Gecom Paghe. Autoliquidazione INAIL ( Rif. rilascio vers. PAGHE del )

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1 Gecom Paghe Autoliquidazione INAIL 2014 ( Rif. rilascio vers. PAGHE del )

2 Autoliquidazione INAIL / 57 INDICE Novità Cooperative agricole e loro consorzi Legge 240/ Codici quote parzialmente o totalmente esenti... 5 TB Classi di rischio e parametri... 9 AGGTAS Verifica e aggiornamento basi di calcolo INAIL Verifica basi di calcolo Aggiornamento Riduzioni contributive Settore edile Imprese artigiane del settore autotrasporto Settore della Pesca Imprese artigiane L autoliquidazione INAIL Il modello per la dichiarazione delle retribuzioni (modello 1031) Criteri di arrotondamento Versamento premi Scadenze Rateazione del premio da autoliquidazione Compensazioni Dichiarazione delle retribuzioni Soggetti esonerati dall obbligo della dichiarazione delle retribuzioni Modalità di presentazione delle dichiarazioni Invio telematico delle dichiarazioni delle retribuzioni Comunicazione della riduzione delle retribuzioni presunte SM Gestione autoliquidazione INAIL in PAGHE Operazioni Autoliquidazione INAIL Appendice 1: Gestione soci, collab. familiari, associati, quadri e tirocinanti Appendice 2: Struttura autoliquidazione INAIL Appendice 3: Riduzioni dei premi Appendice 4: Correlazione Basi di calcolo / Gestione 10SM Stampe autoliquidazione Stampa modello su carta bianca Stampa lettere (10SM > scelta 5) Invio telematico della denuncia salari Stampa modello 10SM... 57

3 Autoliquidazione INAIL / 57 Novità 2014 Alla data del rilascio del presente aggiornamento, l Inail non ha ancora provveduto alla pubblicazione della guida all autoliquidazione per l anno in corso. In assenza di tale pubblicazione, il programma è stato aggiornato come di seguito descritto. Qualora, in seguito alla pubblicazione della guida all autoliquidazione 2014, emergano ulteriori novità o non venissero confermate le indicazioni fornite, il programma verrà successivamente implementato. Cooperative agricole e loro consorzi Legge 240/1984 Con la Circolare n. 60 del 16 dicembre 2013, l INAIL è intervenuto in merito all applicazione delle riduzioni contributive del 75% e 68% spettanti alle cooperative agricole L. 240/1984 (e loro consorzi) operanti rispettivamente in zone di montagna o aree svantaggiate (art. 9, co. 5, legge 67/1988 e successive modificazioni). Con tale circolare, l INAIL ha comunicato che, in virtù della norma di interpretazione autentica (art. 32, co. 7- ter, legge 98/2013) le suddette agevolazioni devono essere riconosciute anche alle cooperative agricole e ai loro consorzi non operanti in zone svantaggiate o di montagna. Le riduzioni spettano esclusivamente in misura proporzionale alla quantità di prodotto coltivato o allevato dai propri soci in zone di montagna o svantaggiate e successivamente conferito alla cooperativa. Le riduzioni in questione non si cumulano con quelle spettanti alle cooperative agricole e loro consorzi operanti in una zona di montagna o svantaggiata; pertanto, se è riconosciuta ad esempio la riduzione del 68%, non spetta l ulteriore riduzione del 75% in proporzione al prodotto coltivato o allevato dai soci in zone di montagna e conferito alla cooperativa o al consorzio. Per usufruire delle riduzioni, le cooperative agricole e i loro consorzi non operanti in zone di montagna e svantaggiate devono indicare nella dichiarazione telematica delle retribuzioni erogate nel 2013 la percentuale del prodotto coltivato o allevato dai propri soci nelle zone di montagna e/o svantaggiate e successivamente conferito, rispetto al totale del prodotto agricolo e zootecnico trasformato, manipolato e commercializzato da parte della cooperativa/consorzio stessi. In funzione di quanto sopra, nella sezione Tasso Inail e periodi del programma 10SM (10SM > Gestione liquidazioni > Gestione PAT) è stato inserito il riquadro Ulteriori agevolazioni (Legge 98/2013) :

4 Autoliquidazione INAIL / 57 Nei campi Prodotto proveniente da aree svantaggiate/zone montane deve essere indicato il valore corrispondente alla quota annua di prodotto coltivato o allevato in aree svantaggiate/zone montane, rispetto al totale del prodotto trasformato, manipolato e commercializzato dalla cooperativa o consorzio. Tale quota verrà applicata alla rispettiva percentuale di riduzione prevista (68 o 75) per determinare la percentuale di agevolazione spettante (sia sulla regolazione che sulla rata). In presenza sia di quote di prodotto proveniente da aree svantaggiate che da zone montane, è possibile valorizzare entrambe i campi; in tal caso, l agevolazione complessivamente spettante verrà determinata dalla somma delle riduzioni calcolate come sopra indicato. Esempio: Prod. proveniente da aree svantaggiate: 50%; Prod. proveniente da zone montane: 20%; la percentuale di riduzione spettante sarà così calcolata: (68% x 50%) + (75% x 20%) = 34% +15% = 49% In funzione della non cumulabilità fra le riduzioni in oggetto e quelle spettanti alle cooperative/consorzi operanti in zone montane/svantaggiate, i suddetti campi vengono abilitati solo in assenza di valorizzazione del campo % Agevolazione. L importo dell agevolazione corrispondente alla percentuale così calcolata, verrà evidenziato nel campo Agevolazioni I periodo (ed eventualmente Agevolazioni II periodo ) della sezione Totali della Gestione PAT, con riferimento alla regolazione 2013 ed alla rata 2014: I valori inseriti nel riquadro Ulteriori agevolazioni (Legge 98/2013) verranno evidenziati nella stampa del brogliaccio 10SM (scelta 6 di 10SM).

5 Autoliquidazione INAIL / 57 Codici quote parzialmente o totalmente esenti Come comunicato in via provvisoria dall Istituto, dal presente anno vengono introdotti nuovi codici identificativi delle quote parzialmente o totalmente esenti. Con riferimento ai dipendenti agevolati ex L. 407/90, sono previsti i seguenti codici: E Soggetto di cui alla legge 407/90 con esenzione al 100%; G Soggetto di cui alla legge 407/90 con esenzione al 50%; Per l inserimento di tali codici è stata aggiornata la tabella Correlazione posizione assic. / sigle Inail (TB0705), con riferimento alle posizioni assicurative 8 (esenzione 50% L. 407/90) e 9 (esenzione 100% L. 407/90). Con riferimento ai dipendenti agevolati ex L. 92/12, sono previsti i seguenti codici: H Assunzione a tempo determinato di ultracinquantenni art. 4, c. 8, L. 92/2012; I Proroga rapporti di lavoro instaurati con ultracinquantenni art. 4, c. 4, e 13, L. 92/2012; J Riassunzione e trasformazione a tempo indeterminato di ultracinquantenni art.4, c.9, L.92/2012; K Assunzione a tempo indeterminato di ultracinquantenni art. 4, c. 9, L. 92/2012; L Proroga di rapporti di lavoro non agevolati art. 4, c. 8 e 13 L. 92/2012; M Trasformazione a tempo indeterminato di rapporti di lavoro non agevolati art- 4, c.9, L. 92/2012; N Assunzione a tempo determinato di donne di qualsiasi età prive di un impiego regolarmente retribuito art. 4, c. 11, L. 92/2012. O Proroga del contratto stipulato con donne di qualsiasi età prive di impiego regolarmente retribuito art. 4, c. 11, L. 92/2012 P Q R S T U Trasformazione a tempo indeterminato del contratto stipulato con donne di qualsiasi età prive di un impiego regolarmente retribuito art. 4, c. 11, L. 92/2012 Assunzione a tempo indeterminato di donne di qualsiasi età prive di un impiego regolarmente retribuito art. 4, c. 11, L. 92/2012 Assunzione a tempo determinato di donne di qualsiasi età residenti in regioni ammissibili ai finanziamenti UE art. 4, c. 11, L. 92/2012 Proroga del contratto stipulato con donne di qualsiasi età residenti in regioni ammissibili ai finanziamenti UE art. 4, c. 11, L. 92/2012 Trasformazione a tempo indeterminato del contratto stipulato con donne di qualsiasi età residenti in regioni ammissibili ai finanziamenti UE art. 4, c. 11, L. 92/2012 Assunzione a tempo indeterminato di donne di qualsiasi età residenti in regioni ammissibili ai finanziamenti UE art. 4, c. 11, L. 92/2012 V Assunzione a tempo determinato di donne di qualsiasi età prive di un impiego da 24 mesi art. 4, c. 11, L. 92/2012 W Proroga del contratto stipulato con donne di qualsiasi età prive di un impiego da 24 mesi art. 4, c. 11, L. 92/2012 X Trasformazione a tempo indeterminato del contratto stipulato con donne di qualsiasi età rpive di un impiego da 24 mesi art. 4, c. 11, L. 92/2012 Y Assunzione a tempo indeterminato di donne di qualsiasi età rpive di un impiego da 24 mesi art. 4, c. 11, L. 92/2012 Per l inserimento di tali codici il programma verifica, nella sezione Progressivi > INAIL di DIPE, i periodi associati alla posizione assicurativa 45 e, con riferimento a tali periodi, individua il relativo codice esenzione INAIL in base alla correlazione delle seguenti informazioni anagrafiche del dipendente:

6 Autoliquidazione INAIL / 57 Pertanto, la retribuzione relativa a ciascun periodo evidenziato distintamente nella sezione Progressivi > INAIL di DIPE (cedolini fiscali / aggiuntivi) con posizione assicurativa dipendente 45, verrà computata con la corrispondente sigla fra le retribuzioni parzialmente esenti: F6 Dettaglio retribuzioni al campo Importo B Quote parz. esenti della sez. Denuncia delle retribuzioni corrisposte di Gestione PAT Va precisato che, in presenza di proroga o trasformazione in corso di mese che non ha determinato un cambio della posizione assicurativa del dipendente (agevolazione spettante sia prima che dopo la proroga/trasformazione), la retribuzione del mese interessato non risulta suddivisa all interno dei Progressivi > INAIL del dipendente. In tal caso, l intera retribuzione del mese verrà riportata nelle retribuzioni parzialmente esenti con la sigla, corrispondente al periodo successivo la proroga/trasformazione.

