conto Economico 2017 Conto Economico 2016 % CEB.018 Acquisto materiale di consumo 506,58 601,83-95,25-16% CEB.064 Utenze e servizi 110,12 110,12 CEB.101 Spese postali e telefoniche 179,39-179,39-100% CEB.106 Commissioni bancarie 856,07 850,39 5,68 1% Totale Costi generali 1.472, ,61-890,84-38% Totale Funz. e costi gen. Struttura Terr. Totale FUNZIONAMENTO E COSTI GENERALI 4.756, ,80 281,77 6% 4.756, ,80 281,77 6% COSTO STRUTT. TERRIT , , ,00 196% 20/03/ :14:46 Pagina: 3

21 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO al 31 Dicembre 2017 Nota integrativa al Pagina 1 di 20

22 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico PREMESSA Il presente bilancio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario, dalla presente nota integrativa. Gli importi della nota integrativa e del rendiconto finanziario sono espressi in unità di euro, mentre lo stato patrimoniale ed in conto economico sono espressi con i decimali. Al Collegio dei Revisori dei Conti spetta il controllo contabile. Il presente bilancio verrà assoggettato alla revisione a titolo volontario. CRITERI DI FORMAZIONE Il bilancio è stato predisposto nel presupposto della continuità aziendale, non sussistendo incertezze significative a riguardo. La nota integrativa ha la funzione di fornire l'illustrazione, l'analisi ed in taluni casi un'integrazione dei dati di bilancio e contiene le informazioni richieste dagli artt e 2427 bis del codice civile, da altre disposizioni del codice civile in materia di bilancio e da altre leggi precedenti. Inoltre, in essa sono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una rappresentazione la più trasparente e completa, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge. CRITERI DI VALUTAZIONE I principi contabili di seguito riportati sono stati adeguati con le modifiche, integrazioni e novità introdotte alle norme del codice civile dal D.lgs. 139/2015, che ha recepito in Italia la Direttiva contabile 34/2013/UE. In particolare, i principi contabili nazionali sono stati riformulati dall OIC nella versione emessa il 22 dicembre Inoltre il bilancio è stato predisposto in conformità agli schemi, principi e criteri utilizzati per la redazione dei bilanci dei soggetti del mondo sportivo, emanati dal CONI e in conformità al regolamento di amministrazione e contabilità della Federazione. I più significativi criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio d'esercizio al 31 dicembre 2017 in osservanza dell'art del codice civile e dei citati principi contabili sono i seguenti: Immobilizzazioni materiali Sono iscritte al costo di acquisto, al netto degli ammortamenti effettuati nell esercizio e nei precedenti. Nel costo sono compresi gli oneri accessori di diretta imputazione. Le immobilizzazioni materiali possono essere rivalutate solo nei casi in cui leggi speciali lo richiedano o lo permettano. Nota integrativa al Pagina 2 di 20

23 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Le immobilizzazioni sono sistematicamente ammortizzate in ogni esercizio a quote costanti sulla base delle aliquote previste dalla normativa fiscale, ritenute rappresentative della residua possibilità di utilizzo dei beni. Nel caso in cui, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i motivi che avevano giustificato la svalutazione viene ripristinato il valore originario, nei limiti del valore che l attività avrebbe avuto ove la rettifica di valore non avesse mai avuto luogo. Le immobilizzazioni materiali nel momento in cui sono destinate all alienazione sono riclassificate in un apposita voce nell attivo circolante e quindi valutate al minore tra il valore netto contabile e il valore di realizzazione desumibile dall andamento del mercato. I beni destinati alla vendita non sono più oggetto di ammortamento. Gli ammortamenti sono stati calcolati a quote costanti sulla base di aliquote di seguito riportate, che si ritengono rappresentative della vita utile economico - tecnica dei cespiti: attrezzature sportive 20 % apparecchiature scientifiche 12,50 % mobili e arredi 12 % automezzi 25 % macchine d ufficio ed elettroniche 20 % altre immobil. Materiali 15 % Per quanto attiene agli incrementi dell esercizio non sono state applicate, per ciascuna categoria civilistica, le aliquote ridotte del 50%, per ragioni di semplificazione operativa comunque rispondenti ai principi della verità e della prudenza. Crediti I crediti sono rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, tenendo conto del fattore temporale e del valore di presumibile realizzo. Il criterio del costo ammortizzato non è applicato quando gli effetti sono irrilevanti, ovvero quando i costi di transazione, le commissioni pagate tra le parti e ogni altra differenza tra valore iniziale e valore a scadenza sono di scarso rilievo oppure se i crediti sono a breve termine (ossia con scadenza inferiore ai 12 mesi). Il valore dei crediti, come sopra determinato, è rettificato, ove necessario, da un apposito fondo svalutazione, esposto a diretta diminuzione del valore dei crediti stessi, al fine di adeguarli al loro presumibile valore di realizzo. L importo della svalutazione è rilevato nel conto economico. Nota integrativa al Pagina 3 di 20

