MODELLI DI DICHIARAZIONE IVA RELATIVI ALL ANNO D IMPOSTA 2004

005 MODELLI DI DICHIARAZIONE IVA RELATIVI ALL ANNO D IMPOSTA 004

MODELLO IVA 005 Periodo d imposta 004 Riservato alla Banca o alle Poste italiane Spa N. Protocollo Data di presentazione DENOMINAZIONE, RAGIONE SOCIALE ovvero COGNOME E NOME CODICE FISCALE Informativa ai sensi dell art. del D.Lgs. n. 96 del 00 sul trattamento dei dati personali Il D.Lgs. 0 giugno 00, n. 96, Codice in materia di protezione dei dati personali, prevede un sistema di garanzie a tutela dei trattamenti che vengono effettuati sui dati personali; qui di seguito si illustra sinteticamente come verranno utilizzati tali dati contenuti nella presente dichiarazione e quali sono i nuovi diritti che il cittadino ha in questo ambito. Finalità del trattamento Dati personali Modalità del trattamento Titolari del trattamento Diritti dell interessato Consenso Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, desiderano informarla, anche per conto degli altri soggetti a ciò tenuti, che nella dichiarazione sono presenti diversi dati personali che verranno trattati dal Ministero dell Economia e delle Finanze, dall Agenzia delle Entrate nonché dai soggetti intermediari individuati dalla legge (Centri di assistenza fiscale, banche, uffici postali, associazioni di categoria e professionisti) per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte ed, a tal fine, alcuni dati possono essere pubblicati ai sensi dell art. 66-bis del D.P.R. n. 6 del 97. I dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell Agenzia delle Entrate possono essere comunicati ad altri soggetti pubblici (quali, ad esempio, i Comuni, l I.N.P.S) in presenza di una norma di legge o di regolamento, ovvero, quando tale comunicazione sia comunque necessaria per lo svolgimento di funzioni istituzionali, previa comunicazione al Garante. Gli stessi dati possono, altresì, essere comunicati a privati o enti pubblici economici qualora ciò sia previsto da una norma di legge o di regolamento. I dati richiesti nella dichiarazione devono essere indicati obbligatoriamente per non incorrere in sanzioni di carattere amministrativo e, in alcuni casi, di carattere penale. Tali dati verranno trattati con modalità prevalentemente informatizzate e con logiche pienamente rispondenti alle finalità da perseguire anche mediante: verifiche dei dati contenuti nelle dichiarazioni con altri dati in possesso del Ministero dell Economia e delle Finanze e dell Agenzia delle Entrate; verifiche dei dati contenuti nelle dichiarazioni con dati in possesso di altri organismi (quali, ad esempio, banche, istituti previdenziali, assicurativi, camere di commercio, P.R.A.). La dichiarazione può essere consegnata ad un intermediario previsto dalla legge (banche, uffici postali, Caf, associazioni di categoria, professionisti) il quale invia i dati al Ministero dell Economia e delle Finanze e all Agenzia delle Entrate. Gli intermediari, il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, secondo quanto previsto dal D.Lgs. n. 96 del 00, assumono la qualifica di titolare del trattamento dei dati personali quando tali dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. I titolari del trattamento possono avvalersi di soggetti nominati responsabili. In particolare sono titolari: Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, presso i quali è conservato ed esibito a richiesta, l elenco dei responsabili; gli intermediari, i quali, ove si avvalgono della facoltà di nominare dei responsabili, devono comunicarlo agli interessati, rendendo noti i dati identificativi dei responsabili stessi. Presso il titolare o i responsabili del trattamento l'interessato potrà, in base all art. 7 del D.Lgs. n. 96/00, accedere ai propri dati personali per verificarne l'utilizzo od, eventualmente, per correggerli, aggiornarli nei limiti previsti dalla legge, ovvero per cancellarli od opporsi al loro trattamento, se trattati in violazione di legge. Il Ministero dell Economia e delle Finanze e l Agenzia delle Entrate, in quanto soggetti pubblici, non devono acquisire il consenso degli interessati per poter trattare i loro dati personali. Il menzionato consenso non è necessario agli intermediari per il trattamento dei dati diversi da quelli sensibili, in quanto il loro conferimento è obbligatorio per legge. La presente informativa viene data in generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

