Vignola Patrimonio Srl Piano Operativo 2012

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1 ESERCIZIO 2012 PIANO OPERATIVO 2012 E PIANO TRIENNALE OOPP 2012/2014

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3 Vignola Patrimonio Srl Piano Operativo 2012 MARZO 2012 Laboratorio Utilities & Enti Locali 1

4 Premessa IN QUESTO DOCUMENTO SI PRESENTA UNA PRIMA SIMULAZIONE DEL PIANO OPERATIVO ANNUALE DELL ANNO IL PIANO TIENE CONTO DEGLI INDIRIZZI DEL COMUNE SOCIO AL MOMENTO DELLA COSTITUZIONE DELLA SOCIETA E DELLE STRATEGIE GIA AVVIATE PER L ATTUAZIONE DEGLI STESSI. IL PIANO CONSIDERA ALTRESI LE NUOVE ATTIVITA E SERVIZI CHE LA SOCIETA PORRA IN ESSERE NEL 2012, AD ESEMPIO LA GESTIONE DEI SERVIZI IGIENICI AUTOPULENTI. NEL DOCUMENTO SI TIENE CONTO ANCHE DI UNA PREVISIONE PER GLI ANNI SUCCESSIVI, IN CONSIDERAZIONE DELLA VOLONTA DI MANTENERE UNA SITUAZIONE ECONOMICO-FINANZIARIA IN EQUILIBRIO NEL TEMPO. Laboratorio Utilities & Enti Locali

5 Patrimonio Vignola Patrimonio rimane proprietaria dell immobile relativo al nuovo mercato ortofrutticolo, conferito dal Comune nel 2009, regolarmente ammortizzato in bilancio. La società ha acquistato dal Comune i lotti intorno all area del mercato. Rispetto all importo complessivo pari a euro, nell anno 2012 si completerà la liquidazione della somma residua di circa Per quanto riguarda nuovi investimenti, negli anni 2012 e 2013 saranno effettuati interventi di manutenzione straordinaria del nuovo mercato ortofrutticolo, affidato alla società nel Inoltre nel 2012 la società realizzerà i nuovi servizi igienici con sistema autopulente.

6 Servizi Nel corso dell anno 2011 la società ha proseguito nella gestione della farmacia anche provvedendo ad una serie di investimenti di arredo e migliorie. La gestione di questo servizio è stata improntata su criteri di efficacia, efficienza ed economicità anche in previsione di affrontare le future sfide. Con riferimento alla gestione della Casa dell acqua la società intende perseguire anche nel 2012 i risultati che, già nel corso del 2011 hanno portato ad un forte afflusso di cittadini ed un notevole risparmio sia in termini di costo del servizio e sia in termini di minori quantità di plastica immessa nel ciclo dei rifiuti. Nel corso del 2012 si prevede che la società effettui investimenti per la realizzazione di servizi igienici con sistema autopulente e si occupi della relativa gestione, prevedendo un introito pari a 0,50 euro per ogni accesso, a copertura dei costi sostenuti.

7 Investimenti DI SEGUITO SI RIPORTANO GLI INVESTIMENTI PREVISTI NEGLI ANNI 2012 E 2013 COME DA PIANO DELLE OPERE PUBBLICHE DEL COMUNE. INOLTRE LA SOCIETA SI DOTERA DI UN SOFTWARE PER LA GESTIONE DOCUMENTALE DEL VALORE DI IVA. VIGNOLA PATRIMONIO S.r.l. ELENCO DELLE OPERE NON INSERITE NEL PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE PERCHE' DI IMPORTO NON SUPERIORE AD AI SENSI DELL'ART. 128, COMMA 11 DEL D.LGS. 163/06 N. Progr. intervento Servizio ELENCO DESCRITTIVO DEI LAVORI Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013 Dis po nibilità finanziarie in. Dis po nibilità finanziarie in. Dis po nibilità finanziarie in. Responsabile del procedimento NOTE 1 Agricoltura Interventi di manutenzione straordinaria Nuovo Mercato Ortofrutticolo 2 Patrimonio Realizzazione di servizio igienico automatizzato autopulente Dott. Stefano Zocca Geom. GIACOMOZZI CHIARA GLI AMMORTAMENTI SONO CALCOLATI TENENDO CONTO DEI VALORI DELLE OPERE AL NETTO DELL IVA Laboratorio Utilities & Enti Locali 7