24 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Disponibilità liquide Le disponibilità liquide alla chiusura dell esercizio sono esposte al valore nominale e comprendono anche i saldi delle disponibilità degli Organi Territoriali, che non hanno una loro autonomia giuridica. Ratei e risconti Nella voce ratei e risconti sono state iscritte quote di costi e di ricavi di competenza dell esercizio, ma esigibili in esercizi successivi e quote di costi e i ricavi sostenuti entro la chiusura dell esercizio, ma di competenza di esercizi successivi, secondo il principio della competenza temporale. Fondi rischi ed oneri I fondi per rischi ed oneri sono stanziati per coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell'esercizio non sono determinabili l'ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sono indicati nella nota di commento dei fondi, senza procedere allo stanziamento di un fondo rischi ed oneri. Gli accantonamenti ai fondi rischi e oneri sono iscritti prioritariamente nelle voci di costo di conto economico delle pertinenti classi. Tutte le volte in cui non è attuabile questa correlazione tra la natura dell accantonamento ed una delle voci alle suddette classi, gli accantonamenti per rischi e oneri sono iscritti alla voce accantonamento per rischi ed oneri del conto economico. Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Nella voce trattamento di fine rapporto è stato iscritto quanto i dipendenti avrebbero diritto a percepire in caso di cessazione del rapporto di lavoro alla data di chiusura del bilancio. Le indennità di anzianità costituenti la suddetta voce, ossia la quota di accantonamento di competenza dell anno e la rivalutazione annuale del fondo preesistente, sono determinate in conformità alle norme vigenti. Debiti I debiti sono iscritti secondo il criterio del costo ammortizzato, tenendo conto del fattore temporale. Il criterio del costo ammortizzato non è applicato ai debiti qualora i suoi effetti risultino irrilevanti. Gli effetti sono considerati irrilevanti per i debiti a breve termine (ossia con scadenza inferiore ai 12 mesi). Per il criterio del costo ammortizzato vedasi quanto detto con riferimento ai crediti. Nota integrativa al Pagina 4 di 20

25 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico I debiti per ferie maturate dai dipendenti e per retribuzioni differite, comprensivi di quanto dovuto agli enti previdenziali, sono stanziati sulla base dell ammontare che si dovrebbe corrispondere nell ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro alla data del bilancio. Costi e Ricavi Sono esposti in bilancio secondo il principio della competenza economico temporale e della prudenza, con la rilevazione dei relativi ratei e risconti ove necessario. Proventi e oneri finanziari I proventi ed oneri finanziari sono iscritti per competenza. I costi relativi alle operazioni di smobilizzo crediti a qualsiasi titolo (pro-solvendo e pro-soluto) e di qualsiasi natura (commerciali, finanziarie, altro) sono imputati nell esercizio di competenza. Imposte sul reddito dell'esercizio Le imposte sui redditi sono determinate in base ai calcoli risultanti in applicazione della vigente normativa fiscale L.398/1991. Altre informazioni Deroghe ai sensi del 4 comma art Si precisa altresì che non si sono verificati casi eccezionali che abbiano richiesto deroghe alle norme di legge relative al bilancio ai sensi del 4 comma dell'art Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio Non sono avvenuti fatti di rilievo dopo la chiusura dell esercizio. Gestione Straordinaria Gli oneri e i proventi straordinari sono stati ricompresi per natura tra le altre classi del conto economico come specificato nel costo della produzione. Nota integrativa al Pagina 5 di 20

26 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico ANALISI DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali ammontano al 31 dicembre 2017 ad 881. Nel seguente prospetto è evidenziata la movimentazione delle voci nel corso dell esercizio: Categoria Costo storico (a) 31/12/2016 Incrementi Decrementi 31/12/2017 Software 0 Opere dell ingegno Migliorie su beni di terzi 0 Immobilizzazioni in corso 0 Altro 0 Totale Categoria 31/12/2016 Fondo ammortamento (b) Amm.to del periodo Utilizzo fondo 31/12/2017 Software 0 Opere dell ingegno Migliorie su beni di terzi 0 Altro 0 Totale Categoria Valore netto contabile (c) = (a - b) 31/12/ /12/2017 Software 0 0 Opere dell ingegno 0 0 Migliorie su beni di terzi 0 0 Immobilizzazioni in corso 0 0 Altro 0 0 Totale 0 0 Nota integrativa al Pagina 6 di 20

