REGISTRAZIONE DI FATTURE D ACQUISTO REVERSE CHARGE

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1 REGISTRAZIONE DI FATTURE D ACQUISTO REVERSE CHARGE Per registrare una fattura d acquisto reverse charge bisogna accedere all'omonima funzione dal menu contabilità - acq. reverse charge. Prima di accedere alla registrazione, però, si prega di verificare che la causale reversec sia già presente, altrimenti bisogna crearla dal menu tabelle - tabelle contabili - causali, inserendo le seguenti diciture: codice: REVERSEC descrizione: fatture reverse charge e quindi cliccare su ok. Inoltre bisogna controllare di aver correttamente configurato i conti di riferimento, dal menu configurazione - dati base, come mostra l immagine sottostante: iva c/acq intracee/reversec (conto generale, patrimoniale, attività); iva c/vend intracee/reversec (conto generale, patrimoniale, passività); conto acquisti intracee/reversec (conto generale, economico, costi); conto transitorio (conto generale, patrimoniale). Conti contabili relativi alle fatture reverse charge in dati base Questi conti devono essere presenti anche nel piano dei conti: tabelle - tabelle contabili - piano ELATOS Srl, Viale Andreis 74, Desenzano del Garda (BS) 87

2 dei conti. Dal menu contabilità - acq. reverse charge inserire la partita IVA del fornitore o estrarla tramite la seguente icona:. La schermata successiva consente di inserire i dati della fattura. Esempio, supponiamo di aver ricevuto una fattura d acquisto con imponibile reverse charge di I primi dati da inserire sono: data registrazione, data fattura, numero fattura, totale imponibile (è il totale imponibile reverse charge). Maschera d inserimento dati fattura reverse charge ELATOS Srl, Viale Andreis 74, Desenzano del Garda (BS) 88

3 Quindi cliccare su registra. Dopo aver elaborato i dati, il sistema indicherà i numeri di protocollo con cui la fattura è stata registrata. Protocollo fattura reverse charge ELATOS Srl, Viale Andreis 74, Desenzano del Garda (BS) 89

4 La procedura consente anche di gestire le fatture con due imponibili in base all'aliquota IVA applicata: aliquota IVA (assoggettamento normale, generalmente 21%) e aliquota IVA in fattura fornitore (ai quali tipicamente non si applica l'iva). Esempio, supponiamo di aver ricevuto una fattura d acquisto che presenta due imponibili: - imponibile IVA 21%= imponibile reverse charge= Oltre ai dati relativi alla data di registrazione, alla data e a numero della fattura, la schermata va compilata in questo modo, come si può notare anche nell immagine sottostante: - si seleziona l aliquota IVA ad assoggettamento normale e quella nella fattura fornitore; - alla voce totale imponibile si inserisce solamente il totale imponibile reverse charge (es: ); - nella tabellina assoggettamento IVA esclusi da reverse charge si seleziona il codice IVA di riferimento (es: 21%) ed inserisce l imponibile ad assoggettamento normale (es: ); - la voce importo va modificata perchè deve rappresentare il totale degli imponibili (es: = ) se le merci acquistate rientrano tutte nello stesso conto. Inserimento fattura reverse charge con aliquota mista Infine cliccando su registra il sistema provvederà ad elaborare i dati e protocollare la fattura ELATOS Srl, Viale Andreis 74, Desenzano del Garda (BS) 90

5 registrata. Attenzione: in caso di tipologie di merci diverse (ad esempio merce con aliquota reverse charge e bolli ad assoggettamento normale) che appartengono quindi a due conti diversi, la tabellina contropartita/importo va compilata inserendo nel conto proposto di default l imponibile reverse charge e nella riga sottostante il conto relativo ai bolli con il relativo imponibile, come si vede nella seguente immagine: Inserimento fattura reverse charge con aliquota mista ELATOS Srl, Viale Andreis 74, Desenzano del Garda (BS) 91