7 Autoliquidazione INAIL / 57 Dipendenti agevolati L.92/2012 ante introduzione della posizione assicurativa 45 Per i dipendenti in oggetto, per i quali l agevolazione spettante per tale periodo (indicativamente gennaio/luglio 2013) è stata successivamente recuperata mediante il comando UTY9212 (v. PAGHE ), le retribuzioni imponibili relative ai mesi interessati dall agevolazione, compresi nel suddetto periodo, risultano memorizzate nella sezione Progressivi > INAIL di DIPE senza l indicazione della posizione assicurativa 45. Pertanto, al fine di computare tali retribuzioni fra le retribuzioni parzialmente esenti (con il relativo codice), è stato predisposto il comando UTY1401 che consente di inserire il codice 45 nei Progressivi > INAIL di DIPE, con riferimento alle mensilità agevolate. I dipendenti interessati vengono individuati dalla presenza di entrambe le seguenti condizioni: codice 1, 2, 3 o 4 al campo Tipo dipendente della sezione Agevolazioni (scheda Altro di DIPE); presenza nello storico voci di calcolo (GESSTO), della voce 9390 ( Rett. Imp. Ctr. x 0,50 Tfr ), generata in fase di recupero dell agevolazione relativa al periodo in oggetto. Con il comando UTY1401 viene proposta la seguente maschera: Eseguendo il comando, verrà generata la seguente stampa con l elenco dei dipendenti interessati (dipendenti per i quali è stato effettuato il recupero dell agevolazione spettante per il periodo arretrato): Per ciascun dipendente, vengono evidenziate le seguenti informazioni: Dt. Inizio: Dt. Fine: Imp. INAIL: Data di inizio del periodo oggetto dell agevolazione, corrispondente alla data di assunzione o, se presente, la Data inizio agevolazione indicata nella sezione Agevolazione della scheda Altro di DIPE. Data di fine del periodo oggetto di recupero dell agevolazione, ossia del periodo agevolato privo del codice 45 nei Progressivi > INAIL di DIPE. Tale data corrisponde alla fine del mese precedente a quello per il quale risulta già presente il suddetto codice 45 ( se il periodo arretrato riguarda gen.-lug.) oppure, se presente, la Data fine agevolazione indicata nella sezione Agevolazione. somma degli imponibili rilevati nei Progressivi > INAIL di DIPE con riferimento ai mesi compresi periodo interessato dall elaborazione ( Dt. Inizio / Dt. Fine ),

8 Autoliquidazione INAIL / 57 Rid. INAIL: corrispondente all importo da inserire fra le retribuzioni parzialmente esenti. Nel caso in cui la data di inizio o fine risultino nel corso del mese (proroga/trasformazione che hanno determinato l inizio o fine dell agevolazione), per tale mese viene considerato solo l imponibile relativo al periodo agevolato, calcolato in proporzione ai giorni successivi alla data inizio e/o precedenti la data fine. importo della riduzione del premio Inail calcolato sull imponibile relativo al periodo agevolato: tasso Inail (+ Addiz. 1%) x importo campo Imp. INAIL Indicando Si al campo Aggiorna progressivi INAIL del comando UTY1401, oltre alla stampa sopra descritta il programma provvederà ad effettuare le seguenti variazioni: nei Progressivi > INAIL di DIPE viene inserito il codice 45 come posizione assicurativa del dipendente (seconda casella della colonna Qualifica inps ), con riferimento ai mesi del periodo interessato dall elaborazione. In caso di inizio e/o fine dell agevolazione in corso di mese (vedi sopra, campo Imp. INAIL ), il programma provvede a suddividere nei Progressivi > INAIL la parte di imponibile soggetta ad agevolazione (nella quale viene inserito il codice 45) da quella non soggetta; a tal fine il programma provvede alla creazione di un apposito progressivo all interno del Tipo record 8, diminuendo in misura corrispondente l importo presente nel Tipo record 0: Si precisa che in caso di inizio agevolazione in corso di mese, nel Tipo record 8 verrà inserita la parte di imponibile non soggetto ad agevolazione, e verrà inserito il codice 45 nella restante parte agevolata (memorizzata nel Tipo record 0); al contrario, in caso di fine agevolazione in corso di mese. nei Progressivi > Ratei di DIPE, l importo dei contributi Inail memorizzati nei mesi del periodo interessato viene diminuito in funzione dell agevolazione spettante (importo evidenziato, come totale del periodo, nel campo Rid. INAIL ).

9 Autoliquidazione INAIL / 57 TB Classi di rischio e parametri Nell attesa della pubblicazione della guida Inail all autoliquidazione 2013/2014, nella tabella in oggetto sono state aggiornate le percentuali di sconto del premio per le imprese artigiane (7,08%, sulla base di indicazioni provvisorie fornite dall INAIL) e per le imprese della pesca (63,2% su regolazione 2013 e rata 2014). Pertanto, con l esecuzione del comando di conversione (CONVERS), la tabella in oggetto, relativa al 2013, viene compilata come di seguito illustrato:

10 Autoliquidazione INAIL / 57 AGGTAS Verifica e aggiornamento basi di calcolo INAIL Il programma AGGTAS consente di segnalare le differenze tra i dati presenti nel file delle basi di calcolo fornito dall INAIL e i dati presenti nell anagrafica azienda (AZIE > scheda Inail > pulsante Gestione posizioni Inail ). Le informazioni che vengono verificate sono le seguenti: tasso per la regolazione e tasso per la rata; imponibile per rata (presunto); importo della rata anticipata anno precedente; presenza di nuove voci di tariffa; soci artigiani. Inoltre, per le PAT/Voce di tariffa presenti in anagrafica azienda, il programma consente di aggiornare automaticamente i valori dei tassi rilevati dalle basi di calcolo e i dati riferiti ai soci artigiani. Verifica basi di calcolo Dopo aver selezionato il comando AGGTAS è necessario selezionare il file delle basi di calcolo ricevuto dall Inail. Al campo Tipo selezione è possibile scegliere quale tipo di verifica effettuare. Sono presenti le seguenti opzioni: 1. Tutti; 2. Solo modificati; 3. Rate non corrispondenti; 4. Solo voci non presenti. Tutti Vengono visualizzati i dati di tutte le aziende presenti nel file:

11 Autoliquidazione INAIL / 57 Per ogni azienda vengono visualizzate le seguenti informazioni: codice ditta PAGHE; ragione sociale; codice PAT-VOCE; valore del tasso per la regolazione; valore del tasso per la rata; imponibile per la rata (se presente). Se un azienda presente nel file non risulta presente nell anagrafica PAGHE, il programma propone un messaggio con il quale scegliere di visualizzare anche i dati di queste aziende (in tale caso non viene riportato il codice azienda nella prima colonna). Sono disponibili i seguenti pulsanti: Dettaglio: mediante tale pulsante è possibile visualizzare i dati dei soci di aziende artigiane presenti nel file. Dal file vengono rilevate le seguenti informazioni: codice fiscale; data entrata; data uscita; importo premio. Dall importo del premio, dalle date di entrata e uscita nonché dall eventuale percentuale di ponderazione, il programma ricava la classe di rischio: se l importo non corrisponde a nessuna classe il programma non associa alcuna classe di rischio e rilascia apposita segnalazione. Tramite la verifica del codice fiscale viene inoltre segnalato se il socio è presente nell anagrafica azienda. Stampa: con tale pulsante è possibile eseguire la stampa delle informazioni presenti in griglia, riportando se presenti anche i dati dei soci. Solo modificati Vengono visualizzati solo i dati delle PAT-VOCI per le quali non c è corrispondenza fra: i tassi presenti nel file e quelli presenti nell anagrafica azienda; l importo della rata da anticipare con quello presente nella denuncia 10SM relativa all anno precedente; i dati dei soci presenti nel file con quelli presenti in AZIE I dati della specifica PAT-VOCE vengono visualizzati se non c è corrispondenza in almeno una delle tipologie di informazioni sopra descritte. La differenza di tasso per la specifica PAT-VOCE viene evidenziato mediante un pallino rosso accanto al tasso (il tasso che viene visualizzato è quello presente nel file delle basi di calcolo). Inoltre viene visualizzata anche la PAT-VOCE per la quale nel file è presente un importo di imponibile per rata (presunto).

12 Autoliquidazione INAIL / 57 Solo rate anticipate non corrispondenti Vengono visualizzate solo le aziende per le quali non corrisponde la rata anticipata presente nel file con quella presente nella gestione dichiarazione dell anno precedente (10SM), visualizzando i relativi importi (quello presente nel file nella prima colonna, quello in 10SM nella seconda colonna). Solo voci non presenti Vengono visualizzate solo le PAT-VOCI presenti nel file ma non presenti nell anagrafica azienda (AZIE > scheda Inail > Gestione posizioni Inail )

13 Autoliquidazione INAIL / 57 Aggiornamento Attraverso il secondo campo Aggiornamento è possibile scegliere se aggiornare negli archivi PAGHE alcune informazioni presenti nel file delle base di calcolo. Il campo prevede le seguenti opzioni: Nessuna selezione: Aggiorna il tasso: Aggiorna i soci artigiani: Aggiorna tasso e soci artigiani: selezionando il tasto conferma il programma non effettua alcun aggiornamento; selezionando il tasto conferma il programma, solo per la PAT-VOCE presente in anagrafica azienda, provvede ad aggiornare il tasso sia per l anno di regolazione che per l anno di rata se diverso da quello presente nel file delle basi di calcolo; inoltre, sulla base del valore presente al campo Addizionale amianto L. 244/2007 delle basi di calcolo, viene automaticamente aggiornato il campo Amianto delle corrispondenti PAT/Voci di tariffa presenti nella scheda INAIL di AZIE. selezionando il tasto conferma il programma aggiorna la sezione Soci all interno della specifica posizione associata alla PAT/Voce di tariffa indicata nel file delle basi di calcolo. Verificando la corrispondenza del codice fiscale, per ciascun soggetto già presente nella specifica posizione INAIL dell azienda, il programma aggiorna la data di uscita ed eventualmente anche la classe di rischio se ricostruita dal programma e se diversa da quella presente in PAGHE. Per i soggetti che non risultano presenti in PAGHE (codice fiscale presente nel file ma diverso da quello presente nella sezione Soci ) il programma inserisce un nuovo soggetto scrivendo il codice fiscale, la data entrata e la data uscita e la classe di rischio se ricostruita. il programma provvede ad aggiornare entrambe le tipologie di informazioni come descritte nei punti precedenti.

14 Autoliquidazione INAIL / 57 Riduzioni contributive Settore edile L agevolazione contributiva per il settore edile per l anno 2013 è fissata nella misura dell 11,50% (Decreto ministeriale 26 agosto 2013) e si applica alla sola regolazione Il beneficio interessa gli operai con un orario di lavoro di 40 ore settimanali. La riduzione non si applica sul premio speciale unitario artigiani. Per poter applicare lo sconto è necessario indicare la percentuale dell 11,50% al campo % agevolazioni (edili) della tabella Contributi generali azienda (TB0303) valida per il mese di dicembre Si ricorda che lo sconto viene calcolato per i dipendenti aventi posizione assicurativa 30, e se nella tabella posizioni Inail è indicato il codice E al campo Sconto (v. pag. 41). Imprese artigiane del settore autotrasporto La nota Inail n del 8 maggio 2013 aveva previsto la riduzione del 11,70% sulla rata anticipata 2013 dovuta in sede di autoliquidazione 2012/2013. Sulla base di tale disposizione, in attesa di istruzioni da parte dell Inail, si presume che, anche in sede di regolazione 2013, ai premi speciali unitari dovuti dalle imprese artigiane del settore autotrasporto merci, classificate alle voci di tariffa 9121 e 9123, vada applicata la riduzione del 11,70%. Pertanto, per la regolazione 2013 lo sconto viene applicato nella misura fissa del 11,70% per le PAT che presentano le seguenti caratteristiche: voci di tariffa 9121 e 9123; inquadramento artigianato. Settore della Pesca La Legge di stabilità 2013 (L. 228 del 24 dicembre 2012), all art. 1, c. 74 ha fissato la riduzione contributiva nella misura del 63,20% per gli anni 2013 e L'agevolazione si applica alle imprese, con o senza dipendenti (autonomi, cooperative), che esercitano la pesca costiera e la pesca nelle acque interne e lagunari. Nella tabella Classi di rischio e parametri (TB0703) sono presenti due appositi campi per la gestione della riduzione, su regolazione e su rata, del premio relativo alle imprese del settore pesca. L utente deve verificare nella tabella Classi di rischio e parametri (TB0703) relativa all anno 2013, la presenza della percentuale del 63,20% con riferimento sia alla regolazione che alla rata.

15 Autoliquidazione INAIL / 57 Imprese artigiane Alla data del presente rilascio non è stata ancora pubblicata determina presidenziale INAIL con la quale viene fissata la riduzione del premio prevista dalla legge 296/2006, art. 1, commi 780 e 781 in favore delle imprese artigiane. Con l aggiornamento delle tabelle fisse, in TB0703 viene indicata la percentuale del 7,08% comunicata in via provvisoria dall INAIL. Si ricorda che tale riduzione può essere applicata se, in occasione dell Autoliquidazione anno precedente, l azienda ha certificato di essere in possesso dei requisiti richiesti dalla legge 296/2006 barrando la relativa casella presente nella dichiarazione delle retribuzioni. Per verificare tale ipotesi e procedere quindi all applicazione dell eventuale percentuale di riduzione indicata in TB0703 con riferimento alla regolazione, il programma controlla che sia compilato il campo Requisiti ex l. 296/2006 art.1 c. 780/781 - Anno preced. presente nella scheda Dati contributivi di AZIE. Tale campo viene compilato automaticamente in fase di passaggio d anno dal programma AZZERA, riportando l impostazione presente nella casella precedente ( Requisiti ex l. 296/2006 art.1 c. 780/781 ). Per compilare l apposito campo del telematico utile al fine di attestare il possesso dei requisiti e quindi di richiedere l ammissione al beneficio per l anno successivo, è necessario contrassegnare il campo Requisiti ex l. 296/2006 art.1 c. 780/781 (1 casella) della scheda Dati contributivi di AZIE.

