Applicativo di calcolo del Metodo Tariffario Idrico (delibera 643/2013/R/IDR) Milano 14 febbraio 2014

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1 Applicativo di calcolo del Metodo Tariffario Idrico (delibera 643/2013/R/IDR) Milano 14 febbraio 2014

2 Indice Premessa Architettura dell applicativo di calcolo Variabili di input Funzionalità dell applicativo di calcolo MTI Piano economico finanziario: cenni 2

3 Premessa Lo strumento di calcolo nasce da una collaborazione tra Anea e FederUtility con l obiettivo di uniformare il processo di elaborazione tariffario L applicativo costituisce un implementazione della Delibera 643/2013/R/IDR, sulla base delle informazioni e delle interpretazioni di Anea e di FederUtility La prima release del modello, scaricabile dal sito web ad inizio della prossima settimana, offre l opportunità di un proficuo confronto con gli utilizzatori 3

4 Indice Premessa Architettura dell applicativo di calcolo Variabili di input Funzionalità dell applicativo di calcolo MTI Piano economico finanziario: cenni 4

5 Architettura dell applicativo di calcolo Struttura articolata su più file che replica, solo in parte, le logiche di costruzione del Tool MTT dell AEEG File di elaborazione (P_Tarif) rappresenta il nucleo dell applicativo File MTT (Tool MTT e Tool Proprietari) da approvazione ATO/AEEG File di input nuovo ad integrazione e completamento La costruzione del modello concilia obiettivi diversificati: Invarianza delle informazioni che hanno determinato il theta 2012 e 2013 (validato e/o approvato) Rapidità di alimentazione dell applicativo dell MTI Proliferazione degli input: consuntivi del 2012 e 2013, pianificazione degli investimenti, opzioni regolatorie etc. 5

6 Architettura dell applicativo di calcolo Variabili da Tool MTT File di Input Calcolo MTI Variabili da File Proprietario Tool Sviluppo Proprietario 6

7 Indice Premessa Architettura dell applicativo di calcolo Variabili di input Funzionalità dell applicativo di calcolo MTI Piano economico finanziario: cenni 7

8 Variabili di input Matrice input: Visualizzazione delle variabili del modello (input) attraverso una tabella a doppia entrata in cui viene specificata la fonte dell input e la sua destinazione Focus nuove variabili di input Focus volumi Focus grossisti (acquisti) Focus investimenti: Flusso di investimenti (post 2012) opzioni sulle opere stratificate ante

9 Matrice input (1/4) Gestore Opex altri Contrib. in c/e a+b Ricavi a+b A1 Ricavi a+b A5 Conguagli Variazioni Sistemiche ed eventi eccezionali (richiesta gestore) Rimb. 335 effettiva Volumi 2012 Volumi 2013 CO AEEG CO ATO Oneri Locali CO EE KWh Co ws eff Opex end CCN Costi A, B6+B7 (anno a-2) Ricavi a A1 % morosità Partite pregresse deliberate prima insediamento AEEG. ATO Popolazione ATO OP New 9

10 Matrice input (2/4) CIN FONI non-inv FONI θ Gestore Fondi Cb Rb FONI speso in Investimenti FONI erogato in Agevolazioni FONI speso in Altro AMM FONI Corrispettivo extra per Caditoie e gestione acque meteoriche Volumi 2012 Volumi 2013 ATO Ψ per FNI (art.12.3 nell'intervallo 0,4-0,6) 10

11 Matrice input (3/4) Opex altri Opex end Capex Conguagli θ VRG Costo medio ATO Costo medio EE Tasso adeguamento deflatore Costi Reali Medi EE %b AEEG Tasso di inflazione per costi operativi MTT OP 2013 Coeff 2013 COws2013 Costo energia elettrica in tariffa 2012 e 2013 Volumi 2011 Theta 2012 Theta

12 Matrice input (4/4) OF/OFisc Schema reg CIN FONI non-inv AEEG CS/CnS BTP10 Kd β levered ERP rpi tc T MTT IMN 2013 FONI riconosciuto in tariffa di cui: FONI per Investimenti FONI per Agevolazioni FONI per Altro 12