27 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Non ci sono incrementi dell esercizio : Licenze d uso: nel corso dell esercizio non sono stati acquistati software come nel precedente esercizio. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali ammontano al 31 dicembre 2016 ed al 31 dicembre 2017 rispettivamente ad ed Nel seguente prospetto è evidenziata la movimentazione delle voci nel corso dell esercizio: Categoria Costo storico (a) 31/12/2016 Incrementi Decrementi 31/12/2017 Fabbricati 0 Terreni 0 Impianti sportivi 0 Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche 0 Mobili e arredi Automezzi Macchine d ufficio ed elettroniche Altro Totale Categoria 31/12/2016 Fondo ammortamento (b) Amm.to del periodo Utilizzo fondo 31/12/2017 Fabbricati 0 Impianti sportivi 0 Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche 0 Mobili e arredi Automezzi Macchine d ufficio ed elettroniche Altro Totale Categoria Valore netto contabile (c) = (a - b) 31/12/ /12/2017 Fabbricati 0 0 Terreni 0 0 Impianti sportivi 0 0 Nota integrativa al Pagina 7 di 20

28 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche 0 0 Mobili e arredi 0 0 Automezzi Macchine d ufficio ed elettroniche Altro Totale Gli incrementi dell esercizio, pari a , sono riconducibili principalmente a: Attrezzature sportive: l incremento di si riferisce all acquisto n. 10 attrezzi acquatici, n. 3 sollevatori e n. 1 carrozzine. Mobili e arredi: l incremento di 440 si riferisce all acquisto di un classificatore in metallo; Macchine d ufficio: l incremento di 530 si riferisce all acquisto di n. 1 tablet ; Altro: l incremento di 598 si riferisce all acquisto di una cassaforte. ATTIVO CIRCOLANTE Crediti E di seguito illustrata la composizione dei crediti dell attivo circolante al 31 dicembre 2017, ripresa poi nei paragrafi successivi per ciascuna delle diverse tipologie di crediti. 31/12/ /12/2016 Differenza Crediti vs clienti 7.763, ,6 F.do sval. crediti vs clienti 0 Crediti vs clienti netti Crediti vs Altri soggetti 0,00 0,00 0,00 Crediti vs Enti , , ,00 Crediti vs Erario 622,38 112,00 510,38 Crediti vs CIP , , ,73 Crediti vs Partecipate 0,00 Altri crediti 0, , ,50 F.do sval. crediti vs Altri 0,00 Crediti vs Altri netti Totale crediti ,21 Totale fondo svalutazione crediti Totale crediti netti ,21 Crediti verso CIP I crediti verso il CIP riguardano i contributi straordinari accertati e approvati e non ancora riscossi dall ente stesso per i seguenti progetti: Contributo per il Progetto Mia Sicilia INAIL-CIP per 2016 e 2017 Nota integrativa al Pagina 8 di 20

29 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Contributo Cip di tipo straordinari (classificazioni, Epyg 2017, Contributo straordinario Messico, Contributo Summer Paralimpico in Sicilia). Non sono state effettuate svalutazioni di crediti data la loro presunta esigibilità nel breve termine. Crediti vs Erario Crediti verso l Erario per complessivi euro 622 si riferiscono per euro 89 al credito Ires formatosi per gli acconti versati in eccesso rispetto all imposta dovuta e dal credito per maggior versamento di ritenute d acconto di lavoro autonomo per euro 533. Crediti vs Enti I Crediti verso Enti per riguardano Il Progetto della Regione Puglia SPORT PER TUTTI in collaborazione con la FINP per ed il contributo della Regione Lombardia per /12/ /12/2016 Differenza Crediti vs. clienti sede centrale 5.045, ,18 Crediti vs. clienti propri dei Comitati (con autonomia contabile) 0,00 Fatture da emettere 2.718, ,42 Crediti vs. clienti F.do sval. crediti vs clienti 0 Crediti vs clienti netti Crediti vs clienti I crediti verso clienti ammontano ad euro e sono composti per da una nota di credito da ricevere e per euro da una fattura da emettere. Disponibilità liquide Si riferiscono a disponibilità di conti correnti bancari e postali e giacenze di cassa al Descrizione conto N conto corrente 31/12/ /12/2016 Differenza Conto ordinario c/c BNL , , ,71 Conto poste Finp 7.323, ,94 Carta di credito postpay 2.025,24 347, ,27 Cassa contanti 318,89 352,83-33,94 Totale disponibilità liquide Sede centrale Delegato Piemonte c/c BNL n , , ,87 Delegato Friuli c/c BNL n ,00 127,43-127,43 Delegato Liguria c/c BNL n , , ,93 Delegato Campania c/c BNL n ,00 974,17-974,17 Nota integrativa al Pagina 9 di 20