16 Autoliquidazione INAIL / 57 L autoliquidazione INAIL L autoliquidazione è accentrata ad un soggetto (cliente) datore di lavoro, a cui corrispondono una o più PAT (posizioni assicurative territoriali). Nell ambito di ciascuna PAT ogni azienda/cliente può stipulare una o più tipologie di assicurazioni denominate polizze. Le polizze sono così denominate: lavoratori dipendenti lavoratori autonomi volontari (cooperative sociali, no profit) varie (contributi associativi, particolari assicurazioni) Nella polizza dipendenti confluiscono anche i lavoratori parasubordinati e i dirigenti. All interno della polizza il tasso e quindi il calcolo del premio è associato alle voci di tariffa corrispondenti alle lavorazioni svolte dai dipendenti. La dichiarazione delle retribuzioni deve essere presentata esclusivamente per via telematica (Circolare Inail n. 1/2012). L esclusività della modalità telematica riguarda soltanto le ditte attive. Infatti, per le aziende che hanno cessato l attività, la denuncia delle retribuzioni continuerà ad essere effettuata con il modulo cartaceo. Il termine massimo per la presentazione telematica delle dichiarazioni retributive è fissato al 17 marzo 2014 (il 16 cade nella giornata di domenica), fermo restando che i premi devono essere pagati entro il 17 febbraio (il 16 cade nella giornata del domenica). Il modello per la dichiarazione delle retribuzioni (modello 1031) Il modello è composto da due sezioni verticali, ciascuna corrispondente ad una PAT. Il calcolo del premio viene sviluppato dall alto verso il basso partendo dalle retribuzioni inquadrate per periodo e per voce di tariffa, applicando gli eventuali sconti e ottenendo così il premio da sommare a quelli determinati nelle colonne successive. Nelle due sezioni del modello sono presenti 4 riquadri: 1 - Retribuzioni Nel primo riquadro vanno indicate le retribuzioni complessive (importo A), le quote di retribuzione parzialmente esenti (importo B) e le retribuzioni per silicosi/asbestosi (importo C). Gli importi B e C sono inclusi nelle retribuzioni complessive A. Nelle retribuzioni complessive (importo A) vanno indicate le retribuzioni erogate ai dipendenti, i compensi erogati ai collaboratori coordinati e continuativi e ai collaboratori a progetto e le retribuzioni dei soci e collaboratori familiari, ancorché convenzionali o di ragguaglio, di aziende non artigiane. Le retribuzioni relative ai rapporti di lavoro per i quali il datore di lavoro fruisce dell esenzione parziale del premio devono essere incluse in tale campo nella misura del 100%. Non vanno incluse in tale campo le retribuzioni: - degli apprendisti; - del titolare, dei soci e dei collaboratori familiari di ditte artigiane; - dei dipendenti con contratto di formazione e lavoro o contratto di inserimento, per i quali il datore di lavoro fruisce dell esenzione totale del premio. 2 - Retribuzioni soggette a sconto Vanno indicate le retribuzioni sulle quali va effettuato lo sconto sul premio. Riguardano le retribuzioni dei dipendenti del settore edilizia, autotrasporto e pesca, all inserimento lavorativo dei dipendenti disabili 100% e alle assunzioni in sostituzioni di dipendenti assenti per maternità/paternità (50%).

17 Autoliquidazione INAIL / Dettaglio quote di retribuzioni parzialmente esenti Vanno dettagliate le retribuzioni che confluiscono nel totale delle quote di retribuzioni parzialmente esenti (importo B) con l indicazione della relativa tipologia di esenzione. Riguardano le tipologie di agevolazioni di tipo contributivo indicate nelle istruzioni fornite dall Inail (contratti di formazione, di inserimento ed equiparati). 4 - Dettaglio retribuzioni esenti al 100% Vanno dettagliate le retribuzioni esenti al 100% sulle quali non viene applicato il premio e la relativa tipologia di esenzione, ad eccezione delle retribuzioni relative i soggetti disabili L. 12/03/1999 N.68 art. 13. Criteri di arrotondamento Il premio si determinerà calcolando l importo dei vari addendi che lo compongono; ciascun addendo, in quanto valore intermedio, dovrà essere calcolato con cinque cifre decimali. La sommatoria di tali addendi, effettuata con cinque cifre decimali, darà luogo all'importo del premio che verrà arrotondato alla seconda cifra decimale (es.: 2.043,36500 va arrotondato a 2.043, ,36400 va arrotondato a 2.043,36 considerando la terza cifra decimale superiore o inferiore a 5) ovvero potrà essere arrotondato all unità di euro. Versamento premi Il calcolo viene effettuato rispettando la struttura in PAT evidenziate nelle sezioni del modello 10SM. Le situazioni a debito e a credito delle diverse PAT dell azienda vengono ricondotte in un unico risultato e quindi ad un solo versamento da effettuare utilizzando il codice cliente. I contributi associativi vanno versati nel modello F24 con appositi codici separatamente dai premi. Scadenze Il versamento del premio deve avvenire entro il 17 febbraio 2014 (posto che il giorno 16 cade nella giornata della domenica). Rateazione del premio da autoliquidazione Il premio di autoliquidazione può essere pagato in quattro rate di uguale importo, con applicazione di interessi. Il datore di lavoro deve manifestare la volontà di avvalersi del beneficio della rateazione, la casella SI nell apposito campo, solo se accede per la prima volta a tale beneficio e comunque se non ha già espresso tale volontà nella precedente Autoliquidazione. Il datore di lavoro che non intende più pagare in quattro rate, deve manifestare tale volontà barrando la casella NO. Se non si barra alcuna casella, vale quanto già dichiarato nella precedente autoliquidazione. Il pagamento della prima rata deve essere effettuato entro il 17 febbraio 2014 (il 16 febbraio cade nella giornata della domenica) versando il 25% dell importo complessivamente dovuto, comprensivo di ANMIL. Le rate successive alla prima devono essere versate entro il giorno 16 dei mesi di maggio, agosto e novembre 2014 e devono essere maggiorate degli interessi. Il tasso di interesse da applicare è fissato dal Ministero dell'economia e Finanze in tempo utile per il versamento della 2, 3 e 4 rata ed è determinato in misura pari al tasso medio di interesse dei titoli del debito pubblico dell'anno precedente (

18 Autoliquidazione INAIL / 57 Compensazioni Ai sensi dell art. 44 del T.U. 30/6/1965 n. 1124, il datore di lavoro può detrarre l importo dovuto a titolo di premio anticipato per l anno in corso dall eventuale credito risultante dalla regolazione dei premi dell esercizio precedente. In tal caso nello spazio previsto sul modello F24 e designato dalla dicitura importi a debito versati dovrà essere indicato il risultato netto della compensazione. Qualora si intenda compensare quanto dovuto per autoliquidazione con un credito preesistente, si dovrà compilare due righe della sezione INAIL del modello F24 indicando, nella prima, il progressivo dell autoliquidazione e il relativo importo nel campo importi a debito versati, nella seconda il progressivo del credito indicando il relativo importo nel campo importi a credito compensati. Per avvalersi di tale ultima modalità è necessario acquisire il preventivo assenso della Sede Inail competente in ordine alla effettiva sussistenza del credito medesimo. Tale modalità di compensazione in F24 è manuale. Dichiarazione delle retribuzioni La dichiarazione delle retribuzioni deve essere presentata e compilata in tutti i suoi campi. Le aziende artigiane senza dipendenti, per le quali dalle basi di calcolo del premio risulta una rata anticipata 2013, comprensiva di premio artigiani e premio dipendenti e le aziende non artigiane che hanno occupato solo apprendisti nell anno precedente devono indicare il valore 0 nel campo Retribuzioni complessive Soggetti esonerati dall obbligo della dichiarazione delle retribuzioni Sono esonerate dall obbligo di dichiarazione le aziende artigiane che non hanno occupato dipendenti nell anno precedente ovvero abbiano occupato solo lavoratori con qualifica di apprendista. Le aziende artigiane che presentano tali caratteristiche non devono pertanto presentare il file telematico. Nella sezione 10SM della tabella personalizzazione procedura (TB1203), è presente il campo 107 Generazione telematico ditte artigiane senza dipendenti che se compilato a S consente comunque di generare il telematico anche per tali aziende. L esonero non si applica alle aziende artigiane che hanno pagato un premio anticipato per i dipendenti. Nel caso in cui l azienda artigiana senza dipendenti intenda avvalersi per la prima volta del beneficio della rateazione, dovrà comunque presentare la dichiarazione delle retribuzioni al fine di manifestare tale volontà, barrando la casella SI nel campo relativo alla rateazione. Il programma controlla per le aziende artigiane la presenza di un importo anticipato e/o del flag di rateizzazione. Allo stesso modo, l azienda artigiana senza dipendenti che intende fruire della riduzione prevista dall art.1, commi 780 e781, della legge n. 296/2006, deve ugualmente presentare la dichiarazione delle retribuzioni, barrando la casella SI Certifico di essere in possesso dei requisiti ex lege 296/2006, art. 1, commi 780 e 781. Modalità di presentazione delle dichiarazioni La presentazione della denuncia salari può avvenire tramite: invio telematico della dichiarazione in formato elettronico attraverso il servizio Autoliquidazione: Invio Telematico Dichiarazione Salari sul portale INAIL (entro il 17 marzo 2014). modello cartaceo presso la sede inail, per le sole aziende che hanno cessato l attività;

19 Autoliquidazione INAIL / 57 Invio telematico delle dichiarazioni delle retribuzioni I soggetti che dovessero fare uso di procedure proprietarie per la determinazione del premio potranno comunque usufruire delle funzioni on line anche se solo per inviare le dichiarazioni in formato elettronico. In questo caso, una volta espletata la procedura di riconoscimento, dovranno far uso della funzione Invio telematico dichiarazione salari. La procedura chiederà di specificare il percorso di memorizzazione del file e, confermando, la dichiarazione sarà inoltrata verso gli archivi dell Istituto. Al momento dell invio il file viene sottoposto a controlli formali e sostanziali e dell esito dell operazione viene dato immediato riscontro con una ricevuta a video, copia della quale, insieme alla riproduzione dell immagine delle dichiarazioni appena trasmesse, verrà inviata tramite posta elettronica al soggetto che ha compiuto l operazione. Nel caso in cui la ditta possa usufruire di più di tre sconti (numero massimo che può essere inserito nel file telematico) per ora non può presentare tale denuncia tramite l invio telematico, ma dovrà presentarla esclusivamente con il modello cartaceo. Comunicazione della riduzione delle retribuzioni presunte Un ulteriore servizio telematico riguarda la possibilità data ai datori di lavoro di ridurre le retribuzioni presunte da utilizzare per il calcolo del premio anticipato. Ove ne ricorrano i motivi (diminuzione del personale per licenziamenti o dimissioni volontarie, ricorso alla cassa integrazioni guadagni, ridimensionamento della forza lavoro o altro) ed entro il termine fissato per il pagamento dei premi INAIL (16 febbraio) è possibile operare comunicando la riduzione in via telematica.