13 Focus input nuovi dati consuntivo (1/2) ALTRI DATI PER CALCOLO RC (VALORI IN EURO) DESCRIZIONE Contributo versato all'aeeg Costi per variazioni sistemiche o per eventi eccezionali Rimborsi effettuati nel 2012 ai sensi sentenza CC 335/2008 Servizio idrico integrato ALTRI DATI PER CALCOLO RC (VALORI IN EURO) DESCRIZIONE Contributo versato all'aeeg Costi per variazioni sistemiche o per eventi eccezionali Rimborsi effettuati nel 2012 ai sensi sentenza CC 335/2008 Servizio idrico integrato Descrizione IMPORTO (EURO) Descrizione IMPORTO (EURO) RICAVI DA ARTICOLAZIONE TARIFFARIA Ricavi da QV - volumi 2013 con tariffe 2013 (utenza) Ricavi da QF - utenze 2013 con tariffe 2013 (utenza) Ricavi da Vendita all'ingrosso tariffe 2013 (all'ingrosso) Ricavi da volumi 2013 con tariffe 2013 (all'ingrosso) RICAVI DA ARTICOLAZION E TARIFFARIA Ricavi da QV - volumi 2013 con tariffe 2013 (utenza) Ricavi da QF - utenze 2013 con tariffe 2013 (utenza) Ricavi da Vendita all'ingrosso tariffe 2013 (all'ingrosso) Ricavi da volumi 2013 con tariffe 2013 (all'ingrosso) AGEVOLAZIONI TARIFFARIE E ALTRI IMPORTI IN BOLLETTA DESCRIZIONE IMPORTO (EURO) DESCRIZIONE IMPORTO (EURO) Agevolazioni tariffarie 2012 da regolamento erogate (Euro) Ui1 AGEVOLAZIONI TARIFFARIE E Agevolazioni tariffarie 2012 da regolamento erogate ALTRI IMPORTI (Euro) IN BOLLETTA Ui1 13

14 Focus input nuovi dati consuntivo (2/2) Descrizione IMPORTO (EURO) Descrizione IMPORTO (EURO) FONI destinato a Investimenti FONI destinato a agevolazioni tariffarie FONI destinato a Investimenti FONI destinato a agevolazioni tariffarie FONI PREVISTO E FONI SPESO FONI destinato ad altro FONI destinato ad altro FONI PREVISTO FONI previsto 0 E FONI SPESO FONI previsto 0 FONI speso per Investimenti FONI speso per Investimenti FONI speso per agevolazioni tariffarie FONI speso per altro FONI speso per agevolazioni tariffarie FONI speso per altro FONI speso 0 FONI speso 0 ULTERIORI FONDI Descrizione IMPORTO (EURO) Descrizione IMPORTO (EURO) ULTERIORI Fondo per il ripristino di beni di terzi FONDI Fondo per il ripristino di beni di terzi Fondo per il finanziamento di tariffe sociali o di solidarietà Fondo per il finanziamento di tariffe sociali o di solidarietà 14

15 Focus input volumi fatturati Dato di partenza: articolazione tariffaria del 2012 e dei volumi 2011 (utilizzati nel MTT) Popolamento dei volumi fatturati per il 2012 e 2013 Pr. ambito tariffario 1-Uso domestico Tipologia d'uso 1 Servizio 4 Acquedotto distribuzione riepilogo somme: Pr. ambito tariffario 1 Servizio 4 Acquedotto distribuzione riepilogo somme: 0 Pr. ambito tariffario 1 Servizio 4 Min di scaglione (m3/anno) Max di scaglione (m3/anno) Volumi fatturati (m3/anno) QV (Euro/m3) Minimo impegnato (m3/anno) 1 scaglione a tariffa agevolata minimo impegnato 0 minimo impegnato 0 PARTE VARIAB ( ) Min di scaglione (m3/anno) Max di scaglione (m3/anno) Volumi fatturati (m3/anno) , , , , , , , , , , , , uso domestico residente , X uso domestico residente , X 0 uso domestico residente , X , , , Uso domestico Tipologia d'uso QV (Euro/m3) Minimo impegnato (m3/anno) 1 scaglione a tariffa agevolata PARTE VARIAB ( ) 1-Uso domestico Tipologia d'uso Min di scaglione (m3/anno) Max di scaglione (m3/anno) Volumi fatturati (m3/anno) Acquedotto distribuzione QV (Euro/m3) Minimo impegnato (m3/anno) 1 scaglione a tariffa agevolata 15