TIPO DI DICHIARAZIONE DATI DEL CONTRIBUENTE Correttiva nei termini PARTITA IVA Indirizzo di posta elettronica Dichiarazione integrativa Impresa artigiana iscritta all albo TELEFONO prefisso numero Amministrazione straordinaria o concordato preventivo FAX prefisso numero Riservato al soggetto non residente che opera anche mediante stabile organizzazione Codice fiscale attribuito per la stabile organizzazione Persone fisiche Comune (o Stato estero) di nascita Provincia (sigla) Data di nascita giorno mese anno Residenza anagrafica o (se diverso) Domicilio fiscale Comune Frazione, via e numero civico Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) C.a.p. Stato estero di residenza Codice Stato estero Numero di identificazione IVA Stato estero Soggetti diversi dalle persone fisiche Natura giuridica Sede legale Comune Provincia (sigla) Frazione, via e numero civico C.a.p. Stato estero di residenza Codice Stato estero Numero di identificazione IVA Stato estero Domicilio fiscale (se diverso dalla sede legale) Comune Frazione, via e numero civico Provincia (sigla) C.a.p. DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE (rappresentante, curatore fallimentare, erede ecc.) Codice fiscale del sottoscrittore Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Codice carica Codice fiscale società dichiarante Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Comune (o Stato estero) di residenza anagrafica Provincia (sigla) Cap Frazione, via e numero civico Telefono prefisso numero FIRMA DELLA DICHIARAZIONE SOTTOSCRIZIONE DELL ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Riservato all intermediario Art. 74 bis Data di nomina giorno mese anno Indicare il numero di moduli Le caselle relative ai quadri compilati sono poste in calce al quadro VL Firma Codice fiscale dell intermediario Data di inizio procedura o del decesso del contribuente Firma giorno mese anno Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione predisposta dal contribuente Data di fine procedura giorno mese anno N. iscrizione all albo dei C.A.F. Impegno a presentare in via telematica la dichiarazione del contribuente predisposta dal soggetto che la trasmette Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INTERMEDIARIO Procedura non ancora terminata VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista Codice fiscale del responsabile del C.A.F. o professionista Si appone il visto ai sensi dell art. 5 del D.Lgs. 9 luglio 997, n. 4 FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA CERTIFICAZIONE TRIBUTARIA Riservato al professionista Codice fiscale del professionista Codice fiscale o partita IVA del soggetto diverso dal certificatore che ha predisposto la dichiarazione e tenuto le scritture contabili Si attesta la certificazione ai sensi dell art. 6 del D.Lgs. 9 luglio 997, n. 4 FIRMA DEL PROFESSIONISTA

MODELLO IVA 005 Periodo d imposta 004 QUADRO VA INFORMAZIONI SULL ATTIVITÀ QUADRO VA INFORMAZIONI E DATI RELATIVI ALL ATTIVITÀ Sez. - Dati analitici generali Sez. - Dati analitici Coesistenza di più regimi speciali IVA. Casi particolari Sez. - Dati riepilogativi relativi a tutte le attività esercitate Operazioni intracomunitarie, importazioni, esportazioni ed operazioni con la Repubblica di San Marino Sez. 4 - Dati riepilogativi relativi a tutte le attività esercitate Da compilare a cura del soggetto risultante da operazioni straordinarie In caso di fusioni, scissioni, ecc. indicare la partita IVA del soggetto fuso, scisso, ecc. Barrare la casella se il soggetto trasformato continua a svolgere l attività agli effetti dell IVA VA Da compilare a cura del soggetto dante causa nelle ipotesi di operazioni starordinarie Barrare la casella se il contribuente ha partecipato ad operazioni straordinarie Riservato al soggetto non residente nelle ipotesi di passaggio da rappresentante fiscale a identificazione diretta e viceversa 4 Indicare la partita IVA relativa all istituto in precedenza adottato VA VA VA4 VA5 VA6 VA0 VA Indicare il codice dell attività svolta Ripartire il totale acquisti e importazioni (rigo VF8) nei seguenti importi: Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi Altri acquisti e importazioni 4 In caso di effettuazione di subforniture barrare la casella VA0 Operazioni intracomunitarie Cessioni di beni Prestazioni di servizi VA Acquisti intracomunitari di beni Imponibile Imposta VA Importazioni Imponibile Imposta VA Esportazioni Operazioni con la Repubblica di San Marino: VA4 Ammontare delle cessioni di beni ad operatori sammarinesi VA5 Ammontare degli acquisti di beni senza pagamento dell IVA con pagamento IVA Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali VA40 Indicare il codice desunto dalla Tabella eventi eccezionali delle istruzioni Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento ai parametri o agli studi VA4 di settore per il 00 (imponibile e imposta) Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento agli studi VA4 di settore per il 004 (imponibile e imposta) Maggiori corrispettivi per adeguamento a seguito di adesione VA4 al concordato preventivo, Riservato all indicazione di eccedenze di credito di società ex controllanti da garantire VA44 Eccedenza di credito di gruppo relativa all anno Importo compensato nell anno 004 VA45 Operazioni effettuate nei confronti di condominii CODICE ATTIVITÀ Riservato ai curatori fallimentari e ai commissari liquidatori (da compilare soltanto per l anno di inizio della procedura) Barrare la casella se il modulo è relativo all attività della prima frazione d anno Riservato alle società di gestione del risparmio (art. 8, D.L. 5/00) Denominazione del fondo Numero Banca d Italia Sezione da compilare soltanto in presenza di altro regime speciale per il quale è richiesta la compilazione del quadro VG Barrare la casella se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a 9 dell art.0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili Barrare la casella se sono state effettuate cessioni occasionali di beni usati con l applicazione del regime del margine (D.L. n. 4/995)