8 Piano di ammortamento degli investimenti patrimonio % Cumulato Residuo % Cumulato Residuo % Cumulato Residuo Totale patrimonio Totale cumulato Totale residuo altre opere Cumulato Residuo % Cumulato Residuo totale altre opere Totale cumulato Totale residuo in concessione Totale ammortamenti in concessione Farmacia % Cumulato Residuo % Cumulato Residuo Totale ammortamenti farmacia Laboratorio Utilities & Enti Locali 8 TOTALE

9 Budget sintesi farmacia mercato gestione patrimonio Altre opere Servizi generali TOTALE RICAVI E PROVENTI Valore della produzione COSTI DELLA PRODUZIONE Materie prime Prestazioni di servizi Godimento beni di terzi Personale oneri di gestione tot costi operativi ( ) MARGINE OPERATIVO LORDO AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI Ammortamenti patrimonio conferito Ammortamenti investimenti in concessione Ammortamenti investimenti su beni propri (casa acqua) 7.000, Ammortamenti investimenti su beni propri (bagni autopul.) 5.000, Amm. Immobilizzazioni materiali Amm. Software Amm costi di avviamento Altre svalutazioni delle immobilizzazioni (pari a of o in base alla perizia) ammortamenti e svalutazioni Costi della produzione REDDITO OPERATIVO PROVENTI E ONERI FINANZIARI interessi e altri oneri verso of scoperto conto - of nuovi investimenti - oneri finanziari PROVENTI E ONERI STRA Proventi straordinari - Oneri straordinari - Totale partite straordinarie RISULTATO ANTE IMPOSTE Imposte sul reddito d'esercizio Imposte e tasse - IRAP RISULTATO DI ESERCIZIO

10 Ricavi- Analisi delle principali voci farmacia mercato gestione patrimonio Altre opere Servizi generali TOTALE RICAVI E PROVENTI Variazione Rimanenze Variazioni rimanenze (capitalizz of su a tassi correnti) Corrispettivi farmacia - ventilazione Corrispettivi farmacia su ricetta ssn Corrispettivi sospesi Ricavi diversi Corrispettivi farmacia su fattura Ricavi da prenotazioni Cup Concessione mercato ortofrutticolo ricavi servizi igienici autopulenti Ricavi casa acqua Affitti Attivi Valore della produzione

11 Ricavi- Analisi delle principali voci FARMACIA: IN QUESTA VOCE SI RITROVANO I RICAVI TOTALI PREVISTI DERIVANTI DALLA VENDITA DEI FARMACI, E LA VARIAZIONE DELLE RIMANENZE. I DATI SONO STIMATI IN BASE AI DATI EFFETTIVI IN BILANCIO PRECONSUNTIVO 2011 MA ANCHE TENENDO CONTO DELLE STIME SUL I RICAVI TENGONO CONTO DEGLI SCONTI SUI FARMACI (PARI A NELL ANNO 2011). MERCATO: NEI RICAVI SONO PRESENTI L AFFITTO ATTIVO ANNUALE DEL BAR- RISTORANTE, RICAVI DIVERSI E CONCESSIONI. GESTIONE PATRIMONIO: I RICAVI RELATIVI ALLA GESTIONE DEL PATRIMONIO SONO COMPOSTI DA: VARIAZIONE DELLE RIMANENZE RELATIVA ALLA CAPITALIZZAZIONE DI ONERI FINANZIARI SU UN BULLET DI EURO A TASSI CORRENTI (CUMULAZIONE DEGLI ONERI FINANZIARI DI UNA PRIMA RICHIESTA PARI A , E DI UNA SECONDA RICHIESTA PARI A ). RICAVI DIVERSI RAPPRESENTATI DAL RIMBORSO DEL 70% DELL AFFITTO DEI LOCALI UTILIZZATI DAI VIGILI DEL FUOCO DA PARTE DELL UNIONE. RICAVI INERENTI AI SERVIZI IGIENICI AUTOPULENTI E QUELLI RELATIVI ALLA CASA DELL ACQUA, COSTITUITA DAL COMUNE NEL AFFITTI ATTIVI, RELATIVI AL RIMBORSO DA PARTE DELL UNIONE DEI COMUNI PER L IMMOBILE DI VIA FONTANA.