16 Focus input modscambiocosti Dato di partenza: acquisti all ingrosso rilevati nel 2011 ed inseriti nel Tool MTT Popolamento delle variabili relativamente a: servizi acquistati con gli importi versati volumi venduti/trattati Tariffa 2012, theta deliberato (tariffa applicata) 265 FALSO 265 FALSO Servizi all'ingrosso acquistati Volumi erogati / Tariffa Servizi all'ingrosso acquistati Volumi erogati / Tariffa Progressivo Importo Tariffa 2012 Theta Theta Costo Progressivo Importo Tariffa 2012 Theta Theta Costo trattati applicata trattati applicata soggetto (Euro/anno) (Euro/anno) applicato deliberato effettivo soggetto (Euro/anno) (Euro/anno) applicato deliberato effettivo (m3/anno) (Euro/anno) (m3/anno) (Euro/anno) 16

17 Focus input investimenti Schemi di ricognizione predisposti per inserire l ipotesi di ammortamento finanziario relativa a specifiche categorie di cespite implementazione sia sul 2011 sia sugli investimenti successivi Inserimento dei CFP previsti dal 2014 con relativo piano di ammortamento in accordo con i criteri scelti per i relativi cespiti Popolamento del dato relativo alle immobilizzazioni in corso (2012 e 2013) e di quelle con durata superiore ai 5 anni Memo: adeguamento monetario al 2014 del piano degli investimenti 17

18 Focus input investimenti Variabili da Tool MTT Investimenti fino 2011 «ModStratificazione» Investimenti «ModStratificazione» Quota investimento per amm. Finanziario «ModStratificazione_fin» Gestore Investimenti nuovi «NuoviInvest» Quota investimento per amm. Finanziario «NuoviInvestProp» 18

19 Focus input nuovi investimenti Griglia totale nuovi investimenti INVESTIMENTI TOTALI (EURO) CONTRIBUTI TOTALI (EURO) Codice Categoria di cespiti Codice Categoria di cespiti Terreni 1 Terreni 2 Fabbricati non industriali 2 Fabbricati non industriali 3 Fabbricati industriali 3 Fabbricati industriali 4 Costruzioni leggere 4 Costruzioni leggere 5 Condutture e opere idrauliche fisse 5 Condutture e opere idrauliche fisse 6 Serbatoi 6 Serbatoi 7 Impianti di trattamento 7 Impianti di trattamento 8 Impianti di sollevamento e pompaggio 8 Impianti di sollevamento e pompaggio 9 Gruppi di misura meccanici 9 Gruppi di misura meccanici 10 Gruppi di misura elettronici 10 Gruppi di misura elettronici 11 Altri impianti 11 Altri impianti 12 Laboratori 12 Laboratori 13 Telecontrollo e teletrasmissione 13 Telecontrollo e teletrasmissione 14 Autoveicoli 14 Autoveicoli 15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva) 16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva) 17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc. 17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc. 18 Nuovi Allacci 18 Nuovi Allacci Totale Totale di cui in ammortamento finanziario (nuove opere e CFP) Codice Categoria di cespiti Codice Categoria di cespiti Terreni 1 Terreni 2 Fabbricati non industriali 2 Fabbricati non industriali 3 Fabbricati industriali 3 Fabbricati industriali 4 Costruzioni leggere 4 Costruzioni leggere 5 Condutture e opere idrauliche fisse 5 Condutture e opere idrauliche fisse 6 Serbatoi 6 Serbatoi 7 Impianti di trattamento 7 Impianti di trattamento 8 Impianti di sollevamento e pompaggio 8 Impianti di sollevamento e pompaggio 9 Gruppi di misura meccanici 9 Gruppi di misura meccanici 10 Gruppi di misura elettronici 10 Gruppi di misura elettronici 11 Altri impianti 11 Altri impianti 12 Laboratori 12 Laboratori 13 Telecontrollo e teletrasmissione 13 Telecontrollo e teletrasmissione 14 Autoveicoli 14 Autoveicoli 15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva) 16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva) 17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc. 17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc. 18 Nuovi Allacci 18 Nuovi Allacci Totale Totale

