Schema tipo della RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO

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1 Schema tipo della RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO IdroService srl Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD

2 Indice della relazione 1 Informazioni sulla gestione Perimetro della gestione e servizi forniti Precisazioni su servizi I e altre attività idriche Altre informazioni rilevanti Dati relativi alla gestione nell ambito territoriale ottimale Dati tecnici e patrimoniali Dati su territorio gestito e affidamento Dati tecnici Fonti di finanziamento Altri dati economico-finanziari Dati di conto economico Dati di conto economico Focus sugli scambi all ingrosso Dati relativi alle immobilizzazioni Investimenti e dismissioni Infrastrutture di terzi Corrispettivi applicati all utenza finale Ambiti tariffari applicati Struttura dei corrispettivi applicata ad inizio Proposta di modifica della struttura dei corrispettivi Predisposizione tariffaria Quadrante dello schema regolatorio Selezione del quadrante Ammortamento finanziario Valorizzazione Valorizzazione delle componenti del VRG Moltiplicatore tariffario Calcolo del moltiplicatore Confronto con il moltiplicatore previgente Moltiplicatore tariffario approvato dal soggetto competente Piano economico-finanziario del Piano d Ambito (PEF) Piano tariffario Schema di conto economico Rendiconto finanziario... 18

3 1 Informazioni sulla gestione Perimetro della gestione e servizi forniti Indicare eventuali commenti aggiuntivi, rispetto a quanto indicato nei formulari di raccolta dati, su: Territorio servito Servizi del I forniti Indicare l eventuale cessazione o acquisizione di territorio servito, servizi forniti o attività. Indicare le date delle modifiche Indicare, motivando, eventuali criteri generali di ricostruzione dei dati (indicare criteri specifici nelle sezioni relative) Precisazioni su servizi I e altre attività idriche Precisare le attività svolte indicate nelle colonne I e Altre Attività Idriche. Segnalare, in particolare: Se alcune attività sono state collocate tra le colonne Servizio idrico Gli allacci sono stati spostati tra le integrato o Altre attività idriche, in modo diverso rispetto a quanto fatto in attività del I sede di compilazione dei dati 2011 Come è avvenuta la contabilizzazione degli allacci e dei relativi Capitalizzazione dei costi e dei relativi contributi nel bilancio 2012 (se in conto capitale e/o in conto esercizio) e se è contributi. Invece, i diritti di cambiata la modalità rispetto all anno 2011 e alla rappresentazione che è stata attivazione e le istruttorie di fatta nel file ATO relativo all anno allacciamento sono ricavi di esercizio. Altre informazioni rilevanti Esplicitare situazione in merito a: Cause di esclusione tariffaria ai sensi dell art. 7 della deliberazione 643/2013/R/IDR Situazione giuridico-patrimoniale (es. procedure fallimentari, concordato preventivo, altro) Ricorsi pendenti Sentenze passate in giudicato NO, non esistono NO, non esistono NO, non esistono NO, non esistono Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 3 di 18