12 Costi Analisi delle principali voci farmacia mercato gestione patrimonio Altre opere Servizi generali TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE Materie prime Farmaci e Parafarmaci Abbuoni e arrotondamenti passivi Acquisto immobile merce e spese accessorie Prestazioni di servizi Energia Elettrica Riscaldamento Acqua Telefonia fissa Assicurazioni Servizio quotazioni web Smaltimento rifiuti speciali Manutenzione ordinaria immobili Manutenzione ordinario mobili e attrezzature Canoni manutenzione software Spese bancarie Spese di rappresentanza Spese d'incasso Manutenzione aree verdi Compenso sindaco revisore Incarichi professionali c/ritenute Contabilizzazione ricette Servizi di pulizia Spese pubblicitarie Prestazioni varie Spese postali Service comune di Vignola/Unione Servizio di vigilanza Spese condominiali Consulenze contabili ammi.ve Canone Web cbi Commissioni POS-CARTA CREDITO Spese amm.ve varie Tassa rifiuti solidi urbani Servizio ausiliario farmacia costi servizi igienici autopulenti Costi casa acqua Indennità Godimento beni di terzi Affitti passivi Leasing Immobili Canone Gestione farmacia Leasing Attrezzature Indicizzazione Canoni Leasing Personale Salari e stipendi Contributi Inail Trattamento fine rapporto Oneri sociali oneri di gestione Spese aggiornamento personale Spese gestione personale dipe ICI Trattenute su corrispettivi SSN Quote associative Spese stipula contratti tot costi operativi ( )

13 Costi Analisi delle principali voci MATERIE PRIME E PRESTAZIONE DI SERVIZI: NELLA PROIEZIONE SI E TENUTO CONTO DELLE SPESE PREVISTE PER IL 2012 IN BASE AI COSTI EFFETTIVI SOSTENUTI AL 30/9/2011. SONO PRESENTI I COSTI PER PRESTAZIONI, I COSTI PER LE UTENZE E PER LE MANUTENZIONI ORDINARIE. GODIMENTO BENI DI TERZI: IN QUESTA VOCE SONO INSERITI GLI AFFITTI PASSIVI (UFFICI-CONSULTA-VV.FF.), I DUE LEASING PER L ACQUISTO DELLA SEDE DELLA FARMACIA, UNO PER L IMMOBILE, L ALTRO PER LE ATTREZZATURE E IL CANONE PER LA GESTIONE DELLA FARMACIA. PERSONALE: SONO PRESENTI I COSTI DEL PERSONALE ASSUNTO DALLA FARMACIA E LA QUOTA PARTE (60%) DEL DIRETTORE DEL MERCATO. ALTRI ONERI DI GESTIONE: IN QUESTA SEZIONE VENGONO RIPORTATI I COSTI DI GESTIONE DELLA SOCIETÀ. SONO INDIVIDUATI I COSTI DI GESTIONE PER IL PERSONALE DIPENDENTE, L ICI, TRATTENUTE SUI CORRISPETTIVI DELLA FARMACIA DAL SSN E QUOTE ASSOCIATIVE.

14 Dal MOL al Risultato di gestione farmacia mercato gestione patrimonio Altre opere Servizi generali TOTALE MARGINE OPERATIVO LORDO AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI Ammortamenti patrimonio conferito Ammortamenti investimenti in concessione Ammortamenti investimenti su beni propri (casa acqua) 7.000, Ammortamenti investimenti su beni propri (bagni autopul.) 5.000, Amm. Immobilizzazioni materiali Amm. Software Amm costi di avviamento Altre svalutazioni delle immobilizzazioni (pari a of o in base alla perizia) ammortamenti e svalutazioni Costi della produzione REDDITO OPERATIVO PROVENTI E ONERI FINANZIARI oneri finanziari PROVENTI E ONERI STRA Totale partite straordinarie RISULTATO ANTE IMPOSTE Imposte sul reddito d'esercizio Imposte e tasse - IRAP RISULTATO DI ESERCIZIO

15 Dal MOL al Risultato di gestione AMMORTAMENTI: LA CONSISTENZA DI QUESTA VOCE SARÀ RISCONTRABILE CON PRECISIONE SOLO A FINE ANNO. SI PREVEDE INOLTRE UNA SVALUTAZIONE DI IMMOBILIZZAZIONI RELATIVA ALLA C.D. «AREA MERCATO» SULLA BASE DEL VALORE DI VENDITA EFFETTIVO RISCONTRABILE A SEGUITO DI PERIZIA. IN QUESTA SIMULAZIONE E STATA CALCOLATA UNA SVALUTAZIONE PARI ALLA CAPITALIZZAZIONE DEGLI ONERI FINANZIARI INDICATA A RICAVO COME VARIAZIONE DELLE RIMANENZE NELL ANNO 2012.

