Gestione ritenute d'acconto

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1 Tipo Documento: Mini Guida Operativa Linea Prodotto: Procedura: Area: Modulo: Gecom Multi-Redditi Contabilità Gestioni e stampe contabili periodiche Versione / Build: / - Data Inizio Validità: 16/10/2015 Classificazione: Titolo: Guida Utente GESTIONE RITENUTE D'ACCONTO Gestione ritenute d'acconto In questa mini guida operativa tratteremo l argomento della gestione delle ritenute d acconto, come registrare le fatture e le ricevute, il loro pagamento, come generare il tributo in F24 e come registrare in prima nota il pagamento. entrare in TABE14 e creare un apposita causale prestazione dove devono essere compilati i campi: CAUSALE PER MODELLO 770 PERCENTUALE RITENUTA D ACCONTO BASE IMPONIBILE RITENUTA D ACCONTO CODICE TRIBUTO (1^ CAMPO); entrare in ANAGEN folder ALTRI DATI e compilare i campi: TIPO SOGGETTO RITENUTA D ACCONTO con codice 1 (professionista) CAUS. PRESTAZIONE indicando la causale creata al punto 1. 1

2 Registrazione fatture d'acquisto e ricevute con ritenuta d'acconto Le ritenute d acconto possono essere create nel programma GERITAC nei seguenti modi: eseguendo la registrazione in primanota di una fattura di acquisto con R.A. ricevuta da un professionista eseguendo la registrazione di una ricevuta emessa da un soggetto non iva, ma soggetto a R.A. 2

3 inserendo manualmente la ritenuta nel programma GERITAC (es. nel caso in cui non si gestisce la contabilità della ditta, ma si vogliono comunque inserire le ritenute ai fini della compilazione del modello 770 e UNICA) 3

4 Pagamento fatture d'acquisto e ricevute con ritenuta d'acconto Il pagamento della fattura/ricevuta con R.A. può essere eseguito: contestualmente alla registrazione della fattura di acquisto con il tasto PAGAMENTO contestualmente alla registrazione della ricevuta se compilato il campo CONTO PAGAMENTO 4

5 successivamente alla data di registrazione della fattura/ricevuta con la causale 10 (in caso di registrazione con causale 29, per poter eseguire il pagamento con la causale 10, in fase di registrazione è necessario non compilare il campo CONTO PAGAMENTO) Una volta eseguito il pagamento della fattura/ricevuta con R.A., in automatico il programma aggiorna in GERITAC folder IRPEF il campo MESE PAGAMENTO con il mese/anno di pagamento della fattura (questo sia per le ditte gestite in contabilità ordinaria che in semplificata) e provvede ad eseguire la scrittura di g/c della ritenuta in contabilità (questo ultimo solo per le ditte ordinarie) 5

6 A questo punto, è possibile procedere al trasferimento della ritenuta in f24. Trasferimento ritenute in F24 Il trasferimento della ritenuta in f24, può essere eseguito: direttamente da primanota già in fase di pagamento della fattura/ricevuta sia eseguendo il pagamento contestuale della fattura/ricevuta che con la causale 10 intervenendo nell apposito campo INSERIMENTO IN F24 (che si attiva intervenendo in tabe97 MPRI PAG. 3 indicando in corrispondenza del rigo INSERIMENTO F24 RITENUTE D ACCONTO PER SINGOLO DOCUMENTO la lettera S oppure D ) MPRI PAGAMENTO CONTESTUALE DELLA FATTURA CON R.A. 6

7 PAGAMENTO CON CAUSALE 10 REGISTRAZIONE CAUSALE 29 7

8 TABE97 MPRI PAG. 3 eseguendo il comando DEL770 8

9 N.B.: una volta trasferita la ritenuta in f24, entrando in GERITAC folder VERSAMENTO non è più possibile fare nessun tipo di intervento manuale Registrazione pagamento delega in prima nota In caso di ditta in contabilità ordinaria, per eseguire la registrazione in primanota del pagamento della delega è possibile utilizzare la causale 30. Prima di eseguire la registrazione in questione è necessario: -aver almeno chiuso la delega; -aver preventivamente compilato il TABE30 (tabella correlazione tributi/conti) indicando, per ogni tributo, i conti da utilizzare in fase di registrazione 9

10 F24 GESTIONE DELEGHE TABE30 MPRI REGISTRAZIONE CAUSALE 30 10

11 Sempre per le ditte in contabilità ordinaria, se la ditta non gestisce gli f24, in alternativa alla causale 30 è possibile utilizzare la causale 23. Per utilizzare questa causale, la ritenuta non deve essere stata trasferita in f24. Per le ditte gestite in contabilità semplificata invece, NON È POSSIBILE: -eseguire la registrazione del pagamento della fattura con causale 10. -eseguire la registrazione del pagamento della delega con causale 30. Mentre E POSSIBILE: -eseguire il pagamento contestualmente alla registrazione della fattura tramite l apposito tasto PAGAMENTO dove l operatore ha comunque la possibilità di variare manualmente il mese/anno pagamento della fattura e dove è attiva 11

12 la funzione per l inserimento della ritenuta in f24. -utilizzare il PAG770 o in alternativa la causale 23 per inserire in GERITAC folder IRPEF il mese/anno pagamento della fattura/ricevuta nel campo MESE PAGAMENTO e, sempre in GERITAC folder VERSAMENTO, gli estremi del versamento della delega (questo se la ditta non gestisce gli f24). Anche in questo caso, sia per utilizzare il PAG770 che la causale 23 la ritenuta non deve essere trasferita in f24. ATTENZIONE: sia con il PAG770 che con la causale 23, il prg non esegue nessuna registrazione contabile. Di seguito due esempi di registrazione di fatture/ricevute con R.A. e di utilizzo del PAG770 e della causale 23 in una ditta semplificata. REGISTRAZIONE FATTURA DI ACQUISTO CON R.A. - PAGAMENTO CONTESTUALE E INSERIMENTO R.A IN F24 REGISTRAZIONE RICEVUTA CON CAUSALE 29 E INSERIMENTO R.A. IN F24 12

13 PAG770 CAUSALE 23 13

14 GERITAC FOLDER VERSAMENTO DOPO AVER ESEGUITO IL PAG770 O LA CAUSALE 23 Stampe di controllo Per eseguire un controllo delle ritenute presenti in GERITAC, anche ai fini della compilazione del modello 770 e UNICA, l operatore potrebbe eseguire il comando STRITAC scelte: -stampa brogliaccio ritenute d acconto 14

15 -stampa certificazione compensi -stampa distinta versamenti ritenute 15