30 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Delegato Abruzzo c/c BNL n ,00 109,90-109,90 Delegato Puglia c/c BNL n ,41 110,36 312,05 Delegatto Marche c/c BNL n , , ,56 Delegato Veneto c/c BNL n , , ,72 Delegato Lombardia c/c BNL n , , ,26 Delegato Toscana c/c BNL n ,00 708,80-708,80 Delegato Lazio c/c BNL n ,03 43, ,72 Delegato Sicilia c/c BNL n , , ,49 Cassa contanti 0,00 Puglia 8,00 8,00 0,00 Lombardia 56,20 56,20 0,00 Totale disponibilità liquide Comitati Totale disponibilità liquide I conti correnti bancari e postali della Sede centrale sono riconciliati con cadenza trimestrale e vengono verificati dal Collegio dei Revisori dei Conti con medesima cadenza. I conti correnti bancari e postali delle Strutture territoriali sono riconciliati con cadenza trimestrale e vengono verificati dal Collegio dei Revisori dei Conti con medesima cadenza. Ratei e risconti I ratei e i risconti attivi al 31 dicembre 2017 ammontano a euro 189. I ratei attivi si riferiscono agli interessi attivi bancari di competenza dell anno 2017 per un totale di euro 16, che sono entrati nella disponibilità finanziaria nei primi mesi dell anno I risconti attivi pari ad euro 173 si riferiscono alla quota assicurativa per premi di assicurazione RC auto. PASSIVO Patrimonio netto Il patrimonio netto al 31 dicembre 2017 ammonta ad composto dal fondo di dotazione per , dall avanzo di gestione degli anni precedenti pari ad e dall avanzo conseguito nel corso dell esercizio pari ad Sono di seguito riportate le variazioni intervenute nel corso dell esercizio 2017: Nota integrativa al Pagina 10 di 20

31 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Fondo di dotazione Riserve Utili / Perdite a nuovo Risultato dell'esercizio Totale Patrimonio netto al 31/12/ Destinazione risultato esercizio Utilizzo riserve 0 Riclassifiche 0 Risultato esercizio corrente Patrimonio netto al 31/12/ Fondo accantonamento TFR Il Fondo si riferisce all ammontare delle somme spettanti ai lavoratori dipendenti, sulla base della normativa vigente e del contratto nazionale di lavoro della Coni Servizi S.p.A. e delle Federazioni Sportive Nazionali, per accantonamento di fine rapporto. Al ammonta ad ed è stato incrementato nel corso dell esercizio per la quota di competenza per maggiorata della rivalutazione annua e al netto dell imposta sostitutiva. Debiti E di seguito illustrata la composizione dei debiti al 31 dicembre 2017, ripresa poi nei paragrafi successivi per ciascuna delle diverse tipologie di debiti. 31/12/ /12/2016 Differenza Debiti vs fornitori , , ,77 Debiti vs altri soggetti , , ,47 Debiti vs Banche e Istituti di credito 0,00 Debiti vs Erario , ,33 297,72 Debiti vs istituti di previdenza , ,91-96,74 Debiti vs Società partecipate 0,00 Acconti 0,00 Totale Debiti Debiti verso Fornitori 31/12/ /12/2016 Differenza Debiti vs fornitori sede centrale , , ,77 Debiti vs fornitori propri dei Comitati (con autonomia contabile) 0,00 Fatture da ricevere 0,00 Totale Debiti vs Fornitori Nota integrativa al Pagina 11 di 20