16 Business Plan - RICAVI RICAVI E PROVENTI Variazione Rimanenze Variazioni rimanenze (capitalizz of su a tassi correnti) , ,00 0,00 Corrispettivi farmacia - ventilazione Corrispettivi farmacia su ricetta ssn Corrispettivi sospesi Ricavi diversi Corrispettivi farmacia su fattura Ricavi da prenotazioni Cup Concessione mercato ortofrutticolo Affitti Attivi ricavi servizi igienici autopulenti Ricavi casa acqua tot valore della produzione

17 Business Plan - COSTI COSTI DELLA PRODUZIONE Materie prime Farmaci e Parafarmaci Abbuoni e arrotondamenti passivi Acquisto immobile merce e spese accessorie Altri costi per servizi Energia Elettrica Riscaldamento Acqua Telefonia fissa Assicurazioni Servizio quotazioni web Smaltimento rifiuti speciali Manutenzione ordinaria immobili Manutenzione ordinario mobili e attrezzature Canoni manutenzione software Spese bancarie Spese di rappresentanza Spese d'incasso Manutenzione aree verdi Compenso sindaco revisore Incarichi professionali c/ritenute Contabilizzazione ricette Servizi di pulizia Spese pubblicitarie Prestazioni varie Spese postali Service comune di Vignola/Unione Servizio di vigilanza Spese condominiali Consulenze contabili ammi.ve Canone Web cbi Commissioni POS-CARTA CREDITO Spese amm.ve varie Tassa rifiuti solidi urbani Servizio ausiliario farmacia Costi casa acqua Costi servizi sanitari autopulenti Indennità Godimento beni di terzi Affitti passivi Leasing Immobili Canone Gestione farmacia Leasing Attrezzature Indicizzazione Canoni Leasing Canoni vari Per il personale Salari e stipendi Contributi Inail Trattamento fine rapporto Oneri sociali oneri di gestione Spese aggiornamento personale Spese gestione personale dipe ICI Trattenute su corrispettivi SSN Quote associative Spese stipula contratti tot costi operativi

18 Business Plan Dal Mol al Risultato d esercizio MOL AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI Ammortamenti patrimonio conferito Ammortamenti investimenti in concessione Ammortamenti investimenti su beni propri (casa acqua) Ammortamenti investimenti su beni propri (bagni autopul.) Amm. Immobilizzazioni materiali Amm costi di avviamento Altre svalutazioni delle immobilizzazioni (pari a of o in base alla perizia) oneri diversi REDDITO OPERATIVO PROVENTI E ONERI FINANZIARI PROVENTI E ONERI STRAORDINARI RISULTATO ANTE IMPOSTE Imposte sul reddito d'esercizio Imposte e tasse - IRAP RISULTATO DI ESERCIZIO

19 Cash Flows Analisi Finanziaria simulazione gestione ordinaria flusso gest corrente (ut + amm + of) rimborso prestiti - rata mutuo (of-pkap) iva a debito (stima) iva a credito (stima) flusso di cassa della gestione ordinaria simulazione gestione investimenti cassa iniziale entrate per contributo polo sicurezza accensione mutui società alienazione lotti edificati rimborso bullet rimborso per progettazione ex mercato progettazione riqualif. ex mercato ACQUISTO TERRENO - LOTTI Opere di urbanizzazione APERTURA DI CREDITO (bullet residuo) OPERE Uscita Polo sicurezza IVA A DEBITO STIMATA - - IVA A CREDITO STIMATA IVA A CREDITO COMPENSATA IVA A CREDITO RIMBORSATA IVA A DEBITO VERSATA flusso di cassa della gestione investimenti totale flusso di cassa annuo: ordin. + straordin flusso di cassa complessivo cumulato