4 Dati relativi alla gestione nell ambito territoriale ottimale In generale: Per l avvicendarsi tra soggetti gestori (Idrolario srl fino al e Idroservice s.r.l. dal , le componenti tariffarie sono così determinate: 1. Opex end = (OP COeff 2013 )/2 senza variazioni, considerato che il perimetro di gestione e le attività svolte sono rimasti invariati nonostante l avvicendamento tra soggetti Gestori; 2. Opex al sono aggiornati con i dati di consuntivo di Idrolario srl. Commentare i dati inseriti nelle diverse 3. Capex Nella transitorietà della gestione e per l esistenza di sezioni di compilazione del formulario di accordi con Idrolario srl, gestisce in concessione raccolta dati d uso onerosa le immobilizzazioni di proprietà di Idrolario srl in virtù di un contratto di locazione e per ciò tali immobilizzazioni sono valorizzate come CUIT aff. In questo modo si rappresenta la reale situazione e si assicurano continuità e stabilità regolatoria senza gravare di maggior oneri gli utenti finali. 4. Rc Sono calcolati avvalendosi dei dati di consuntivo di Idrolario srl. Indicare e motivare eventuali rettifiche dei dati forniti dalle gestioni Inserire dichiarazione di validazione che attesta che i dati inseriti sono stati verificati e risultano congruenti con i dati di bilancio. Le rettifiche hanno riguardato: 1. I costi come richiesti nel ModCO della Deliberazione AEEG 347/2012/R/IDR sono stati rettificati in osservanza delle indicazioni metodologiche contenute nei provvedimenti AEEG, in particolare la Determina AEEG 02/2012-TQI, la Delibera AEEG 643/2013, le Determine AEEG 2-3/2014 DD; 2. Costi e contributi di allacciamento riclassificati tra le attività del I come previsto dalla Delibera AEEG 643/2013; 3. Cespiti e contributi riconciliati con il libro cespiti e il bilancio 2012; 4. Gli importi per gli acquisti all ingrosso rettificati a seguito delle verifiche compiute sulle fatture emesse e trasmesse; Sono validati dall Ente d Ambito i dati economici e gli investimenti, non sono invece validati i dati tecnici. Dati tecnici e patrimoniali I dati inseriti nel Template si riferiscono solo all anno 2012, ultimo bilancio approvato disponibile che è stato utilizzato anche per calcolare, in via provvisoria, i conguagli La tariffa 2015 sarà pertanto oggetto di aggiornamento in caso di significativi scostamenti una volta approvati i dati di bilancio 2013 e noti i parametri definitivi indicati all Allegato A dell MTI. L ente d Ambito si riserva fin da ora di richiedere all Autorità la facoltà di inserire successivamente nel Template i dati relativi all anno Per quanto riguarda l anno 2010 i dati non sono disponibili poiché il servizio è stato gestito solo negli ultimi due mesi dell anno. Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 4 di 18

5 Dati su territorio gestito e affidamento Illustrare eventuali modifiche di perimetro del territorio servito rispetto alla raccolta dati ex-deliberazione 347/2012/R/IDR; NO, non esistono Precisare laddove la Carta dei servizi sia stata adottata successivamente alla Già adottata raccolta dati precedente; Laddove sia tuttora presente la fatturazione di un minimo impegnato per l utenza domestica, esplicitare Non presente eventuali giustificazioni per il passato e indicare un percorso di superamento; Commentare l eventuale applicazione di un teta diverso da quello approvato nell ultima fatturazione 2013; Indicare tutte le eventuali variazioni tariffarie intercorse a partire dal 1 gennaio 2012 ad oggi, specificando per ognuna la data di decorrenza, l atto deliberativo di approvazione e il valore espresso come moltiplicatore tariffario rispetto ai valori tariffari (ModTariffe) trasmessi ai sensi della deliberazione 347/2012/R/IDR. Indicare i volumi su cui ciascuna tariffa è stata applicata. Per l anno 2012 esplicitare il valore della media ponderata del moltiplicatore tariffario applicato per la fatturazione esplicitando i volumi di riferimento, rispetto ai valori tariffari (ModTariffe) trasmessi ai sensi della deliberazione 347/2012/R/IDR. Per l anno 2013 esplicitare il valore della media ponderata del moltiplicatore tariffario applicato per la fatturazione esplicitando i volumi di riferimento, rispetto ai valori tariffari (ModTariffe) trasmessi ai sensi della deliberazione 347/2012/R/IDR. Il theta 2013 approvato coincide con il theta applicato nell ultima fatturazione Da (Data) Da (Data Theta applicato Atto (data&num) Deliberazione Consiglio provinciale n. 40 del 20 maggio 2013 Deliberazione Consiglio provinciale n. 40 del 20 maggio 2013 Theta Deliberato (Valore) Theta applicato (Valore) 1,106 1,000 1,134 1,134 Acq. Fog. Dep. Grossisti , , Da (Data) Theta applicato Volumi (acquedotto) , Theta medio ponderato applicato 2012 = 1,000 Da (Data) Theta applicato Volumi , Theta medio ponderato applicato 2013 = 1,134 Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 5 di 18