32 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico I debiti verso fornitori della sede centrale sono principalmente composti da: debito verso Fornitore CARLSON VAGONLIT ITALIA SRL pari ad 2.983; debito verso Fornitore Jaked pari ad 8.362; debito verso Fornitore Wind pari ad 267; debito verso Fornitore Gruppo Europa 92 srl pari ad 427 debito verso Fornitore Travel Market srl pari ad 666 debito verso Fornitore Sud altro consulting pari ad debito verso Fornitore Dean & vial pari ad debito verso Fornitore sotto il cielo srl pari ad Debiti verso Altri soggetti 31/12/ /12/2016 Differenza Debiti vs Società e Ass.ni sportive 0,00 Debiti vs tesserati 0,00 0,00 0,00 Debiti vs Altri propri dei Comitati (con autonomia contabile) 0,00 Debiti vs il personale , , ,42 Altri debiti (OO.TT) 0,00 Debiti vs Altri soggetti , , , Debiti verso Erario, Istituti di previdenza, Società partecipate e Acconti I debiti Tributari pari ad sono composti per 105 quale saldo Iva 2017 versato nei primi mesi dell esercizio successivo, dal saldo Irap 2017 al netto degli acconti versati, dalle ritenute dipendenti ed autonomi per un totale di versate entro i termini di legge ed al contributo di solidarietà per un importo di 20. I debiti verso Istituti di previdenza riguardano i debiti verso INPS per ed INAIL per 261 per un importo totale di versati entro i termini di legge. Quanto ai debiti vs altri per complessivi i più rilevanti sono i debiti verso collaboratori ex L. 133 per , i debiti verso società e associazioni sportive per 5.450, i debiti verso altri soggetti per complessivi euro di cui per afferenti l anno 2010 e i debiti verso dipendenti per Ratei e risconti I ratei e risconti passivi al 31 dicembre 2017 ammontano a I ratei passivi si riferiscono agli interessi passivi maturati per un totale di 61 di competenza dell anno Nota integrativa al Pagina 12 di 20

33 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico I risconti passivi si riferiscono alle quote degli associati di competenza dell anno 2018 per un ammontare totale di versate nel corso dell esercizio e relative al tesseramento, affiliazione e tasse gara. Nota integrativa al Pagina 13 di 20

34 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico ANALISI DELLE VOCI DI CONTO ECONOMICO Valore della produzione Il valore della produzione ammonta complessivamente a ed è così articolato: Descrizione 31/12/2017 % su tot. 31/12/2016 % su tot. Differenza Diff.% Contributi Cip ,29 84% ,28 67% ,01 53% Quote degli associati ,00 9% ,34 10% ,66 12% Contributi dello Stato, Regione, Enti 5.528,94 0% 500,00 0% 5.028, % Ricavi commerciali ,28 2% ,34 3% ,06-29% Altri ricavi della gestione ordinaria ,50 2% 9.552,84 1% 7.712,66 81% Totale attività centrale % % ,21 46% Contributi dello Stato, Enti Locali,CIP ,00 3% ,03 19% ,03-79% Ricavi da manifestazioni: - 0% - 0% - - Quote degli associati 2.212,50 0% 691,00 0% 1.521,50 220% Totale attività Strutture territoriali % % ,53-78% Valore della produzione % % ,68 22% Le voci di ricavo più significative riguardano per la sede centrale: contributi dal Comitato Italiano Paralimpico (CIP) accertati nel 2017 per per l attività sportiva e per i dipendenti federali. Quote degli associati per la principale componente di tali voci è costituita dalle quote di tesseramento e affiliazioni e corsi di formazione (con quota di tesseramento di e da quote iscrizione corsi per e quote di affiliazione di , multe tasse gara e quote per licenze 1.040). Contributi da altri soggetti per di cui per contributi dell Università di Cassino per il supporto formativo agli studenti in merito alla Convezione in essere, il contributo raduno FINP dalla regione Basilicata pari a 1.498, il contributo 5 x mille per 83 e infine un erogazione liberale di 800 da parte di un ditta di trasporti. Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni: - Fornitori ufficiali con JAKED SRL per euro ,28 Altri ricavi della gestione ordinaria per sono composti per 63 dal rimborso per maggior versato da Willis Spa per l assicurazione Rc e Infortuni, per da ricavi per contributo ASD Old Friends Nuoto per raduno giovanile Scansano Jonico, per 458 per rimborso Crono Ludense in seguito a maggior versato, per versamento per rimborso fattura società, 2 donazione Dhea Sport, 12 per rimborso maggior versamento Vernole da parte dello British Swimming, 780 rimborso anticipo campionati del mondo da Vernole, per rimborsi anticipi per conto degli atleti inerenti gli hotel in Messico per i mondiali, contributo Life4Live per contributo atleti Lombardia, 630 per contributo trasporti Lodi. Lo scostamento rispetto all esercizio precedente è da attribuire principalmente a: Maggiori contributi Cip per maggiori quote associative per maggiori ricavi da altri soggetti per minor ricavi da pubblicità per maggiori ricavi da gestione ordinaria per Le voci di ricavo più significative riguardano per le strutture territoriali: Nota integrativa al Pagina 14 di 20