20 Conclusioni Dall analisi svolta si prevede una situazione della società in sostanziale equilibrio economico-finanziario nel 2012 e negli anni successivi. L obiettivo del 2012 sarà di consolidare la redditività del servizio relativo alla farmacia, completare l operazione di acquisto dei lotti cosìdetti «area mercato» dal Comune, e finalizzare l attività di vendita che potrebbe avere i suoi risultati nell esercizio 2013, e procedere con la gestione della Casa dell acqua e con lo start-up dei nuovi servizi igienici autopulenti. Laboratorio Utilities & Enti Locali 22

21 PIANO TRIENNALE OPERE PUBBLICHE

22 VIGNOLA PATRIMONIO S.R.L. Scheda n. 1 D. Lgs. 163/06 art. 128 comma 11 SCHEDA 1: PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE QUADRO DELLE RISORSE DISPONIBILI Arco temporale di validità del Programma N. TIPOLOGIA RISORSE Anno 2012 Anno 2013 Anno 2014 IMPORTO TOTALE Disponibilità finanziaria in. Disponibilità finanziaria in. Disponibilità finanziaria in. 1 2 Entrate aventi destinazione vincolata per legge Entrate acquisite mediante contrazione di mutuo Entrate acquisite mediante apporti di capitali privati Trasferimento di immobili ex art. 19, c. 5-ter L. n. 109/ Stanziamento di bilancio Altro TOTALI a dedurre: Accantonamenti: Fondo art. 31 bis, quote di riserva, etc L'AMMINISTRATORE UNICO (dott. Guerrino Cassani) Pagina 1

23 VIGNOLA PATRIMONIO S.r.l. D.Lgs. 163/06, articolo 128, comma 11 SCHEDA 2: PROGRAMMA TRIENNALE ARTICOLAZIONE DELLA COPERTURA FINANZIARIA Scheda n 2 N. Progr. Intervento Cod. int. Amm.ne CODICE ISTAT Reg. Prov. Com. Tipologia Categoria DESCRIZIONE DELL'INTERVENTO STIMA DEI COSTI DEL PROGRAMMA IMPORTI IN EURO Totale S/N Importo Tipologia A06 90 Riqualificazione dell'ex Mercato Ortofrutticolo per attività commerciali, residenziali e terziarie Cessione immobili Apporto di capitale privato N TOTALI L'AMMINISTRATORE UNICO (dott. Guerrino Cassani) Pagina 1

24 Scheda n. 2B VIGNOLA PATRIMONIO S.r.l. D.Lgs. 163/06, articolo 128, comma 11 SCHEDA 2B: PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE ELENCO DEGLI IMMOBILI DA TRASFERIRE ex articolo 53 comma 6 del D.Lgs. 163/06 ELENCO DEGLI IMMOBILI DA TRASFERIRE Anno 2012 Arco temporale di validità del programma Valore stimato Anno 2013 Anno 2014 Riferimento intervento Valore stimato Solo diritto di Descrizione immobili Piena proprietà id catastale id catastale superficie in. Valore stimato in. id catastale Valore stimato in. 1 Vendita lotto edificabile presso il nuovo Mercato Ortofrutticolo Foglio 1 Mapp ,00 2 Vendita della suscettività edificatoria di mq 352,80 proveniente da immobile sito in Via Trinità (125 /mq) Foglio 1 Mapp ,00 Vendita della suscettività edificatoria di mq 3 6,638 al netto della suscettività di cui al punto , , ,00 2 (125 /mq) TOTALE ALIENAZIONI (in Euro) , , ,00 L'AMMINISTRATORE UNICO (dott. Guerrino Cassani) Pagina 1

25 VIGNOLA PATRIMONIO S.r.l. ELENCO DELLE OPERE NON INSERITE NEL PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE PERCHE' DI IMPORTO NON SUPERIORE AD AI SENSI DELL'ART. 128, COMMA 11 DEL D.LGS. 163/06 N. Progr. intervento Servizio ELENCO DESCRITTIVO DEI LAVORI Anno 2012 Anno 2013 Anno 2014 Disponibilità finanziarie in. Disponibilità finanziarie in. Disponibilità finanziarie in. Responsabile del procedimento NOTE 1 Agricoltura Interventi di manutenzione straordinaria Nuovo Mercato Ortofrutticolo 2 Patrimonio Realizzazione di servizio igienico automatizzato autopulente Dott. Stefano Zocca Geom. GIACOMOZZI CHIARA L'AMMINISTRATORE UNICO (dott. Guerrino Cassani) Pagina 1