MODELLO IVA 005 Periodo d imposta 004 QUADRO VB CONTRIBUENTI MINIMI VB4 QUADRO VC ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI ACQUISTI E IMPORTAZIONI SENZA APPLICAZIONE VC DELL IMPOSTA SUL VALORE VC AGGIUNTO RELATIVI A TUTTE LE ATTIVITÀ ESERCITATE VC4 VC5 VC6 VC7 VC8 VC9 VC0 VC VC VC QUADRO VD CESSIONE DEL CREDITO IVA DA PARTE DELLE SOCIETÀ VD Sez. - Società o ente cessionario - VD Elenco società cedenti VD VD VD4 VD5 VD6 VD7 VD8 VD9 VD40 VD5 VD5 VD5 VD54 VD55 VD56 CODICE FISCALE DI GESTIONE DEL RISPARMIO VD (Art. 8 D.L. n. 5/00) VD Sez. - Società VD4 cedente - Elenco VD5 società o enti cessionari VD6 VD7 VD8 VD9 VD0 VD QUADRI VB-VC-VD CONTRIBUENTI MINIMI, ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI, CESSIONE DEL CREDITO IVA (Art. 8 D.L. n. 5/00) IMPORTO VD VD VD4 VD5 VD6 VD7 VD8 VD9 VD0 VD VB Indicare il volume d affari oppure barrare la casella in assenza di operazioni attive VB Totale imposta sulle operazioni imponibili VB Percentuale di forfettizzazione dell imposta 7% 60% 84% Imposta forfettaria (da riportare al rigo VL) (rigo VB x percentuale rigo VB) PLAFOND UTILIZZATO ANNO IMPOSTA 004 ANNO IMPOSTA 00 ALL INTERNO O PER ALL IMPORTAZIONE VOLUME D AFFARI 4 ESPORTAZIONI 5 VOLUME D AFFARI 6 ESPORTAZIONI ACQUISTI INTRACOM. VC GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC TOTALE VC4 PLAFOND DISPONIBILE AL GENNAIO 004 Metodo adottato per la determinazione del plafond per il 004 SOLARE MENSILE TOTALE CREDITO CEDUTO CODICE FISCALE CODICE FISCALE IMPORTO CODICE FISCALE IMPORTO VD4 VD4 VD4 VD44 VD45 VD46 VD47 VD48 VD49 VD50 TOTALE CREDITI RICEVUTI Eccedenza a credito risultante dalla dichiarazione precedente (da VD56 della dichiarazione relativa all anno 00) Totale eccedenze (VD5+VD5) Importo utilizzato in diminuzione dei versamenti IVA Importo utilizzato in compensazione nel modello F4 Eccedenza a credito IMPORTO