35 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico contributi Stato, Regioni, Enti Locali, altre Istituzioni e Comitati accertati nel 2017 per inerenti i contributi erogati dalla Regione Sicilia in merito alla legge 8/78 per i contributi alle società sportive affiliate per , 380 da privati e i contributi della Regione Lombardia per per l organizzazione dei campionati italiani assoluti meglio specificato nella relazione del presidente; quote degli associati per Lo scostamento rispetto all esercizio precedente è da attribuire principalmente a: Minor contributi per Maggiori quote associative per In applicazione di quanto previsto dal D.lgs. 139/2015 è stato inserito nella competente voce di bilancio l importo pari ad delle sopravvenienze attive, riferite ai ricavi come di seguito esposte: Sopravvenienze attive 2017 importo in contabilità 8.982,64 Voci di ricavo di destinazione Contributi altri soggetti 3.147,57 Altri ricavi della gestione ordinaria 5.835,07 Totale 8.982,64 Costo della produzione Il costo della produzione ammonta complessivamente a ed è così articolato: per costi dell attività sportiva ed per costi del funzionamento. In applicazione di quanto previsto dal D.lgs. 139/2015 è stato inserito nella competente voce di bilancio l importo pari ad 957 delle sopravvenienze passive dal saldo PAR-PI 2016 per 957 relativo ai dipendenti federali che alla data della chiusura del bilancio consuntivo non risultava disponibile. Tali voci riferite ai costi vengono di seguito esposte: Sopravvenienze passive 2017 importo in contabilità 957,36 Voci di costo di destinazione costi per il personale 957,36 Totale 957,36 Attività sportiva I costi per le attività di PP / AL sono articolati come segue: Nota integrativa al Pagina 15 di 20

36 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Descrizione 31/12/2017 % su tot. 31/12/2016 % su tot. Differenza Diff.% Partec. a Man. Sport. Naz./Intern. PP/AL ,86 0, ,12 0, ,74 101% Allenamenti e stages ,71 0, ,92 0, ,21-70% Funzionamento Commissioni Tecniche 0,00 0,00 0,00 - Compensi per prestazioni contrattuali 0,00 0,00 0,00 - Interventi per gli atleti 0,00 0,00 0,00 - Spese per antidoping 0,00 0,00 0,00 - Totale Preparazione Paralimpica/Alto livello % % ,53 41% Partecipaz. a Manif. sportive naz./inter ,65 0, ,28 0,05 231,37 2% Allenamenti e stages 0,00 0,00 0,00 - Funzionamento Commissioni Tecniche 0,00 0,00 0,00 - Compensi per prestazioni contrattuali ,00 0, ,00 0, ,00 19% Interventi per gli atleti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Spese per antidoping 0,00 0,00 0,00 - Totale Rappresentative Nazionali % % ,37 16% Totale Costi PP / AL % % ,90 33% Il forte scostamento inerente i costi dell obiettivo funzione Partecipazione a manifestazioni internazionali pp/al è dovuto essenzialmente allo spostamento della data del Campionato del Mondo in Messico a seguito del terremoto di settembre 2017, che ha comportato la ripetizione della manifestazione da parte dell IPC a Dicembre 2017 con un evidente aggravio delle spese per la riprogrammazione dei voli e degli alloggi. I costi per l attività sportiva della sede centrale sono articolati come segue: Descrizione 31/12/2017 % su tot. 31/12/2016 % su tot. Differenza Diff.% Organizzazione manifest. Sportive Int.li - 0% - 0% - - Oragnizzazione manifest.sportive Naz.li ,96 21% ,34 33% ,38-40% Partecipazione ad organismi internazionali 1.160,00 2% 830,00 1% 330,00 40% Formazione ricerca e documentazione ,14 24% ,12 15% 5.499,02 48% Promozione sportiva 2.998,92 4% 3.379,43 5% - 380,51-11% Contributi per l'attività sportiva ,00 21% ,00 19% 1.100,00 8% Altri costi per l'attività sportiva ,50 29% ,50 27% - 0% Ammortamenti attività sportiva 0% 0% - - Totale Attività Sportiva % % ,87-4% Per quanto concerne un analisi dei costi si può sottolineare una diminuzione dovuta all organizzazione delle manifestazioni in calendario tipo i campionati assoluti estivi a Lodi da parte della FINP Lombardia. I costi per l attività sportiva delle strutture territoriali sono articolati come segue: Descrizione 31/12/2017 % su tot. 31/12/2016 % su tot. Differenza Diff.% Attività agonistica ,39 10% ,16 29% 2.019,23 9% Organizzazione Manifestazioni Sportive ,42 16% ,19 17% ,23 189% Corsi di formazione ,54 9% ,08 25% 1.846,46 10% Promozione Sportiva ,77 55% 0,00 0% ,77 0% Ammortamenti attività sportiva ,84 10% ,30 29% 2.545,54 12% Contributi all'attività sportiva 0% 0,00 0% - - Costi attività sportiva Strutture territoriali ,96 100% ,73 100% ,23 208% Nota integrativa al Pagina 16 di 20