6 Dati tecnici Commentare modifiche significative rispetto agli anni precedenti Motivare l eventuale non disponibilità di dati Dati tecnici inseriti dal Gestore ma non validati Dati tecnici inseriti dal Gestore ma non validati Fonti di finanziamento Indicare il dettaglio delle fonti di finanziamento, con particolare riferimento a quelle derivanti da mezzi di terzi; Commentare particolarmente le operazioni finanziarie accese negli anni 2012 e 2013 Si rinvia ai dati inseriti nel Template Si rinvia ai dati inseriti nel Template Altri dati economico-finanziari Commentare modifiche significative rispetto agli anni precedenti; Con riferimento a quando previsto al comma 29.1 del MTI, specificare il dettaglio dei costi per ogni variazione sistemica o evento eccezionale. Nessuna Nessuna variazione sistemica, nessun evento eccezionale Dati di conto economico Dati di conto economico In particolare, indicare: il criterio con il quale sono state ripartite le poste comuni (costi e ricavi), specificando se tali criteri sono variati rispetto a quelli utilizzati nella precedente metodologia tariffaria e/o nella compilazione dei moduli ex- Deliberazione 347/2012/R/IDR dettaglio per attività dei ricavi iscritti alla voce Ricavi da altre attività non inclusi nelle voci di ulteriori specificazioni dei ricavi ; Per l allocazione dei costi tra attività del I e le altre attività idriche è stato utilizzato il driver calcolato sull incidenza dei ricavi Nessun dettaglio disponibile[e1] specificare, per ciascuna delle voci inserite tra le ulteriori specifiche dei costi, la voce di bilancio di appartenenza (es. B6 o altro); Accantonamenti e rettifiche in eccesso rispetto all'applicazione di norme tributarie Rettifiche di valori di attività finanziarie Costi connessi all'erogazione di liberalità Costi pubblicitari e di marketing (incluse le imposte connesse) Oneri per sanzioni, penalità, risarcimenti automatici e simili Oneri straordinari Spese processuali in cui la parte è risultata soccombente Contributi associativi B12-B13 B14 B14 B14 B14 Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 6 di 18

7 Spese di viaggio e di rappresentanza Spese di funzionamento Ente d'ambito Canoni di affitto immobili non industriali Costi di realizzazione degli allacciamenti idrici e fognari Gestione fognature bianche (* solo se già incluse nel I; v. comma 1.1 All.A del 643/2013/R/idr) Pulizia e manutenzione caditoie stradali (* solo se già incluse nel I; v. comma 1.1 All.A del 643/2013/R/idr) Perdite su crediti per la sola quota parte eccedente l'utilizzo del fondo Costi di strutturazione dei progetti di finanziamento (non capitalizzati) Uso infrastrutture di terzi rimborso mutui di comuni, aziende speciali, società patrimoniali altri corrispettivi a comuni, aziende speciali, società patrimoniali corrispettivi a gestori preesistenti, altri proprietari Oneri locali canoni di derivazione/sottensione idrica contributi per consorzi di bonifica contributi a comunità montane canoni per restituzione acque oneri per la gestione di aree di salvaguardia altri oneri locali (TOSAP, COSAP, TARSU) natura e importo di eventuali contributi solidaristici riportati nella voce Oneri Locali. B7-B14 B14[E2] B8 B8-B14 Focus sugli scambi all ingrosso In particolare: indicare eventuali nuovi soggetti o eliminazioni rispetto a quanto indicato nel file utilizzato per le tariffe ; indicare se si è a conoscenza (ed eventualmente indicare valore e delibera di riferimento) del teta applicato dal Grossista da cui si è acquistato. Riferire sia in merito al 2012 che al 2013; Nessun nuovo soggetto Delibera AEEG Soggetto /2014/R/IDR Brianzacque srl con riferimento alle vendite all ingrosso, indicare se è stato applicato il moltiplicatore tariffario teta ai soggetti che hanno acquistato all ingrosso (indicare 140/2014/R/IDR valore e delibera di riferimento). Riferire sia in merito al 2012 che al Dati relativi alle immobilizzazioni Deliberato Applicato Deliberato Applicato 1,063 1,000 1,075 1,000 Delibera AEEG Soggetto Lario Reti Holding 1,065 provvisorio Deliberato Applicato Deliberato Applicato 1,000 1,134 1,134 Le immobilizzazioni utilizzate per la predisposizione tariffaria 2012 e 2013, realizzate in data antecedente al 31 dicembre 2011 nonché quelle realizzate, in esercizio e in corso, nel 2012 e inserite Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 7 di 18