20 Autoliquidazione INAIL / 57 10SM Gestione autoliquidazione INAIL in PAGHE Il programma 10SM, per la gestione, la stampa e la generazione del file telematico, utilizza gli archivi SMxxGUI e SMxxPAT dove xx corrisponde all anno della dichiarazione. Selezionando il comando 10SM il programma accede alla dichiarazione riferita all anno precedente a quello indicato nella tabella anno e mese di elaborazione (2013). Il programma 10SM è strutturato in tre menù che consentono di operare dal livello inferiore della singola PAT (Menu Gestione PAT) fino al livello superiore della denuncia complessiva (Menu Gestione liquidazioni) e quindi alle stampe del modello 10SM e dei prospetti riepilogativi di versamento (Menu Principale). Menu principale 10SM 1 Gestione liquidazioni Menu Gestione liquidazioni 2 Ricalcolo 1 Gestione PAT Menu Gestione PAT 3 Stampa modello 10SM 2 Gestione contributi associativi 1 - Tabella INAIL azienda 4 Stampa elenco versamenti 3 Liquidazione dei premi 2 - Tasso Inail e periodi 5 Stampa lettere 4 Chiusura della dichiarazione 3 - Composizione nucleo artigiano 6 Stampa brogliaccio 10SM 5 Stampa della dichiarazione 4 - Denuncia delle retribuzioni corrisposte 7 Stampa mod. su carta bianca 6 Annulla dichiarazione INAIL 5 - Totali 8 Supporto magnetico 6 - Chiusura/aperture posizione 9 Utilità 7 - Annulla posizione Consultazione dichiarazioni anni precedenti Il tasto funzione F6 = Cambia anno consente la consultazione delle denunce salari degli anni precedenti. La tabella della posizione INAIL Il programma di autoliquidazione utilizza la tabella inail (scheda INAIL di AZIE) strutturata per contenere le voci di tariffa con i relativi tassi da applicare. Nella tabella vanno indicate le voci di tariffa, il tasso di regolazione, l eventuale altro periodo e l applicazione della retribuzione convenzionale per i dirigenti / quadri. Le fasi operative in Gecom-Paghe Negli archivi dell anno 2013 è necessario controllare le informazioni identificative dell azienda contenute nelle basi di calcolo INAIL da inserire in AZIE > scheda INAIL : - codice cliente..: campo Codice ditta - contro codice..: campo Contro codice - codice sede : campo Posizione inail azienda In presenza di più posizioni indicare quella che corrisponde alla sede da esporre nel modello F24.

21 Autoliquidazione INAIL / 57 Prima di entrare nel programma di autoliquidazione INAIL è necessario aggiornare la parte tabellare che viene utilizzata per il calcolo e per l esposizione delle informazioni nel modello 10SM (vedere i dettagli nelle pagine successive). E inoltre necessario aggiornare le posizioni inail riportando le nuove voci di tariffa e i tassi di regolazione comunicati con le Basi di Calcolo (v. pag. 10, programma AGGTAS). Eseguire il comando 10SM. Dopo aver effettuato il ricalcolo (scelta 2) entrare in Gestione liquidazioni. Viene richiesto il codice azienda e visualizzato un menu con 6 scelte. Selezionando la prima scelta Gestione PAT il programma presenta un elenco con le PAT relative all azienda richiamata proponendo alcune informazioni riportate su più colonne: Colonna Fil. Pos. Prg P.A.T. Descrizione Voce Stato Codice Filiale Contenuto Codice Posizione (AZIE > scheda INAIL ) Progressivo Voce Codice della Posizione Assicurativa Territoriale Descrizione della PAT Codice Tariffa Può contenere diversi messaggi: - Compilata (1) - Non compilata - Chiusa - Nulla (2) - Riferimento a filiale (3) (1) segnalato anche per PAT compilate dal ricalcolo senza averle gestite: è necessario effettuare una verifica dei dati presenti in gestione. (2) in presenza di posizione 0 (3) in presenza di più filiali con PAT uguali Dopo aver gestito le PAT (compilata e non compilata) con le scelte e 5, chiudere la denuncia salari per le singole posizioni con la scelta 6. Rientrare nel menu principale e selezionare la scelta 2 Gestione contributi associativi per l inserimento degli eventuali contributi da versare separatamente in delega F24. Accedere poi alla scelta 3 Liquidazione dei premi dove viene riportato un riepilogo dei premi contenuti nelle singole PAT su due pagine. Nella prima vanno gestiti il versamento, e la scelta per la rateizzazione degli importi. Come data di scadenza il programma propone il giorno 17/02/2014. Rateizzazione del premio Se si sceglie la rateizzazione del premio, la quota capitale per il calcolo degli interessi viene ottenuta nel seguente modo: - Regolazione positiva (situazione a debito) Totale premio REGOLAZIONE + Totale premio RATA TOTALE ANTICIPATO al netto dell addizionale (ANMIL) / 4 - Regolazione negativa (situazione a credito) Totale premio REGOLAZIONE + Totale premio RATA / 4 - Gli interessi sono così determinati: QUOTA CAPITALE X TASSO INTERESSE BASE X GIORNI PERIODO / 365 I giorni e il tasso per il calcolo degli interessi vanno indicati nella Tabella rateizzazione (TB0704):

22 Autoliquidazione INAIL / 57 Il tasso d interesse da applicare non è stato ancora comunicato dall INAIL. La tabella TB0704 viene comunque aggiornata con il tasso medio di interesse dei titoli di Stato relativo al 2013 (2,08%). In tabella sono presenti anche i giorni di dilazione ricalcolati sul calendario 2014: 2^ rata 17/02/ /05/2014 = 88 3^ rata 17/02/ /08/2014 = 182 4^ rata 17/02/ /11/2014 = 273 QUANDO L INAIL COMUNICHERA I DATI DEFINITIVI PER LA RATEIZZAZIONE, L UTENTE DOVRA CONTROLLARE ED EVENTUALMENTE MODIFICARE LA TABELLA RETEIZZAZIONE (TB0704). Calcolo addizionale ANMIL nella rateizzazione: - Regolazione positiva ADDIZ. RATA + ADDIZ. REGOLAZIONE ADDIZ. SU TOTALE ANTICIPATO (1) / 4 (1) ADDIZIONALE SU TOTALE ANTICIPATO = IMPORTO ANTICIPATO / Regolazione negativa (situazione a credito) ADDIZIONALE RATA / 4 PAT ponderate In presenza di PAT ponderata con l indicazione di più codici tariffa, il programma di ricalcolo genera più PAT da elaborare ciascuna con lo stesso tasso e con le relative retribuzioni in base alla percentuale di incidenza indicata in tabella per le rispettive tariffe. Arrotondamento versamenti L importo dei premi da versare va arrotondato al centesimo di euro oppure all unità di euro. Il programma Gecom-Paghe riporta in delega l importo in centesimi di euro.

23 Autoliquidazione INAIL / 57 Gestione contributi associativi Nella sezione regolazione sono presenti due colonne: - Anticipo - Totale contributo Nel riepilogo versamenti (1- Gestione liquidazioni > 3- Liquidazione premi ) viene indicato l importo (dato da totale contributo anticipo) per i tipi esazione ad importo. I tipi esazione 1 e 3 vengono calcolati in automatico sulle retribuzioni. Stampe di controllo Per controllare il dettaglio delle retribuzioni si può utilizzare il comando PRINAIL. Sono presenti due scelte che consentono di stampare gli imponibili mensili per dipendente (scelta 1) e gli imponibili mensili per PAT e voce di tariffa (scelta 2).

24 Autoliquidazione INAIL / 57 Operazioni Autoliquidazione INAIL 2014 Operazioni da eseguire Comando Inserire / controllare / modificare le seguenti tabelle in PAGHE Per le tabelle che non prevedono l anno di validità (TB0701, TB0702, TB0704, TB0705), i valori in esse inseriti devono essere congrui con l anno di elaborazione del modello 10SM (2013). 1 Completare la tabella delle Sedi inail indicando il codice della sede e le retribuzioni convenzionali annuali dei soci non artigiani riferite all anno 2013 qualora queste siano differenti da quelle nazionali indicate in tabella TB Creare i contributi associativi se presenti nel modello inviato dall'inail con le relative specifiche indicando nell ultimo campo della tabella il codice di riferimento per il versamento del contributo in F24 3 Verificare la tabella Tabella classi di rischio e parametri per l anno 2013 con riferimento a: TB0701 TB0702 TB gli importi delle classi di rischio - la retribuzione annua per i soci artigiani - la retribuzione annua per i soci non artigiani - la retribuzione annua per i collaboratori familiari art. 230 bis - la retribuzione convenzionale per i dirigenti - la percentuale di sconto del premio per le imprese artigiane (7,08% su regolazione) - la percentuale di sconto del settore pesca (63,20% su regolazione e su rata) - la percentuale di addizionale amianto Per le retribuzioni convenzionali dei soci non artigiani, dei collaboratori familiari e dei dirigenti indicare quella valida dal 01/01/2013 al 31/12/ Il tasso provvisorio per il calcolo degli interessi per la rateizzazione, al momento non è stato comunicato. In tabella resta temporaneamente inserito il tasso medio di interesse dei titoli del debito pubblico dell anno precedente (3,11%). TB0704 Tasso interesse base

25 Autoliquidazione INAIL / 57 5 Verificare la tabella di correlazione posizioni assicurative / sigla INAIL. (vedere specifiche nelle pagine successive) TB0705 Interventi sulle posizioni assicurative o PAT 6 Completare i dati per ciascuna posizione Inail con: - l inserimento delle voci di tariffa - l eventuale data di cessazione - il tasso Inail per la regolazione (tabella per l anno 2013) e per la rata (tabella per l anno 2014) - l eventuale data di variazione del tasso, sconto o agevolazione inserendo la data del termine del primo periodo - l opzione per applicare la retribuzione convenzionale per i dirigenti e per i quadri - l indicazione dello stato della posizione dipendenti (valorizzando il campo si indica che la posizione dipendenti è aperta) AZIE scheda INAIL Dettaglio campi Codice voce: inserire il codice della voce di tariffa indicato nelle basi di calcolo Inquadramento: 1 = industria; 2 = artigianato; 3 = terziario; 4 = altre attività Silicosi/Asbestosi: contrassegnare la casella per le voci di tariffa con rischio silicosi Amianto: contrassegnare la casella per le voci di tariffa identificate dal valore Si al campo Addizionale amianto L. 244/2007 delle base di calcolo INAIL Sconto: A = sconto autotrasporti; P = sconto pesca; E = sconto edilizia % Inail: indicare il tasso di regolazione (tabella per l anno 2013) e di rata (tabella per l anno 2014) % Incidenza: per le PAT ponderate indicare la percentuale di incidenza del tasso sulle retribuzioni 7 Inserire o controllare i dati relativi ai soci artigiani e non artigiani (vedere Appendice 1) Informazioni relative all azienda utili al versamento in F24 8 Controllare o inserire in AZIE il codice cliente comunicato dall INAIL per il versamento dei premi in F24. AZIE, scheda INAIL, campo Codice ditta