20 Indice Premessa Architettura dell applicativo di calcolo Variabili di input Funzionalità dell applicativo di calcolo MTI Piano economico finanziario: cenni 20

21 Funzionalità del modello di calcolo MTI Opz_Schreg: cruscotto per la gestione delle opzioni regolatorie Schema in cui ricade la società Leva dell ammortamento accelerato/tecnico Riconoscimento della componente FNI VRG Condizione limite moltiplicatore tariffario Opz_Schreg Modstrat_Fin 1,2,3 FoNI per la componente FNI Modstrat_Tec 1,2,3 Mod Libro 1,2,3 21

22 Funzionalità del modello di calcolo MTI Fogli dedicati all elaborazione delle singole componenti: Capex. Riporta il calcolo degli elementi che concorrono ai costi del capitale. Schemi di riepilogo delle aliquote tecnico-finanziarie dei beni FoNI. Rappresenta l elaborazione delle voci relative a AMM FoNI, FNI, CUIT FoNI nonché del FoNInon_inv. Possibilità di quantificare Ψ in termini assoluti Opex. In questa variabile rientrano i costi endogeni, o gli Opnew, e gli altri oneri tra cui: i passanti, i wholesale, le variazioni sistemiche, etc. Rc. Dedicato al calcolo dei conguagli riferiti a: volumi, energia elettrica, wholesale, rimborso 335 e altro (AEEG, oneri locali, variazioni sistemiche..) VRG. Applicazione della formula del vincolo ai ricavi e del relativo moltiplicatore tariffario 22

23 Funzionalità del modello di calcolo MTI Ribaltamento automatico degli investimenti indistinti tra le singole categorie (p.e. le manutenzioni straordinarie) Estrapolazione degli allacci dalle condutture con la creazione di una categoria a se stante Attribuzione proporzionale del FoNI alle classi di cespite Elaborazione interna al modello delle LIC per gli anni 2014 e 2015 in base all entrata in esercizio dei beni Output dello sviluppo tariffario dal 2014 fino alla scadenza dell affidamento come da schemi AEEG (Del. 643/13) Modulazione delle componenti del FoNI, facoltà discrezionale del soggetto competente (artt 22.3, 22.4 e 22.5) 23

24 Funzionalità del modello di calcolo MTI Flessibilità nell implementazione dell ammortamento finanziario/accelerato utilizzando contemporaneamente le seguenti opzioni: durata della vita utile indicando l anno in cui il cespite si esaurisce singolo bene e/o categoria e/o attività (ModStrat 1,2,3) su cui variare la vita utile Indicazione in % o per specifico ammontare della quantità di cespite da ammortizzare in modo finanziario/accelerato La gestione dell informazione all interno del modello permette di attivare/disattivare il confronto degli scenari risultanti tra modalità applicative diversificate della vita utile accelerata con le aliquote tecniche 24

25 Funzionalità del modello di calcolo MTI Infrastrutture di terzi. Personalizzazione dei file in base alla natura del soggetto proprietario: Enti Locali, aziende speciali e società di capitali a totale partecipazione pubblica Proprietari di beni in leasing/affitti Altri soggetti non ricadenti nelle precedenti categorie Implementazione della funzionalità dell ammortamento finanziario/accelerato per i leasing/affitti Rimane la facoltà di inserire gli investimenti realizzati dal proprietario, nel 2012 e 2013, sottoposta ad approvazione di AEEG dietro motivata istanza (art. 21.2) 25

26 Indice Premessa Architettura dell applicativo di calcolo Variabili di input Funzionalità dell applicativo di calcolo MTI Piano economico finanziario: cenni 26

27 Piano economico finanziario: cenni Progettazione di un modello che aggancia gli output dello sviluppo tariffario per verificare le condizioni di sostenibilità della società: Ricavi (VRG), costi ammessi (Opexend e Opexal), conguagli pregressi (ante trasferimento delle competenze ad AEEG), distinzione della componente FoNI Necessità di approfondire ulteriormente il set di variabili di input, tra cui: Assetto dei crediti e debiti, risconti, attivo fisso non stratificato, costi non riconosciuti dalla regolazione, aliquote ammortamento contabili, etc. Modellistica di base che necessita un interazione spinta con gli utilizzatori per essere adeguata alle specificità di ogni singola azienda 27