8 nel Template rimangono nella proprietà di Idrolario s.r.l. e sono valorizzate, ai sensi dell art secondo bullet, in quanto sussiste ad oggi un contratto di locazione a titolo oneroso che disciplina e regola i rapporti con il Gestore subentrante Idroservice s.r.l., in particolare, l utilizzo degli impianti a valere per il periodo transitorio 2014 e successiva proiezione di affidamento. Per tale ragione continuano ad essere valorizzate come parte dei CAPEX nella componente CUIT aff, consentendo così di assicurare stabilità e continuità regolatoria con la precedente predisposizione tariffaria relativa agli anni 2012 e 2013 nonché di minimizzare l impatto tariffario sull utente. Investimenti e dismissioni In particolare: Inserire dettaglio relativo alle tipologie di cespiti acquisite per le altre attività idriche ; in caso di multi-utility i cespiti afferenti all'area dei costi comuni e generali, dovranno essere ripartiti con opportuni driver descrivendo i criteri nella nota di accompagnamento; Nessun cespite relativo alle altre attività idriche Gestore mono-servizio relativamente ai contributi a fondo perduto, laddove pertinente, illustrare la riconciliazione tra la somma indicata per l anno 2012 e l eventuale variazione dei risconti passivi indicata nel bilancio 2012; Bilancio Variazioni Risconti passivi (totale) Wind - canone antenna (rettifiche bilancio) Utenti - contributi per derivazioni utenze future (rettifiche bilancio) Quote contributi conto impianti Totale bilancio Totale mastrini contabili Totale ModStratificazione in caso di compilazione della voce 17-Imm.immat. (avviamento, capitaliz.concessioni, etc.), deve essere indicata la natura e l'entità di tali immobilizzazioni. Voce non compilata Infrastrutture di terzi In particolare: segnalare accorpamenti dei file proprietari a seguito di fusione di gestori o Comuni (con indicazione dell ID gestore e/o del codice ISTAT per i Comuni, e indicazione del momento temporale di decorrenza della fusione); segnalare modifiche dei dati sui mutui per effetto dell applicazione di tassi variabili, o altre clausole già presenti nell originario contratto di mutuo, rispetto ai dati 2014 fine affidamento utilizzati nell ultimo PEF approvato; specificare e motivare eventuali altri casi segnalare modifiche dei dati relativi ad affitti e altri corrispettivi rispetto ai dati 2014 fine affidamento utilizzati nell ultimo PEF approvato. Fusione dei Comuni: di Verderio Inferiore (97087) e Verderio Superiore (97088) in Verderio (97091) con decorrenza dal 4 febbraio 2014 (l.r. n. 6 del 30/01/2014 ) Variazione degli importi dei mutui per effetto dei tassi variabili che hanno portato ad una riduzione degli importi rispetto a quelli indicati nel PEF approvato. Nessuna modifica da segnalare Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 8 di 18

9 Corrispettivi applicati all utenza finale Ambiti tariffari applicati Inserire eventuali commenti alla struttura degli ambiti tariffari applicati indicati nel formulario web. Evidenziare se esistono processi di convergenza tariffaria in corso. In caso affermativo, indicare: Programma di convergenza approvato, Tempi Territori coinvolti (facendo riferimento al numero di ambito tariffario indicato nel formulario web e/o l ID Gestore dei territori da far convergere in cui i servizi sono forniti da gestori diversi) Indicare se è già stato acquisito il consenso dei territori Esistono aree di esplicito dissenso o di mancanza di consenso espresso (indicare riferimento, come al punto precedente) Nessun commento. No non esistono. Struttura dei corrispettivi applicata ad inizio 2012 Inserire eventuali commenti alla struttura dei corrispettivi applicata ad inizio 2012 (e comunicata ai sensi della deliberazione 347/2012/R/IDR), in ciascun ambito tariffario, indicata nel formulario web. In particolare: riepilogare il totale che risulta al Gestore dalla moltiplicazione delle Quota Vendita Quota Fissa tariffe 2012 (quote fisse e quote variabili) per volumi/utenze 2012 variabile all ingrosso Totale nel ModTariffe; confermare che dalla moltiplicazione delle tariffe 2012 per volumi 2012 indicati nel ModTariffe si ottiene un ammontare che non considera: i rimborsi (partite negative) effettuati ai sensi della sentenza c.c. 335/2008 le agevolazioni tariffarie ISEE; Si conferma Si conferma la componente UI1 (partita positiva) perché non prevista nel Si conferma Evidenziare e motivare affermazioni diverse dalle precedenti; specificare l ammontare complessivo (Euro) delle eventuali agevolazioni tariffarie del 2012 (allegare file di dettaglio per tipologia utente e/o servizio); Nessuna motivazione Nessuna Focus su rimborsi ex-d.m. 30 settembre 2009, in ordine alla restituzione agli utenti della quota di tariffa di depurazione non dovuta (Sentenza Corte Cost. 335/2008): precisare l ammontare complessivo (Euro) dei rimborsi 335/2008 (allegare eventuale file di dettaglio); Indicare lo stato di avanzamento del rimborso (domande pervenute e/o rimborsi totali da effettuare e rimborsi effettuati al , distinti per anno). Proposta di modifica della struttura dei corrispettivi Nessun rimborso Non presente Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 9 di 18