37 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico La Federazione ha erogato maggior contributi alle delegazioni Regionali al fine di potenziare l attività agonistica, lo scostamento nel 2017 è dovuto principalmente al Progetto Mia per la promozione sportiva, di cui la maggior parte dei compensi sono ancora da liquidare. Funzionamento I costi per il funzionamento della sede centrale sono articolati come segue: Descrizione 31/12/2017 % su tot. 31/12/2016 % su tot. Differenza Diff.% Costi per il personale e collaborazioni ,82 72% ,78 77% ,04 13% Organi e Commissioni federali ,72 12% ,26 11% ,46 29% Costi per la comunicazione ,80 3% 6.710,00 2% 5.062,80 75% Costi generali ,00 14% ,39 10% ,61 66% Ammortamento per funzionamento 1.310,17 0% 2.540,26 1% ,09-48% Acc. per rischi ed oneri funzionamento 0% 0% - - Rimanenze di materiale di consumo 0% 0% - - Totale costi funzionamento attività centrale % % ,82 21% In tale capitolo sono stati imputati tutti i costi di funzionamento della struttura centrale per un importo complessivo di In detta somma sono inclusi i costi del personale federale che coincidono con le retribuzioni corrisposte a 5 dipendenti pari ad , variate in aumento rispetto al precedente esercizio per I costi degli Organi e Commissioni federali che si riferiscono al funzionamento degli organi di gestione quali il Presidente Federale, il Consiglio Federale e di Presidenza per le spese di trasferta ammontano ad mentre le indennità e i gettoni ammontano ad ; i costi del Collegio dei Revisori ammontano ad , degli organi di giustizia sportiva ad 949. I costi per la comunicazione sono inerenti all accantonamento per quanto concerne la redazione del bilancio 2017 per la redazione del bilancio sociale 2017 che avverrà nel I costi generali ammontano complessivamente ad ; tra le voci più rilevanti vengono imputate le spese per i compensi delle consulenze amministrativo-contabili-giuridiche per un importo complessivo di , le spese per le utenze e servizi per 3.255, le spese di gestione del sistema tesseramento on line affidato alla Numerica Progetti s.r.l. e Gesinf SRL per , i premi di assicurazione per 2.978, le spese per acquisto di materiale di consumo per 3.523, i costi per il sito internet per , le spese di rappresentanza per e le spese per carburanti per I costi per il funzionamento delle strutture territoriali sono articolati come segue: Descrizione 31/12/2017 % su tot. 31/12/2016 % su tot. Differenza Diff.% Costi per i collaboratori - 0% - 0% - - Organi e Commissioni 3.283,80 69% 2.111,19 47% 1.172,61 56% Costi generali 1.472,77 31% 2.363,61 53% - 890,84-38% Totale costi funzionamento Strutture territoriali % % 281,77 6% Nel 2017 le spese per il funzionamento delle strutture territoriali sono aumentate relativamente in quanto sono aumentati il numero dei delegati regionali. Nota integrativa al Pagina 17 di 20

38 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Costi per il personale Descrizione 31/12/ /12/2016 Differenza Salari e stipendi , , ,32 Oneri sociali , , ,73 TFR , , ,87 Altri costi , ,63 879,12 Totale ,04 La dinamica del costo del lavoro nel corso del 2017 rispetto al 2016, sintetizzata nella tabella che precede, ha evidenziato un leggero aumento dovuto agli aumenti contrattuali deliberati nel Di seguito si espone l andamento del personale in forza negli ultimi due esercizi: Livello Personale 2017 Personale vs 2016 Dirigente 0 Quadro D 0 C B A 1-1 Totale Proventi e oneri finanziari I proventi ed oneri finanziari sono così composti: Descrizione 31/12/ /12/2016 Differenza Interessi attivi 16,17 22,39-6,22 Interessi passivi 0,00 Interessi passivi su mutui 0,00 Altri oneri e proventi finanziari 0,00 Totale gestione finanziaria ,22 Gli interessi attivi di 16 si riferiscono al conto corrente bancario. Imposte e tasse di competenza La voce di bilancio è così composta: Nota integrativa al Pagina 18 di 20