26 Autoliquidazione INAIL / 57 Elaborazione della denuncia salari 9 Eseguire il programma 10SM 10SM 10 Effettuare il "Ricalcolo" che permette di prelevare automaticamente tutte le informazioni memorizzate. 10SM 2 Ricalcolo Dopo la creazione della denuncia, per selezionare le informazioni da prelevare in caso di successivo Ricalcolo è presente il campo Prelievo tassi e rata anticipata ad ogni ricalcolo della scheda 10SM di TB1203, nel quale sono disponibili le seguenti opzioni: Spazio Nessuna particolarità il programma di ricalcolo non modifica il tasso e l importo della rata anticipata prelevati inizialmente; T Tasso Il programma esegue nuovamente il prelievo del tasso INAIL presente in AZIE > scheda INAIL. Tale operazione non viene eseguita nel caso di compilazione della sezione Secondo periodo di 10SM > Gestione liquidazioni > Gestione PAT > Tasso Inail e periodi. A E Acconto Il programma esegue nuovamente il prelievo dell importo della rata anticipata anno precedente Tas / Acc Il programma provvede a rileggere sia il tasso INAIL che la rata anticipata anno precedente. 11 Effettuare la scelta "Gestione liquidazioni" 12 Inserire il codice azienda ed effettuare la scelta Gestione PAT 13 Scegliere la PAT da compilare: vengono elencate le PAT dell azienda selezionata 14 Completare i dati di ogni PAT sulla quale effettuare il calcolo del premio in base alle specifiche inviate dall'inail nei modelli prestampati. 10SM 1 - Gestione liquidazioni 1 Gestione PAT Vedere il dettaglio delle operazioni riportato nelle pagine successive 15 Effettuare la chiusura di ogni singola PAT 10SM 1 - Gestione liquidazioni 1 Gestione PAT 6 Chiusura posizione 16 Inserire gli eventuali contributi associativi 10SM 1 - Gestione liquidazioni 2 Gestione contributi associativi 17 Effettuare la scelta Liquidazione dei premi per visualizzare i dati complessivi di versamento dove sono totalizzati i premi di tutte le singole PAT 18 Effettuare l'eventuale scelta di rateizzazione di versamento 19 Chiudere la denuncia salari per trasferire i dati dell azienda in delega F24 La scelta 4 Chiusura della dichiarazione controlla che siano chiuse le singole PAT (da effettuare preventivamente tramite la scelta 6 Chiusura posizione in gestione PAT) e la presenza del codice azienda nella scheda INAIL di AZIE 10SM 1 - Gestione liquidazioni 3 Liquidazione dei premi 10SM 1 - Gestione liquidazioni 4 Chiusura della dichiarazione 20 Stampare il brogliaccio (facoltativo) 10SM 6 Stampa brogliaccio 10SM 21 Stampare il modello 10SM 10SM

27 Autoliquidazione INAIL / 57 Dopo la chiusura della dichiarazione è possibile stampare il modello 10SM tramite la scelta 5 Stampa della dichiarazione di Gestione Liquidazioni (che stampa il singolo modello 10SM) o tramite la scelta 3 del menù principale Stampa modello 10SM che presenta due scelte: Stampa modello base (mod. 1031) e Stampa modello aggiuntivo (mod. 1131). Con la scelta 5 viene segnalato se occorre la stampa del modello aggiuntivo (mod.1131). 3 Stampa modello 10SM 1 Gestione liquidazione 5 Stampa della dichiarazione 22 Stampare l elenco versamenti e/o la lettera riepilogativa per PAT (facoltativo) 10SM 4 Stampa elenco versamenti 5 Stampa lettere 23 Generare il file telematico relativo alla delega F24 per il versamento dei premi, indicando i seguenti dati: Mese vers.: 2 Anno vers.: 2014 Scadenza.: 1 metà mese F24

28 Autoliquidazione INAIL / 57 Scelta 1 Tabella INAIL azienda Codici voce tariffa Retribuzioni convenzionali Vengono visualizzati i dati della PAT dell'azienda con le informazioni che vengono prelevate per l'autoliquidazione. E necessario indicare nella tabella il codice della voce di tariffa associata alla PAT. Nelle PAT ponderate indicare oltre ai codici delle diverse voci anche la percentuale d incidenza di ciascuna mansione sull importo complessivo delle retribuzioni. E necessario indicare se applicare la retribuzione convenzionale per i dirigenti e per i quadri. E necessario indicare lo stato della posizione dipendenti: l informazione è utile per le aziende artigiane con la presenza di soli soci, per le quali la denuncia deve essere presentata solo in caso di variazione della modalità di pagamento, con richiesta di passaggio al pagamento rateale del premio. Se la posizione dipendenti risulta aperta, il programma riporta nel file della denuncia i dati relativi a PAT, voce di tariffa e periodo di riferimento. In caso contrario tali dati non vengono riportati nel file. La scelta "Soci" (all interno del pulsante Funzioni ) consente l'inserimento dei collaboratori familiari art. 230 bis, dei soci artigiani e non artigiani (nonché dei tirocinanti). Se per i soci durante l'anno sono stati elaborati i cedolini, la compilazione della scelta "Soci" non va effettuata. Qualora venissero inseriti o modificati dei dati in tabella all'interno della gestione, occorre rieseguire il ricalcolo per riportare le rettifiche nell'autoliquidazione. Per separare le retribuzioni in due periodi è necessario inserire la data di variazione prima di fare il ricalcolo oppure ripetere il ricalcolo dopo averla inserita. Per i soci di imprese artigiane è possibile gestire la ponderazione di due diverse classi di rischio. Se vengono compilati i campi per ponderare due diverse classi di rischio, in Gestione liquidazione > Gestione PAT > Composizione nucleo artigiano di 10SM verrà compilato, per lo stesso periodo di validità, un unico rigo nel quale verrà riportato l importo del premio come risultato della media ponderata. 10SM > Gestione Liquidazioni > Gestione PAT DETTAGLIO OPERAZIONI SULLE SINGOLE PAT

29 Autoliquidazione INAIL / 57 Scelta 2 Tasso INAIL e periodi Tasso di regolazione Eventuale secondo periodo Tasso per la rata 2014 Tasso regolazione Inserire i tassi per il calcolo dei premi e le altre informazioni prestampate sul modello 10SM. La pagina contiene sulla parte destra le informazioni per gestire un eventuale secondo periodo. In fase di creazione della denuncia, il programma riporta il tasso indicato in AZIE, scheda INAIL per l anno Al fine di ripetere il prelievo del tasso presente in AZIE ad ogni successivo ricalcolo della denuncia (10SM>1-Ricalcolo) è possibile indicare il valore T (o E ) nell apposito campo Prelievo tassi e rata anticipata ad ogni ricalcolo della scheda 10SM di TB1203 (v. pag. 26). Anticipo 2013 L acconto già pagato con l autoliquidazione 2013 deve essere indicato (per coloro che effettuano l autoliquidazione per la prima volta) al campo "Importo della rata anticipata". In tale campo è presente il tasto F4= Visualizza di cui collaboratori/artigiani per evidenziare la parte dell acconto relativo ai collaboratori ( di cui collaboratori ) e quello relativo ai soci artigiani ( di cui artigiani ). Al campo "di cui soci" va inoltre inserita la parte dell'acconto relativo ai soci non artigiani. Tasso per rata 2014 Il tasso per la rata 2014 deve essere indicato al campo "Tasso applicabile". In fase di ricalcolo il programma riporta il tasso indicato in AZIE>scheda INAIL per l anno Nel caso in cui la posizione non risulti creata per l anno 2014, il tasso per la rata viene prelevato dalla posizione relativa l anno 2013.

30 Autoliquidazione INAIL / 57 Scelta 3 Composizione nucleo artigiano Dati relativi al nucleo artigiani Inserire i dati prestampati nel modello inviato dall'inail relativi al nucleo artigiano e alle informazioni per l autoriduzione del premio di rata indicando le variazioni del nucleo artigiano che non risultano dal modello 10SM. Autoriduzione del premio per l anno da regolare Nei campi U1 e U2 va inserito il numero dei soci rispettivamente usciti dal nucleo prima dell anno 2013 e usciti ed entrati durante l'anno 2013 per il calcolo della riduzione del premio. U1 = numero dei soci usciti prima del 2013; l importo del premio viene sottratto dal totale U2 = numero dei soci entrati o usciti tra l e il del 2013; l importo del premio viene rapportato ai mesi di assenza indicati nella colonna mesi Importo da dedurre sul totale = premio x U2 / 12 x mesi. Mesi = numero totale dei mesi di assenza di tutti i soci entrati o usciti (es: 2 soci entrati in marzo 2013 = 4). Retribuzione La retribuzione va indicata interamente come dalle basi di calcolo Fig. 1 Soci artigiani usciti dal nucleo: riproporzionamento della rata da anticipare Nella sezione Rata anno successivo il campo Mesi consente indicare il numero dei mesi di assenza del/i socio/i usciti dal nucleo indicati nella colonna U1. Cessazione dell attività di uno o più soggetti entro il dell anno da regolare Se la cessazione è avvenuta entro il dell'anno da regolare, il premio relativo agli artigiani cessati non é dovuto per l anno di rata. Nella pagina relativa alla composizione nucleo artigiano, la sezione Rata anno successivo viene compilata come indicato (fig. 2): N = numero soci componenti il nucleo (nell esempio 2) U1 = numero di soci usciti dal nucleo (nell esempio 1) Mesi = numero di mesi per i quali non deve essere calcolato il premio (nell esempio12) Cessazione dell attività di tutti i soggetti tra l 1.1 ed il dell anno di rata La sezione Rata anno successivo della pagina relativa alla composizione del nucleo artigiano viene compilata come indicato (fig. 3): N = numero soci componenti il nucleo (nell esempio 2) U1 = numero di soci usciti dal nucleo (nell esempio 2 soci usciti il ) Mesi = numero di mesi per i quali non deve essere calcolato il premio (nell esempio 22) In sintesi l importo della rata da anticipare sarà calcolato come segue: Fig. 2 Fig. 3 Totale del premio speciale artigiani: In presenza di soci usciti dal nucleo artigiano l'importo del premio dovuto, per l anno di regolazione e per la rata da anticipare, non è ridotto. L importo riproporzionato sarà visibile nella scelta Totali.

31 Autoliquidazione INAIL / 57 Scelta 4 Denuncia delle retribuzioni corrisposte Retribuzioni Retribuzioni per lo sconto Retribuzioni per rata (autoriduzione premio) Importo A Retribuzioni complessive In tale campo vengono riportate le seguenti retribuzioni: Retribuzioni dipendenti: Gli importi vengono acquisiti dai progressivi del dipendente (DIPE>sez. Progressivi > Inail ). Retribuzioni collaboratori: Importo visualizzabile con il tasto F4= Visualizza di cui collaboratori. Gli imponibili vengono acquisiti da DIPE> sez. Progressivi > Collaboratori (per i dipendenti con codice trattamento Irpef = 8 e 9) Il programma determina la retribuzione imponibile partendo dall importo del campo Imponibile INAIL, sottraendo quello presente al campo Imponibile inail competenza AP ed aggiungendo quello presente al campo Imponibile inail competenza AP dell anno successivo. Esempio: L imponibile INAIL relativo al 2013 sarà determinato nel seguente modo: Imponibile INAIL (2013) Imponibile inail competenza AP (2013) + Imponibile inail competenza AP (2014). Fig. 1 Fig. 2 Retribuzioni dipendenti ex-marca : Analogamente agli apprendisti, le retribuzioni dei dipendenti ex-marca (dipendenti che presentano una posizione assicurativa per la quale, nella Tabella agevolazioni contributive (TB0202), risulta collegato il codice A nel corrispondente campo della colonna marca ), non vengono prelevate in quanto, per tali dipendenti, il contributo a titolo di assicurazione contro gli infortuni risulta già compreso nella percentuale contributiva. Retribuzione dirigenti: Se viene attivata la scelta presente in ogni PAT la retribuzione convenzionale è così determinata: - retribuzione convenzionale / 300 x i giorni inail contenuti nella sezione Progressivi > INAIL di DIPE di ciascun mese, con massimale 25. Retribuzione soci non artigiani: Nel campo di cui soci è possibile verificare la parte delle retribuzioni incluse nel totale relative ai Soci non artigiani

32 Autoliquidazione INAIL / 57 Importo B Retribuzione parzialmente esenti (Fig. 3) In tale campo, tramite il tasto F6 è possibile ottenere o inserire il dettaglio relativo alle retribuzioni dei dipendenti con agevolazioni contributive. Importo C - Retribuzione Sil./Asb: In tale campo viene riportata la parte della retribuzione relativa al premio silicosi/asbestosi. Nel campo Di cui edili viene riportata la quota riferita ai dipendenti edili soggetti allo sconto Inail. La retribuzione complessiva per il calcolo dell eventuale sconto edili, è data dalla retribuzione imponibile dei dipendenti con posizione assicurativa 30 ed il relativo premio silicosi/asbestosi (se previsto). Nel campo Di cui soci viene riportata la quota riferita ai Soci non artigiani. Fig. 3 Retribuzioni soggette a sconto: Al campo Riduzioni contributive vanno riportate le retribuzioni soggette a sconto che riguardano i settori autotrasporto, pesca, le assunzioni di soggetti disabili e le assunzioni in sostituzione di dipendenti assenti per maternità/paternità. Tali retribuzioni vanno inserite insieme al codice dello sconto: 1 = sconto edilizia 3 = sconto settore della pesca 6 = sconto inserimento lavorativo dei disabili 100% 7 = sconto sostegno della maternità e paternità PS: lo sconto per il settore artigiano non viene evidenziato nella presente sezione bensì all interno della scelta 5 Totali (v. pag. seguente) Retribuzioni totalmente esenti (fig. 4): Nei campi Quote esenti 100% tramite il tasto F6 è possibile ottenere o inserire il dettaglio relativo alle retribuzioni dei dipendenti con agevolazione totale dei contributi. Il programma permette di modificare solo l importo relativo al codice C. I campi relativi ai codici E e N sono disabilitati. Fig. 4 Autoriduzione del premio E possibile effettuare l autoriduzione della rata da anticipare per l anno in corso intervenendo ai campi "Importo A per rata" e "Importo B per rata". Funzione di Blocco ricalcolo Per evitare che le informazioni eventualmente corrette rispetto a quelle trasferite dal ricalcolo vengano modificate da un successivo prelievo, premere il pulsante Blocco ricalcolo presente nella parte inferiore della videata che evidenzierà in testa alla videata la dicitura Manuale anziché Automatico.