10 Nota: l eventuale proposta di modifica della struttura dei corrispettivi ai sensi del Titolo 9 del MTI inserita nei formulari su web deve essere espressa in valori (Euro) precedenti l applicazione del moltiplicatore tariffario teta. Inserire eventuali commenti alla struttura dei corrispettivi proposta. Nessuna proposta di modifica. Nessun commento. Predisposizione tariffaria Quadrante dello schema regolatorio Selezione del quadrante Specificare i valori di: Variabile Valore Op 2013 = ,esplicitando le diverse componenti CO eff 2013 = Produttoria Inflazione = 1,021 Opex end = NO Conseguentemente descrivere e motivare le scelte alla base delle regole di determinazione tariffaria applicabili nel quadrante selezionato, ovvero: descrivere e motivare le decisioni adottate in ordine al fabbisogno di investimenti dal 2014 al 2017 descrivere e motivare le decisioni adottate in merito alle variazioni negli obiettivi specifici descrivere e motivare le decisioni adottate in merito alle variazioni nei costi operativi a seguito di richiesta di livelli qualitativi sensibilmente più elevati di un cambiamento sistematico delle attività del gestore (territorio servito, servizi forniti) È stato confermato il valore complessivo degli investimenti del quadriennio già ridotto con l'aggiornamento del PEF in sede di predisposizione tariffaria per gli anni 2012 e 2013, ma ne è stata rimodulata la distribuzione negli anni al fine di tenere conto della iniziale transitorietà della gestione. È stata confermata la priorità agli interventi finalizzati a risolvere gli inadempimenti alla direttiva 91/271/CE, in particolare per gli agglomerati di Calco e della Valle San Martino oggetto della sentenza pronunciata il 10 aprile dalla Corte di giustizia europea nella causa C-85/13 Nessuna variazione Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 10 di 18

11 Ammortamento finanziario Laddove applicabile nel quadrante prescelto, precisare l eventuale utilizzo di questa facoltà Se si dettagliarne i parametri di valorizzazione (periodo di ammortamento richiesto per tipologia di cespite). No per la tariffa Valorizzazione Laddove applicabile nel quadrante prescelto, precisare l eventuale utilizzo di questa facoltà Se si dettagliarne i parametri di valorizzazione In particolare motivare il valore prescelto del parametro ψ - nell ambito del range (0,4-0,6), soffermandosi sull entità del fabbisogno di ulteriori fonti di finanziamento, al fine di realizzare gli investimenti previsti, rispetto al gettito delle componenti tariffarie a copertura dei costi delle immobilizzazioni. Valorizzazione delle componenti del VRG Esplicitare: Parametri ψ 0,40 0,40 Utilizzato il valore minimo per contenere l incremento tariffario Sono presenti contributi pubblici a fondo perduto Componente tariffaria Specificazione componente Valorizzazione 2014 ( ) Valorizzazione 2015 ( ) OF a OFisc a AMM a 0 0 Valorizzazione delle immobilizzazioni di CUIT a proprietà del Gestore Idrolario srl al netto dei contributi pubblici a fondo perduto note totale Valorizzazione dei contributi pubblici a AMM a FoNI fondo perduto riferiti alle immobilizzazioni del Gestore Idrolario srl FNI a FoNI CUIT a FoNI 0 0 totale Azzerata la morosità nel 2014 per rientrare nel limite del K massimo totale totale 0 0 Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 11 di 18