39 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Descrizione 31/12/ /12/2016 Differenza IRAP IRES Totale imposte dell'esercizio In relazione alle imposte appurate, l imposta Irap appurata per l anno 2017 esposta per la somma di fa riferimento ai contratti di lavoro dipendente, alle collaborazioni occasionali e ai contratti di sponsorizzazione; per quanto riguarda l imposta Ires appurata per 155 si riferisce all imposta dovuta sui contratti di sponsorizzazione per l anno Organi e Commissioni federali Descrizione Differenza Compensi Gettoni Totale Compensi Gettoni Totale Compensi Gettoni Totale Presidente Federale Consiglio di Presidenza Consiglio Federale Collegio dei revisori dei conti Altro (Organi giustizia sportiva) Totale La tabella mostra in maniera analitica la suddivisione dei compensi relativi agli organi federali, confrontando gli importi con l anno precedente si evince un aumento del compenso relativo al Presidente e sono stati deliberati dei compensi per le presenze corrisposti al Consiglio Federale a fronte dell eliminazione dei relativi rimborsi spesa. Risultato d'esercizio, fondo di dotazione e fondo di riserva Il bilancio per l esercizio 2017 si chiude con un avanzo di gestione complessivo pari a euro ,49, si propone di utilizzare una parte di tale avanzo pari ad 3.724,75 per incrementare il fondo di dotazione come previsto dall art.3 comma 6 del Regolamento di Amministrazione che prevede un accantonamento pari al 3% della media aritmetica dell ammontare dei costi relativi agli ultimi tre esercizi e di riportare a nuovo esercizio la restante parte pari ad euro ,74. Fondo di dotazione FINP ( Art. 3 comma 6 Reg. Amm. ) costo della produzione , , ,00 oneri finanziari oneri straordinari imposte sul reddito 9.627, , ,00 Costi Totali Esercizio , , ,00 totale costi ,13 media costi ,71 fondo di dotazione al 3% ,30 Nota integrativa al Pagina 19 di 20

40 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico Conclusioni Si conclude la presente nota integrativa assicurando che le risultanze del bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti e che il presente bilancio è conforme alla legge e rappresenta con chiarezza e in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della Federazione nonché il risultato economico dell esercizio. IL SEGRETARIO FEDERALE Nota integrativa al Pagina 20 di 20

41 RENDICONTO FINANZIARIO ESERCIZIO 2017 Codice Descrizione Situazione consuntiva A) SALDO INIZIALE DI TESORERIA AL 1/ , ,14 FLUSSI DI TESORERIA DA GESTIONE ESERCIZI PRECEDENTI: + incassi di crediti da esercizi precedenti , ,80 - pagamenti di debiti da esercizi precedenti , ,50 B) Saldo flussi di tesoreria da esercizi precedenti: , ,70 FLUSSI DI TESORERIA DA GESTIONE ESERCIZIO CORRENTE: 1. Incassi da gestione economica 1.01 da contributi dal CIP , , da contributi dallo stato, regioni ed enti , , da quote degli associati , , da ricavi da manifestazioni internazionali 1.05 da ricavi da manifestazioni nazionali 1.06 da ricavi da pubblicità e sponsorizzazione , da altri ricavi della gestione ordinaria , ,31 Totale Incassi da gestione economica , ,02 2. Entrate da dismissioni 2.01 di immobilizzazioni materiali 2.02 di immobilizzazioni immateriali 2.03 di immobilizzazioni finanziarie Totale Entrate da dismissioni 0,00 0,00 3. Entrate da gestione finanziaria 3.01 da accensione mutui 3.02 da accensione prestiti 3.03 per interessi attivi bancari postali 3,15 Totale Entrate da gestione finanziaria 3,15 0,00 C1) Totale flussi in entrata , ,02 1. Uscite da gestione economica 1.01 per attività sportiva centrale , , per attività sportiva periferica , , per funzionamento centrale , , per funzionamento periferico , , per imposte e tasse , ,74 Totale Uscite da gestione economica , ,23 14/03/ :24:47 Pagina: 1

42 RENDICONTO FINANZIARIO ESERCIZIO 2017 Codice Descrizione Situazione consuntiva Uscite da investimenti 2.01 per immobilizzazioni materiali , , per immobilizzazioni immateriali 2.03 per immobilizzazioni finanziarie Totale Uscite da investimenti , ,00 3. Uscite da gestione finanziaria 3.01 per rimborso mutui 3.02 per rimborso prestiti 3.03 per quote interessi Totale Uscite da gestione finanziaria 0,00 0,00 C2) Totale flussi in uscita , ,23 D) = C1-C2 SALDO FLUSSI DA GESTIONE , ,79 A+B+D) SALDO FINALE DI TESORERIA AL 31/12/ , ,23 14/03/ :24:47 Pagina: 2

43 Check list per la chiusura del bilancio d esercizio 2017 Federazione Italiana Nuoto Paralimpico CHECK LIST PER LA CHIUSURA DEL BILANCIO D ESERCIZIO di 8