33 Autoliquidazione INAIL / 57 Scelta 5 Totali Risultanze del calcolo sulla PAT Pagina di visualizzazione dei totali dei premi per rata e regolazione per ogni singola PAT. Gli importi vengono totalizzati nella pagina Liquidazione dei premi per tutte le PAT dell azienda. Di seguito si riporta il dettaglio dei campi utilizzati nella determinazione del Totale premio Inail : Premio infortuni e M.P.: in tale campo viene riportato in sola visualizzazione il premio infortuni al lordo delle eventuali agevolazioni indicate al campo successivo; Agevolazioni I periodo: in tale campo viene riportato in sola visualizzazione l importo dell eventuale agevolazione determinata in base alla percentuale indicata al campo % Agevolazione della sezione Tasso Inail e periodi della Gestione PAT. Tale percentuale viene applicata sul premio (campo precedente) diminuito degli eventuali sconti contributivi indicati nei successivi campi Riduzioni contributive e Sconto artigiani (quest ultimo considerato solo per la parte calcolata sul premio infortuni e non per la parte calcolata sul premio speciale artigiani); Premio al netto delle agevolazioni: in tale campo viene evidenziato il premio infortuni al netto delle eventuali agevolazioni (campo Premio infortuni e M.P. campo Agevolazioni I periodo ); Eventuale secondo periodo: Agevolazioni II periodo: Secondo periodo al netto delle agevolazioni: tali campi sono analoghi ai precedenti, con riferimento al II periodo eventualmente impostato nella sezione Tasso Inail e periodi della Gestione PAT ; Premio silicosi/asbestosi: importo del premio silicosi/asbestosi calcolato in caso di valorizzazione del campo Silicosi/Asbestosi della sezione Tasso Inail e periodi ; Riduzioni contributive: in tale campo viene riportato il totale degli sconti contributivi previsti (settore edile, settore pesca, inserimento lavorativo disabili, sostegno maternità e paternità); Premio speciale artigiani: importo del premio speciale unitario artigiani evidenziato nella sezione Composizione nucleo artigiani della Gestione PAT Per il settore autotrasporto artigiani, con riferimento alle voci di tariffa 9121 e 9123, l importo del premio speciale unitario relativo alla regolazione 2013 viene riportato al netto della riduzione prevista (11,70%) Sconto artigiani: importo della riduzione prevista a favore delle aziende artigiane (7,08 % su regolazione 2013). Tale percentuale di riduzione viene applicata sull importo del premio infortuni (al lordo delle

34 Autoliquidazione INAIL / 57 altre riduzioni contributive) e del premio speciale unitario (al lordo dell eventuale riduzione del 11,70% prevista per il settore autotrasporto) Totale imponibile amianto: se valorizzato il campo Addizionale amianto nella sezione Tasso Inail e periodi, in tale campo (con riferimento sia alla regolazione che alla rata) viene visualizzato l imponibile su cui deve essere calcolato il contributo addizionale per il Fondo vittime dell amianto. Tale imponibile è dato dalla somma del Premio infortuni e M.P. (ed Eventuale secondo periodo ) e del Premio silicosi/asbestosi, al netto delle Riduzioni contributive e dello Sconto artigiani (quest ultimo considerato solo per la parte calcolata sul premio infortuni e non per la parte calcolata sul premio speciale artigiani). Addizionale amianto: importo del contributo addizionale amianto, determinato applicando la relativa percentuale indicata in tabella TB0703 Classe di rischio e parametri all importo visualizzato al campo precedente. Nel campo Addizionale art. 181 viene evidenziato l importo dell addizionale ANMIL ex art. 181 DPR 1124/65, calcolato applicando la percentuale dell 1% sul totale premio Inail (comprensivo dell addizionale amianto) Gli importi non in sola visualizzazione possono essere variati dall utente; i dati modificati vengono contrassegnati con un bollino rosso. Nel campo Rata anticipata (importo prelevato dall equivalente campo presente nella sezione 2 - Tasso Inail e periodi ) è attivo il tasto F4=Dettaglio rata anticipata che consente di visualizzare il di cui relativo ai dipendenti, ai collaboratori, ai soci artigiani ed ai soci non artigiani. Tali importi possono essere visualizzati anche dopo aver chiuso la dichiarazione (pulsante Dettaglio rata ).

35 Autoliquidazione INAIL / 57 10SM > Gestione Liquidazioni DETTAGLIO OPERAZIONI SU RIEPILOGO PREMI PER AZIENDA Scelta 2 Gestione contributi associativi Contributi associativi per regolazione Contri buti associativi per rata Inserire i contributi associativi per regolazione e per rata indicati nelle basi di calcolo inviate dall'inail. Le sigle e i parametri vanno inseriti in tabella Contributi associativi (TB0702). N.B.: nella gestione dei contributi associativi con tipo esazione va indicato il totale del contributo indicato nelle basi di calcolo. Nella regolazione vengono riportati gli stessi dati presenti nella rata della denuncia salari relativa all anno precedente; controllare tali dati.

36 Autoliquidazione INAIL / 57 Scelta 3 Liquidazione dei premi Riepilogo premi sulle PAT Pagamento rateale Riepilogo premi sulle PAT Nella prima sezione della pagina vengono riportati su due colonne gli importi totali che confluiscono dalle diverse PAT dell azienda con il gli importi anticipati nel 2013, il totale dei premi, il totale dei contributi associativi e il totale da versare. Pagamento rateale Per effettuare la rateizzazione del totale da versare, contrassegnare il campo "Pagamento rateale". Il tasso provvisorio per il calcolo degli interessi viene prelevato dal primo campo della tabella TB0704. Il dettaglio delle rate da versare alle varie scadenze con i relativi interessi sono riportate nella sezione inferiore della videata. Per le aziende che nell anno precedente abbiano già optato per il pagamento rateale dei premi, non occorre indicare il codice R (di rateizzazione) nel file telematico. Invece, le aziende che nell anno precedente hanno optato per il pagamento rateale e che non intendono più pagare in quattro rate, devono manifestare tale volontà riportando nel file telematico il codice W. Il programma verifica la modalità di compilazione dei campi Pagamento rateale ap e Pagamento rateale presenti nella sezione 3 Liquidazione premi di 10SM: - se il campo Pagamento rateale risulta compilato mentre il campo Pagamento rateale ap NON risulta compilato, nella denuncia telematica viene riportato il codice R - se il campo Pagamento rateale NON risulta compilato mentre il campo Pagamento rateale ap risulta compilato, nella denuncia telematica viene riportato il codice W - se i campi Pagamento rateale e Pagamento rateale ap risultano entrambi compilati oppure entrambi NON compilati, nella denuncia telematica non viene riportato alcun codice (spazio) Data scadenza versamento Con la chiusura della dichiarazione, gli importi da versare vengono trasferiti nella delega F24 del mese indicato nella data di scadenza. Questa va quindi modificata in corso d'anno per il versamento dei premi di posizioni cessate. Pagamento rateale Con il pagamento rateale viene compilata la parte inferiore della videata nelle quattro righe previste per i versamenti. Quota capitale: contiene la quota capitale sulla quale vengono applicati gli interessi. Addizionale: importo pari ad ¼ dell addizionale ANMIL (1%). Interessi: interessi applicati. Importo: importo da versare dato da: quota capitale + addizionale riduzioni + interessi.

37 Autoliquidazione INAIL / 57 Appendice 1: Gestione soci, collab. familiari, associati, quadri e tirocinanti GESTIONE SOCI: PRELIEVO DATI Il prelievo dei Soci avviene ricercando i dati nel seguente ordine: - Archivio Soci (anche se non sono stati creati come dipendenti); - Cedolini dei Soci elaborati durante l anno (soltanto con questa scelta i Soci devono essere creati come dipendenti). Naturalmente il prelievo viene effettuato soltanto da uno di questi archivi. GESTIONE SOCI NON ARTIGIANI - COLLABORATORI FAMILIARI - TITOLARI Le retribuzioni convenzionali possono essere inserite nei seguenti modi: A. ELABORAZIONE MENSILE DEI CEDOLINI - Codificare i soci in DIPE con codice Trattamento Irpef pari a 6 (DIPE > Dati generali); - Inserire la posizione INAIL al campo "Soggetto INAIL / Pos.Inail." della scheda Trattenute di DIPE; - Elaborare i cedolini mensilmente indicando le ore inail in testata ed inserendo una apposita voce di calcolo (descrittiva ed assoggettata a contributi) per la valorizzazione della retribuzione convenzionale Inail mensile (per utenti CONTRA, cod. voce 9128 che preleva l importo dalla prima base presente nella scheda Basi Coefficienti di DIPE). B. INSERIMENTO DATI NELL'ARCHIVIO SOCI - Creare le anagrafiche dei soci o collaboratori tramite la scelta Soci, presente nella Gestione posizioni inail di AZIE > scheda INAIL (pulsante Funzioni ); - Indicare la data di entrata e/o uscita; - Selezionare nel tipo: collaboratore socio titolare Le retribuzioni convenzionali per i soci non artigiani possono avere importi differenti in base alle province della sede INAIL di appartenenza. Nella procedura l importo annuale è contenuto sia in tabella Classi di rischio e parametri (TB0703) che nella tabella Descrizione sedi INAIL (TB0701). Il dato viene acquisito dalla tabella della sede collegata alla posizione INAIL e in mancanza, dalla tabella classi di rischio e parametri. GESTIONE SOCI ARTIGIANI I soci artigiani possono essere inseriti in due diversi modi: A. INSERIMENTO DATI NELL'ARCHIVIO SOCI - Creare le anagrafiche dei soci o collaboratori tramite la scelta Soci, presente nella Gestione posizioni inail di AZIE > scheda INAIL; - Indicare la data di entrata e/o uscita; - Selezionare nel tipo: socio - Inserire la classe di rischio per determinare l'importo del premio. B. INSERIMENTO IN GESTIONE 10SM Dopo aver eseguito le operazioni di ricalcolo, richiamare il comando 10SM e inserire i dati manualmente (come riportati nelle basi di calcolo INAIL) nella scelta 3 Composizione nucleo artigiano della gestione PAT.