12 Componente tariffaria Specificazione componente Valorizzazione 2014 ( ) Valorizzazione 2015 ( ) note Sono compresi anche i recuperi delle spese di funzionamento dell Ente d Ambito 1,053 1,042 totale Ricollocazione RCtot Moltiplicatore tariffario Calcolo del moltiplicatore Esplicitare la valorizzazione delle diverse componenti della formula del moltiplicatore tariffario, con particolare riferimento a: utenza finale esplicitando la parte di ricavo tariffario derivante dall applicazione dei corrispettivi a Motivare laddove la valorizzazione di servizi all ingrosso porti ad un risultato inferiore di oltre il 10% rispetto ai ricavi tariffari esposti a bilancio nell anno ; Evento non verificatosi Voce 2012, indicando per macro-categorie Prestazioni e servizi accessori le principali fonti di ricavo nei diversi Vendita di acqua con autobotte servizi. Trattamento percolati Trattamento bottini Installazione/manutenzione bocche antincendio Vendita di servizi a terzi Lavori conto terzi Spurgo pozzi neri Rilascio autorizzazioni allo scarico Lottizzazioni Riuso delle acque di depurazione Case dell acqua Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 12 di 18

13 Voce 2012 Proventi straordinari Contributi in conto esercizio Rimborsi e indennizzi Ricavi da altre attività (non inclusi nelle suddette voci)..., indicando per macro categorie i principali costi per i diversi servizi Costi per servizi trattamento bottini e rilascio autorizzazioni allo scarico Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 13 di 18

14 Esplicitare il valore del moltiplicatore tariffario calcolato: Valorizzazione 2014 Valorizzazione 2015 note ϑ a calcolato 1,234 1,345 Confronto con il moltiplicatore previgente Esplicitare il moltiplicatore tariffario applicato nell ultima fatturazione dell anno 2013: Approvato dall Ente d Ambito o dal soggetto competente 2013 note 1,134 Nessuna approvato da AEEG 1,134 Nessuna Applicato dal gestore nell ultima fatturazione dell anno 2013 ϑ 2013 note 1,134 Nessuna Il valore del moltiplicatore tariffario calcolato si colloca entro il limite di cui al comma 9.3 del MTI, in funzione del quadrante prescelto? Nei casi in cui il moltiplicatore tariffario calcolato ecceda il limite di cui al comma 9.3 del MTI: si intende accedere all istruttoria di cui al medesimo comma? laddove non si intenda accedere all istruttoria ma si intenda richiedere un moltiplicatore tariffario entro il limite massimo, è stato acquisito il consenso del gestore? Moltiplicatore tariffario approvato dal soggetto competente Riepilogo delle decisioni: Il moltiplicatore tariffario è frutto delle decisioni di azzerare la componente CO mor per l anno 2014 e ricollocare nel 2015 i conguagli 2012 alla voce Rc tot. moltiplicatore tariffario approvato dal soggetto competente 1,234 1,345 note Iter di approvazione: i valori sopra esposti sono stati approvati dal soggetto competente i valori sopra esposti sono coerentemente riportati nel PEF approvato dal soggetto competente? Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 14 di 18

15 Piano economico-finanziario del Piano d Ambito (PEF) Commentare gli schemi di cui all Appendice all Allegato A alla deliberazione 643/2013/R/IDR Le scelte adottate sono conformi alle indicazioni contenute nella 643/2013/R/IDR e, anche a seguito dell avvicendamento tra soggetti gestori con decorrenza 1 gennaio 2014, consentono di avere stabilità tariffaria in continuità con la predisposizione tariffaria , in particolare consentono di: 1. Continuare a valorizzare le immobilizzazioni di proprietà del Gestore uscente Idrolario srl nella componente CUIT aff, appartenente ai Capex, in virtù di un contratto di locazione a titolo oneroso che disciplina e regola i rapporti con il Gestore subentrante, in particolare, l utilizzo degli impianti a valere per il periodo transitorio 2014 e successiva proiezione di affidamento. 2. Continuare a valorizzare i costi operativi endogeni in applicazione dei nuovi criteri dell MTI partendo dalle variabili (OP 2013, COeff 2013 ) utilizzate per la predisposizione tariffaria 2013 in virtù dell invarianza del perimetro di gestione e dei servizi svolti; Per una migliore finanziabilità del programma degli interventi , il piano tariffario applica l ammortamento finanziario ai cespiti con vita utile regolatoria superiore al periodo di affidamento. Il conto economico e il rendiconta finanziario calcolano imposte e flussi di cassa, considerando le seguenti condizioni aggiuntive: 1. Il canone d uso degli impianti di proprietà di Idrolario srl, deducibile ai fini fiscali, considerato come flusso in uscita e calcolato secondo i criteri concordati tra le due Società nel contratto di locazione, per l anno 2014 e gli anni successivi, genera i seguenti importi: Anno canone d uso Idrolario Anno canone d uso Idrolario Anno Totale canone d uso Idrolario Idroservice s.r.l. ha tuttavia crediti nei confronti di Idrolario srl, originariamente contratti da Lario Reti Holding S.p.A. e successivamente ceduti a seguito del conferimento del ramo di azienda, nell ammontare complessivo di euro maturati alla data del 30 settembre Tale credito è considerato nel rendiconto finanziario come partita a compensazione del debito di per l uso degli impianti di proprietà di Idrolario srl. In questo modo il credito di è interamente riassorbito nel Gli importi alla voce RCtot, compresi nel VRG e percepiti da, sono considerati nel rendiconto finanziario (voce RcTot spettanti ad Idrolario srl) anche come flussi in uscita in favore di Idrolario srl; Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 15 di 18

16 Lo sviluppo tariffario avviene in conformità con le seguenti indicazioni metodologiche: /NO a) i PEF sono sviluppati a partire dai valori delle componenti di costo delle immobilizzazioni e di costo operativo, incluse le transazioni all ingrosso, individuate per ciascun gestore per l anno 2014 ai sensi della presente deliberazione; b) a partire dalla predisposizione tariffaria del 2016, le componenti tariffarie sono calcolate mediante l applicazione reiterata dei criteri di cui alla presente deliberazione; c) l aggiornamento dei PEF è predisposto assumendo la costanza, per tutto il periodo di riferimento, dei volumi erogati, salvo quanto previsto alla successiva lettera h); d) tutte le componenti di costo, incluse le transazioni all ingrosso, sono proiettate negli anni successivi al 2014 a moneta costante, assumendo quindi un inflazione pari a zero; e) per gli anni successivi al 2014, il tasso atteso di inflazione (rpi) utilizzato per il calcolo degli oneri finanziari del gestore del I (a OF), di cui al comma 19.2, è posto pari a zero; f) i PEF assumono in ciascun anno la completa realizzazione degli investimenti previsti nei rispettivi PdI, per il medesimo ammontare e nei tempi ivi stabiliti, ponendo l entrata in esercizio delle immobilizzazioni al 31 dicembre di ciascun anno, considerato che l investimento realizzato nell anno a rileva ai fini tariffari nell anno (a + 2); g) per il calcolo della quota di ammortamento, in assenza di previsioni dettagliate nei PdI in merito alle diverse categorie di cespiti da realizzare, è calcolata un aliquota di ammortamento media, sulla base del complesso delle immobilizzazioni del gestore; h) le nuove attività e le variazioni sistemiche sono valutate ed inserite con le modalità e la tempistica previsti nel Piano d Ambito vigente; le assunzioni in merito alle corrispondenti variazioni dei costi e dei ricavi sono adeguatamente illustrate e giustificate nella relazione di accompagnamento; i) per il finanziamento degli investimenti, i PEF assegnano priorità all utilizzo del FoNI. NO I valori sono a moneta 2015 Nessuna variazione sistemica Condizioni finanziarie Valore a) Finanziamento da rimborsare b) Tasso di interesse applicato ai finanziamenti di terzi 7% c) Finanziamento di terzi interamente rimborsato entro la scadenza della concessione? d) Se il finanziamento non è stato ancora rimborsato entro la scadenza della concessione, indicare l importo residuo d) Anni di coda senza rimborso del finanziamento 3 Allegato 2, Determina AEEG 3/2014/DD Pagina 16 di 18