38 Autoliquidazione INAIL / 57 ASSOCIATI IN PARTECIPAZIONE La contribuzione INAIL per gli associati in partecipazione con prestazione di lavoro è equiparata a quella prevista per i soci (l associato è assimilato al socio d opera), pertanto: in caso di azienda non artigiana, il premio viene determinato applicando il tasso previsto per la specifica posizione assicurativa aziendale alla retribuzione convenzionale annualmente fissata con apposito decreto ministeriale (retribuzione valida ai fini della determinazione del minimale di legge per la liquidazione delle rendite per inabilità permanente); in caso di azienda artigiana, il premio è determinato sulla base della specifica classe di rischio attribuita all associato in partecipazione in funzione dell attività prestata. Si ricorda che tali soggetti nell archivio dipendenti (DIPE) sono identificati dal codice A al campo Trattamento Irpef della scheda Dati Generali. Azienda NON artigiana L importo della retribuzione convenzionale è quello previsto per i soci non artigiani presente in Tabella classi di rischio e parametri (TB0703); La voce di tariffa ed il relativo tasso vengono prelevati dalla specifica PAT collegata al campo Posizione INAIL della scheda Trattenute di DIPE; Il periodo di copertura del premio viene determinato verificando le date di assunzione/licenziamento. Azienda artigiana La classe di rischio viene prelevata dalla sezione Progressivi Associati in partecipazione di DIPE; Il premio viene imputato alla PAT collegata al campo Posizione Inail della scheda Trattenute di DIPE; Il periodo di copertura del premio viene determinato verificando le date di assunzione/licenziamento. Nel caso in cui si sia verificata una variazione della PAT, il nuovo codice e la data di decorrenza (data inizio) devono essere indicati nei relativi campi della sezione Progressivi Associati in partecipazione. Nella stessa sezione è possibile, in caso di variazione della classe di rischio (aziende artigiane), indicare una diversa classe di rischio e la relativa data di decorrenza. Si ricorda che le informazioni relative alla posizione assicurativa e alla classe di rischio presenti nella sezione Progressivi Associati in partecipazione sono univoche, cioè non sono legate all anno di validità evidenziato nella sezione stessa. Le retribuzioni ed i premi relativi agli associati vengono riportati nella gestione 10SM e nelle stampe negli stessi campi relativi ai premi dei soci o degli artigiani.

39 Autoliquidazione INAIL / 57 FAMILIARI PARTECIPANTI ALL IMPRESA FAMILIARE (IMPRESE NON ARTIGIANE) Nella sezione Soci della pagina relativa alla PAT dell azienda, al campo Tipo, è presente l opzione Collab. familiare art. 230/bis per individuare i familiari partecipanti all impresa familiare di cui all art. 230-bis c.c. Selezionando tale opzione, il tasso Inail previsto per la singola PAT verrà applicato alle retribuzioni convenzionali indicate nel campo Retribuzione annua collaboratori familiari (art. 230 bis) di TB0703 (retribuzioni da gennaio a giugno e da luglio a dicembre). La retribuzione ed i premi relativi ai familiari partecipanti all impresa familiare vengono riportati nella gestione 10SM e nelle stampe negli stessi campi relativi ai soci. QUADRI Per i lavoratori con qualifica di quadro, il calcolo dell imponibile Inail avviene in maniera differenziata a seconda che il dipendente svolga o meno mansioni direttive. A. Quadro con funzioni direttive Il premio viene calcolato sulla base della retribuzione convenzionale prevista per i lavoratori dell area dirigenziale presente in Tabella classi di rischio e parametri (TB0703). Per questi dipendenti deve essere collegata una tabella Posizione Inail azienda (AZIE > scheda INAIL ) nella quale risulta contrassegnato il campo Retribuzione convenzionale quadri. Per i quadri part-time che svolgono funzioni direttive, si deve calcolare l importo orario del massimale di rendita, da moltiplicare per l orario definito nel rapporto di lavoro a tempo parziale (stesso criterio adottato per i dirigenti part-time) applicando la seguente formula: [(Retribuzione Convenzionale : 300) : 8] x ore Inail di CEDOL B. Quadro senza funzioni direttive Per i quadri che non svolgono funzioni direttive il calcolo dell imponibile Inail deve essere effettuato sulle retribuzioni effettive. Pertanto, il campo Retribuzione convenzionale quadri della tabella Posizione Inail azienda collegata al dipendente non deve essere contrassegnato. Per i quadri part-time che non svolgono funzioni direttive nella determinazione dell imponibile Inail il programma controlla le impostazioni presenti ai campi Determinazione imponibile Inail per dip. part-time e Inail part-time: imponibile sociale come minimale della tabella Personalizzazione procedura (TB1203). LAVORATORI IN TIROCINIO FORMATIVO Ai fini del calcolo del premio Inail dovuto in relazione ai lavoratori in tirocinio formativo, nella sezione Soci della pagina relativa alla PAT dell azienda, al campo Tipo, è presente la scelta Tirocinante che consente di individuare i lavoratori che rientrano in tale categoria. Il premio viene determinato applicando il tasso previsto per la specifica PAT/Voce alla retribuzione convenzionale annua per soci non artigiani, presente in TB0703 Tabella classi di rischio e parametri (retribuzione convenzionale annua pari al minimale di rendita). Il periodo di copertura viene determinato in base alle date di entrata e di uscita indicate nella sezione Soci. Per i mesi interi, come base di calcolo viene utilizzata la retribuzione convenzionale annua rapportata a mese (retribuzione annua : 12); per le frazioni di mese, invece, la base imponibile viene determinata moltiplicando la retribuzione giornaliera (retribuzione conv. annua : 300) per i giorni del periodo, per un massimo di 25 giorni. Le retribuzioni ed i premi relativi ai tirocinanti vengono riportati nella gestione 10SM e nelle stampe negli stessi campi riferiti ai lavoratori dipendenti.

40 Autoliquidazione INAIL / 57 Appendice 2: Struttura autoliquidazione INAIL PAT Polizza Voce tariffa Autoliquidazione CLIENTE Sede 1 ANCONA Dipendenti 0813 Premio 6563 Premio Pagamento Sede 2 PESARO Dipendenti 0843 Premio 6561 Premio 1 CLIENTE 2 PAT 1 PAGAMENTO La struttura delle PAT è costituita da una posizione per ogni sede. Per le vecchie aziende ogni posizione assicurativa corrisponde ad una PAT. Polizze ponderate Le polizze ponderate hanno la caratteristica di avere più voci, ma un unico tasso applicato. Nella tabella vanno inserite le seguenti informazioni: - codice voci di tariffa - inquadramento - eventuale flag silicosi/asbestosi - eventuale codice per il tipo di sconto - eventuale flag per contributo al fondo amianto - rispettivo tasso su ogni voce - % di incidenza di ogni singola voce

41 Autoliquidazione INAIL / 57 Appendice 3: Riduzioni dei premi Sigle relative alle riduzioni parziali o totali Per i nuovi codici introdotti a partire dall Autoliquidazione 2013/2014 si rinvia al relativo paragrafo delle presenti note (v. pag. 5). QUOTE DI RETRIBUZIONE PARZIALMENTE ESENTI Sigla Descrizione Cod. pos. assicurativa A CFL / contratti di inserimento con esenzione al 25% 4, 19, 54, 81 B CFL con applicazione della regola de minimis 60, 61 D Contratti di inserimento con esenzione al 40% 7, 82 F CFL / contratti di inserimento con esenzione al 50% 2, 8, 29, 44, 83 RETRIBUZIONI SOGGETTE A SCONTO Sigla Descrizione Cod. pos. assicurativa 1 Sconto edilizia 11,50% 30 + E in AZIE > INAIL 3 Sconto settore della pesca 63,2% regolaz. e rata P in AZIE > INAIL 6 Sconto inserimento lavorativo dei disabili 100% 75 7 Sconto sostegno della maternità e paternità 50% 50 RETRIBUZIONI ESENTI 100% Sigla Descrizione Cod. pos. assicurativa C CFL / contratti di inserimento con esenzione al 100% 3, 9, 45, 84, 86 Nella colonna Cod. pos. assicurativa sono indicati i codici delle posizioni assicurative standard presenti al campo Posizione assicurativa di DIPE > Dati generali, corrispondenti a ciascuna riduzione. Le corrispondenze sono state impostate nella tabella Correlazione p.ass/sigla INAIL (TB0705). Il programma di ricalcolo verifica che la posizione assicurativa sia presente nel periodo assicurativo dettagliato per mese nella colonna qualifica inps (2^ dato) dei progressivi INAIL di DIPE. Tabella di correlazione posizioni assicurative / sigle inail La tabella di correlazione TB0705 permette di associare le riduzioni e gli sconti alle varie posizioni assicurative utilizzate per l inquadramento contributivo del dipendente. La tabella è totalmente personalizzabile; si consiglia di verificarne il contenuto per effettuare correttamente il calcolo del premio e le relative esposizioni nel modello 10SM. Per considerare in modo diverso le varie categorie di agevolazioni si può intervenire nella tabella di correlazione TB0705 in corrispondenza della posizione assicurativa (DIPE>Dati Generali) interessata e indicare o modificare la sigla INAIL di autoliquidazione. Eliminando la sigla, le retribuzioni della posizione vengono incluse tra le retribuzioni complessive per il calcolo del premio. Con la modifica della tabella di correlazione è obbligatorio ripetere il ricalcolo in 10SM se l autoliquidazione comprende dipendenti con una posizione assicurativa modificata.

42 Autoliquidazione INAIL / 57 Appendice 4: Correlazione Basi di calcolo / Gestione 10SM In questa sezione vengono forniti alcuni esempi per compilare le pagine di gestione dell autoliquidazione INAIL partendo dalle basi di calcolo fornite dall INAIL (basi di calcolo INAIL con corrispondente posizione dei dati nelle pagine di gestione di Gecom-Paghe). Si precisa che alcuni dati (tasso Inail per regolazione e rata, flag applicazione addizionale amianto e dati relativi ai soci artigiani) possono essere aggiornati automaticamente nella procedura PAGHE mediante importazione del file delle base di calcolo fornito dall INAIL (v. pag. 10, comando AGGTAS). Di seguito si riporta il modello delle basi di calcolo INAIL, con alcuni riferimenti al programma Gecom-Paghe

43 Autoliquidazione INAIL / 57 AZIE > scheda Inail > Posizione assicurativa 10SM > 1 Gestione liquidazioni > 1 Gestione PAT > 2 Tasso Inail e periodi

44 Autoliquidazione INAIL / 57 10SM > 1 Gestione liquidazioni > 1 Gestione PAT > 3 Composizione nucleo artigiano 10SM > 1 Gestione liquidazioni > 1 Gestione PAT > 4 Denuncia delle retribuzioni corrisposte

45 10SM > 1 Gestione liquidazioni > 2 Gestione contributi associativi Autoliquidazione INAIL / 57

46 Autoliquidazione INAIL / 57 Stampe autoliquidazione Stampa modello su carta bianca La scelta 7 Stampa modello su carta bianca del comando 10SM esegue la stampa dei dati contenuti nel modello con la stessa struttura del modello disposta su due colonne. La stampa veniva richiesta in allegato al supporto magnetico (il supporto magnetico non è più previsto fra le modalità di presentazione della denuncia). Stampa lettere (10SM > scelta 5) La scelta 5 Stampa lettere del comando 10SM permette di stampare le lettere per la registrazione contabile dei dati inail, per PAT o per azienda, nonché la lettera sconto edili. Le stampe in oggetto sono disponibili anche in formato RTF; vengono generate sulla base dei modelli di seguito elencati memorizzati nella cartella \EPAGHE\rtf. L utente può modificare tali modelli o predisporne altri da collegare nei relativi campi della tabella Parametri modelli RTF (TB1213). 10SMLETP.rtf: lettera per PAT senza dettaglio importi collaboratori (scelta 5.1) 10SMLPDET.rtf: lettera per PAT con dettaglio importi collaboratori (scelta 5.2) 10SMLETA.rtf: lettera per azienda senza dettaglio importi dipendenti, soci, collaboratori (scelta 5.3) 10SMLADET.rtf: lettera per azienda con dettaglio importi dipendenti, soci, collaboratori (scelta 5.4) 10SMLETE.rtf: lettera sconto edili (scelta 5.5) Con riferimento alla Lettera per PAT senza dettaglio in formato rtf (scelta 5.1) il programma utilizza un modello contenente il dettaglio delle retribuzioni esenti (10SMLETP.rtf). Nel caso in cui l utente desideri stampare la lettera senza dettaglio delle riduzioni, è disponibile un secondo modello (10SMLETP2.rtf) da richiamare al campo 10SMP di tabella TB1213 Parametri modelli RTF. Nelle pagine successive vengono elencate le variabili disponibili per le lettere INAIL e il fac-simile proposto da Teamsystem.

47 Autoliquidazione INAIL / 57 NOME CAMPO TIPO INT. DEC. DESCRIZIONE ANNO Num 4 Anno denuncia ANNO-PREC Num 4 Annno precedente denuncia ANNO-SUCC Num 4 Anno successivo alla denuncia DATA-STAMPA Num 8 Data di stampa format gg/mm/aa DATA-STAMPA8 Num 8 Data di stampa format gg/mm/aaaa DATA-STAMPA6 Num 8 Data di stampa format gg/mm/aa AZI_COD Num 4 Codice azienda AZI_RAGSOC-FISC Alpha 40 Ragione sociale fiscale AZI_COM-FISC Alpha 24 Comune indirizzo fiscale AZI_IND-FISC Alpha 30 Indirizzo fiscale AZI_CAP-FISC Num 5 Cap indirizzo fiscale AZI_PROV-FISC Alpha 2 Provincia indirizzo fiscale AZI_RAGSOC-ANAG Alpha 40 Ragione sociale anagrafica AZI_COM-ANAG Alpha 24 Comune indirizzo anagrafico AZI_IND-ANAG Alpha 30 Indirizzo anagrafico AZI_CAP-ANAG Num 5 Cap indirizzo anagrafico AZI_PROV-ANAG Alpha 2 Provincia indirizzo anagrafico AZI_CODFIS Alpha 16 Codice fiscale AZI_PIVA Num 11 Partita IVA AZI_CODINAIL Num 9 Codice azienda INAIL AZI_CC-INAIL Num 2 Controcodice INAIL IMP_PREMIO-REG Num 13 2 Importo regolazione IMP_ADDIZ-REG Num 13 2 Importo addizionale su regolazione IMP_TOT-REG Num 13 2 Importo totale regolazione IMP_ACCO-PAG Num 13 2 Acconto versato anno precedente IMP_TOT-ANNO Num 13 2 Importo totale di competenza anno IMP_TOT-RAT Num 13 2 Importo rata IMP_ADDIZ-RAT Num 13 2 Importo addizionale su rata IMP_TOT-ANTI Num 13 2 Importo totale rata anticipata IMP_ACCONTO Num 13 2 Importo acconto 60% IMP_TOT-VERSA Num 13 2 Importo totale da versare IMP_CTRASS-DEB Num 13 2 Importo contributi associativi a debito IMP_CTRASS-CRE Num 13 2 Importo contributi associativi a credito IMP_RAT01-SCAD Num 8 Data scadenza rata 1 IMP_RAT01-IMPO Num 13 2 Importo scadenza 1 IMP_RAT01-INTE Num 13 2 Di cui interessi su scadenza 1 IMP_RAT02-SCAD Num 8 Data scadenza rata 2 IMP_RAT02-IMPO Num 13 2 Importo scadenza 2 IMP_RAT02-INTE Num 13 2 Di cui interessi su scadenza 2 IMP_RAT03-SCAD Num 8 Data scadenza rata 3 IMP_RAT03-IMPO Num 13 2 Importo scadenza 3 IMP_RAT03-INTE Num 13 2 Di cui interessi su scadenza 3 IMP_RAT04-SCAD Num 8 Data scadenza rata 4 IMP_RAT04-IMPO Num 13 2 Importo scadenza 4 IMP_RAT04-INTE Num 13 2 Di cui interessi su scadenza 4

48 Autoliquidazione INAIL / 57 Nel testo il NOME CAMPO deve essere preceduto dal NOME CAMPO TIPO INT. DEC. DESCRIZIONE ANNO Num 4 Anno denuncia ANNO-PREC Num 4 Annno precedente denuncia ANNO-SUCC Num 4 Anno successivo alla denuncia DATA-STAMPA Num 8 Data di stampa format gg/mm/aa DATA-STAMPA8 Num 8 Data di stampa format gg/mm/aaaa AZI_COD Num 4 Codice azienda AZI_RAGSOC-FISC Alpha 40 Ragione sociale fiscale AZI_COM-FISC Alpha 24 Comune indirizzo fiscale AZI_IND-FISC Alpha 30 Indirizzo fiscale AZI_CAP-FISC Num 5 Cap indirizzo fiscale AZI_PROV-FISC Alpha 2 Provincia indirizzo fiscale AZI_RAGSOC-ANAG Alpha 40 Ragione sociale anagrafica AZI_COM-ANAG Alpha 24 Comune indirizzo anagrafico AZI_IND-ANAG Alpha 30 Indirizzo anagrafico AZI_CAP-ANAG Num 5 Cap indirizzo anagrafico AZI_PROV-ANAG Alpha 2 Provincia indirizzo anagrafico AZI_CODFIS Alpha 16 Codice fiscale AZI_PIVA Num 11 Partita IVA AZI_LEG-RAP Alpha 35 Cognome e Nome AZI_LEG-TITOLO Alpha 35 Qualifica AZI_POS-EDILE Alpha 8 Posizione Cassa Edile PAT_DES-SEDE Alpha 20 Descrizione sede PAT_NUM Num 8 Numero PAT PAT_CC Num 2 Codice controllo PAT PAT_VOCE Num 4 Voce PAT_RETR-SOCI-NA Num 13 2 Retribuzione soci non artigiani PAT_RETR-DIPEND Num 13 2 Retribuzione dipendenti PAT_RID01-DESC Alpha 31 Descrizione 1^ riduzione PAT_RID01-SIGLA Alpha 1 Sigla 1^ riduzione PAT_RID01-IMPO Num 13 2 Importo 1^ riduzione PAT_RID30-DESC Alpha 31 Descrizione 30^ riduzione PAT_RID30-SIGLA Alpha 1 Sigla 30^ riduzione PAT_RID30-IMPO Num 13 2 Importo 30^ riduzione PAT_RETR-TOTALE Num 13 2 Totale retribuzioni al netto delle riduzioni PAT_PERI-DAL1 Num 8 Data inizio periodo 1 PAT_PERI-AL1 Num 8 Data fine periodo 1 PAT_TASSO1 Num 3 2 Tasso periodo 1 PAT_PERI-DAL2 Num 8 Data inizio periodo 2 PAT_PERI-AL2 Num 8 Data fine periodo 2 PAT_TASSO2 Num 3 2 Tasso periodo 2 PAT_PREMIO-DIPE Num 13 2 Premio dipendenti

49 Autoliquidazione INAIL / 57 NOME CAMPO TIPO INT. DEC. DESCRIZIONE PAT_PREMIO-SOCI Num 13 2 Premio soci non artigiani PAT_PREMIO-ARTI Num 13 2 Premio soci artigiani PAT_ADDI-DIPE Num 13 2 Addizionale su premio dipendenti PAT_ADDI-SOCI Num 13 2 Addizionale su premio soci non artigiani PAT_ADDI-ARTI Num 13 2 Addizionale su premio soci artigiani PAT_ADDI-TOTALE Num 13 2 Addizionale totale PAT_TOTALE-ANNO Num 13 2 Totale premio anno PAT_ACCO-DIPE Num 13 2 Acconto dipendenti versato anno precedente PAT_ACCO-SOCI Num 13 2 Acconto soci versato anno precedente PAT_ACCO-ARTI Num 13 2 Acconto soci artigiani versato anno precedente PAT_SALDO Num 13 2 Saldo anno PAT_RETR-EDILI Num 13 2 Retribuzione edili soggette a sconto

50 File 10SMLETP.rft Autoliquidazione INAIL / 57

51 File 10SMLETP2.rft Autoliquidazione INAIL / 57

52 File 10SMLPDET.rft Autoliquidazione INAIL / 57

53 File 10SMLETA.rft Autoliquidazione INAIL / 57

54 File 10SMLADET.rft Autoliquidazione INAIL / 57

55 File 10SMLETE.rft Autoliquidazione INAIL / 57

56 Autoliquidazione INAIL / 57 Invio telematico della denuncia salari Con la scelta 8- Supporto magnetico del comando 10SM è possibile procedere alla generazione del file telematico per l autoliquidazione INAIL 2013/2014. Dopo aver completato l autoliquidazione ed aver chiuso la denuncia salari con la scelta 4- Chiusura della dichiarazione del menu Gestione liquidazioni, eseguire le seguenti operazioni: 1. selezionare la scelta 8- Supporto magnetico 2. eseguire la scelta 1 Generazione dati 10SM che genera un file contenente le aziende selezionate Nel controllo non verranno considerati validi i dati con: - PAT con valore blank o zero; - VOCI con valore blank o zero; Le voci di tariffa devono essere presenti e valide (non viene accettato o qualsiasi codice di comodo). Non vengono accettate duplicazioni di PAT o VOCI per lo stesso periodo. Altre precisazioni Il tracciato elettronico viene accettato con un massimo di tre sconti per voce, nel caso in cui ce ne siano più di tre, deve essere predisposta l intera dichiarazione su modello cartaceo. Il file per la denuncia salari INAIL da inviare telematicamente è richiesto in formato compresso. Per comprimere i file occorrono dei programmi di compressione tipo WinZip, WinRar, PkZip, Zip ecc TEAMSYSTEM non produce e non commercializza tali programmi. Per gli utenti che dispongono di programmi di compressione interattivi (es. WinZip), la predisposizione del file viene automaticamente effettuata con la funzione Comprimi telematico (10SM > scelta 8 > scelta 4) che provvede a rinominare il file in SALARI.DAT, comprimere e memorizzare il file compresso nella cartella delle stampe di procedura (\CED\sta). Nella sezione Supporto magnetico è presente la scelta Parametri generazione telematico che consente di impostare la memorizzazione su disco dei file prodotti con la generazione. Tale tabella consente di indicare al campo Indirizzario archivio salari la directory in cui generare il file, ed al campo Dimensiona file SALARI in Kbytes la dimensione massima del file (si consiglia di indicare ). Il file compresso va inviato seguendo le istruzioni fornite dall inail nel relativo sito internet. Gli utenti che effettuano l invio telematico della denuncia non dovranno effettuare altri adempimenti, ma si impegnano comunque a presentare la documentazione cartacea di supporto a richiesta dell Istituto. L accesso a questa funzionalità avviene attraverso l Area Aziende del sito Inail Punto Cliente con opportuni codici utenza e password (per gli intermediari) e tramite Codice Cliente e Codice PIN (per le singole ditte).

57 Autoliquidazione INAIL / 57 Stampa modello 10SM Nella scelta 3 del comando 10SM sono disponibili 5 opzioni per la stampa del modello. Per la stampa del modello 10SM su laser il programma controlla che l utente sia in possesso della licenza per la stampa del cedolino laser (e quindi del CUD laser). Sono presenti le seguenti scelte: - Stampa 10SM (Base) - Stampa 10SM (Aggiuntivo) - Stampa 10SM laser (Base + Note): oltre al modello 10SM vengono stampate le istruzioni per la compilazione del modello. Esclusivamente per questa scelta è possibile effettuare la stampa fronte retro indicando S nel campo Stampa laser in modalità fronte/retro della sezione ALTRO di TB Stampa 10SM (Agg.) laser: scelta da utilizzare per la stampa del modello aggiuntivo - Stampa 10SM (Base) laser: questa scelta consente la stampa del solo modello Base Nella stampa laser del modello 10SM i dati sembrano essere non perfettamente centrati rispetto alle caselle nelle quali gli stessi vanno stampati. Ciò è dovuto al fatto che il modello laser riproduce fedelmente la stampa del modulo meccanografico che non è perfettamente tabulato e non costituisce, pertanto, un anomalia del programma.