17 Piano tariffario SCHEMI REGOLATORI UdM valore Op 2013 euro COeff 2013 euro Op new,a euro 0 nessuna variazione di obiettivi o attività del gestore: (0) oppure 0/1 0 presenza di variazioni negli obiettivi o nelle attività del gestore: (1) IP euro RABMTT euro IP RAB 2014 MTT ω (0) oppure IP RAB 2014 MTT ω (1) 0/1 1 SCHEMA REGOLATORIO (I, II, III, IV) III COMPONENTI DI COSTO Opex a, Capex a e FNI new,a UdM a Opex end a Opex al euro euro Opex a euro OF a euro OFi sc a euro AMM a euro CUIT a euro Capex a euro euro Capex a euro FNI new,a euro SVILUPPO DEL VRG UdM Opex a euro Capex a euro FoNI a euro RC a TOT euro ERC a euro VRG a euro SVILUPPO DEL MOLTIPLICATORE TARIFFARIO UdM VRG a euro Cb euro a-2 Rb a-2 euro Σ tarif 2012 *vscal a-2 euro ϑ a n. 1,234 1,345 1,321 1,315 1,298 1,319 1,325 1,339 1,350 1,348 1,339 1,341 1,344 1,345 1,349 1,343 1,334 1,347 1,395 1,500 Limite al moltiplicatore tariffario (co. 9.3 All. A - MTI) n. 1,090 1,090 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 ϑ a applicabile n. 1,234 1,345 1,321 1,315 1,298 1,319 1,325 1,339 1,350 1,348 1,339 1,341 1,344 1,345 1,349 1,343 1,334 1,347 1,395 1,500 FONDO NUOVI INVESTIMENTI UdM AMM a FoNI euro FNI a FoNI euro CUIT a FoNI euro FoNI euro INVESTIMENTI UdM Investimenti al lordo dei contributi euro Contributi euro Investimenti al netto dei contributi euro CIN euro CINfp euro OF/CIN % 0,042 0,042 0,035 0,045 0,047 0,047 0,049 0,050 0,050 0,050 0,050 0,051 0,051 0,051 0,051 0,050 0,050 0,049 0,049 0,047 VALORE REDUO A FINE CONCESONE UdM valore Ipc,t euro FAIP,c,t euro CFPc,t euro FACFP,c,t euro LIC euro 0 VR a fine concessione euro

18 Schema di conto economico UdM Ricavi da tariffe (al lordo del FoNI) euro Contributi di allacciamento euro Altri ricavi I euro Ricavi da Altre Attività Idriche euro Totale Ricavi euro Costi Operativi (al netto del costo del personale) euro Costo del personale euro Totale Costi euro MOL euro Ammortamenti euro Reddito Operativo euro Interessi passivi euro Risultato ante imposte euro IRES euro IRAP euro Totale imposte euro Risultato di esercizio euro Rendiconto finanziario UdM Ricavi da Tariffa I (al netto del FONI) euro RcTot di spettanti ad Idrolario srl euro Altri ricavi I euro Ricavi da Altre Attività Idriche euro RICAVI OPERATIVI euro Costi operativi euro COSTI OPERATIVI MONETARI euro Imposte euro IMPOSTE euro FLUS DI CASSA ECONOMICO euro Variazioni circolante commerciale euro Variazione credito IVA euro Variazione debito IVA euro FLUS DI CASSA OPERATIVO euro Investimenti con utilizzo del FoNI euro Altri investimenti euro FLUSSO DI CASSA ANTE FONTI FINANZIAMENTO euro FoNI euro Erogazione debito finanziario a breve euro Erogazione debito finanziario medio - lungo termine euro Erogazione contributi pubblici euro Apporto capitale sociale euro FLUSSO DI CASSA DISPONIBILE PER RIMBOR euro Rimborso quota capitale per finanziamenti pregressi euro Rimborso quota interessi per finanziamenti pregressi euro Rimborso quota capitale per nuovi finanziamenti euro Rimborso quota interessi per nuovi finanziamenti euro TOTALE SERVIZIO DEL DEBITO euro FLUSSO DI CASSA DISPONIBILE POST SERVIZIO DEL DEBITO euro Valore residuo a fine concessione euro Stock di debito non rimborsato a fine affidamento (capitale + interessi) euro INDICATORI DI REDDITIVITA' E LIQUIDITA' Udm valore TIR unlevered % 4,31% TIR levered % 3,26% ADSCR n. 1,74 DSCR minimo n. 1,30 LLCR n. 1,51 1