MODELLO IVA 005 Periodo d imposta 004 QUADRI VE-VF DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI, OPERAZIONI ATTIVE E PASSIVE QUADRO VE IMPONIBILE % IMPOSTA DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI E DELLA VE IMPOSTA RELATIVA ALLE VE Passaggi a cooperative e ad altri soggetti di cui al comma lett. c) 4 OPERAZIONI IMPONIBILI VE art. 4 di beni di cui alla ª parte della tabella A allegata al D.P.R. 6/7 7 e cessioni degli stessi beni da parte di agricoltori esonerati che abbiano Sez. - Conferimenti VE4 superato il limite di / (art. 4 comma 6), distinti per aliquota d imposta 7,5 di prodotti agricoli e VE5 corrispondente alla percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni cessioni da agricoltori 8,5 di cui all art. 6, e relativa imposta esonerati (in caso di VE6 9 superamento di /) VE7,5 VE8 TOTALI (somma dei righi da VE a VE7) VE9 Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VE0 TOTALE (VE8 ± VE9) Sez. - Operazioni VE0 Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione 4 imponibili agricole VE distinte per aliquota, al netto delle variazioni in diminuzione, (art. 4 comma ) e 0 e relative imposte operazioni imponibili VE 0 commerciali o VE TOTALI (somma dei righi da VE0 a VE) professionali VE4 Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VE5 TOTALE (VE ± VE4) Sez. - Altre operazioni Operazioni non imponibili di cui al comma degli articoli 8, lettere a) e b), 8-bis e 9, VE0 operazioni intracomunitarie e operazioni di cui agli artt. 4 e 58 del D.L. /99 VE Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE Altre operazioni non imponibili VE Operazioni esenti (art. 0) VE4 Cessioni di rottami e altri materiali di recupero di cui all art. 74 Cessioni di oro industriale e argento puro, nonché operazioni VE5 relative all oro da investimento (art.0, n. ) imponibili a seguito di opzione Sez. 4 - Volume d affari VE6 Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati VE7 Operazioni effettuate nell anno ma con imposta esigibile in anni successivi VE8 (meno) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 004 VE9 (meno) Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni VE40 VOLUME D AFFARI (somma dei righi VE8, VE e da VE0 a VE7 meno VE8 e VE9) e totale imposta VE4 TOTALE IMPOSTA SULLE OPERAZIONI IMPONIBILI (somma dei righi VE0 e VE5) da riportare al rigo VL QUADRO VF IMPONIBILE % IMPOSTA AMMONTARE DEGLI VF ACQUISTI EFFETTUATI NEL TERRITORIO VF 4 DELLO STATO, DEGLI VF 7 ACQUISTI INTRACOMUNITARI VF4 Acquisti e importazioni imponibili (esclusi quelli di cui E DELLE IMPORTAZIONI 7,5 ai righi VF5 e VF6) distinti per aliquota d imposta VF5 o per percentuale di compensazione, tenendo conto 8,5 VF6 delle variazioni di cui all art. 6, e relativa imposta 9 VF7 0 VF8,5 VF9 0 VF0 TOTALI (somma dei righi da VF a VF9) VF Acquisti e importazioni senza pagamento d imposta, con utilizzo del plafond (Art., comma, legge n. 8/997) VF Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali VF Acquisti esenti (art. 0) e importazioni non soggette all imposta VF4 Acquisti e importazioni non soggetti all imposta effettuati dai terremotati VF5 Acquisti e importazioni per i quali non è ammessa la detrazione dell imposta VF6 Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi VF7 (meno) Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 004 VF8 TOTALE ACQUISTI E IMPORTAZIONI (somma dei righi da VF0 a VF6 meno VF7) VF9 Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VF0 TOTALE IMPOSTA SUGLI ACQUISTI E IMPORTAZIONI IMPONIBILI (VF0 ± VF9)

MODELLO IVA 005 Periodo d imposta 004 QUADRO VG IVA AMMESSA IN DETRAZIONE QUADRO VG DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE BARRARE LA CASELLA RELATIVA AL METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE agenzie di viaggio (Sez.) associazioni operanti in agricoltura (Sez.4) beni usati (Sez.) spettacoli viaggianti e contribuenti minori (Sez.4) 5 6 operazioni esenti (Sez.) imprese agricole (Sez.5) 7 Sez. - Agenzie di viaggio (art. 74 ter) Sez. - Regime speciale beni usati (D.L. 4/995) Sez. - Operazioni esenti agriturismo (Sez.4) VG Credito di costo dell anno precedente (da rigo VG della dichiarazione relativa al 00) VG Base imponibile lorda ovvero VG Credito di costo, da riportare nell anno successivo VG0 Margine negativo dell anno precedente (da rigo VG della dichiarazione relativa al 00) VG Margine complessivo lordo VG Margine negativo da riportare nell anno successivo Se le operazioni esenti di cui al rigo VE sono occasionali, ovvero riguardano VG0 esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a 9 dell art. 0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili, barrare la casella 4 Sez. 4 - Determinazione forfettaria dell imposta o riduzione della base imponibile Sez. 5 - Imprese agricole (art.4) Sez. 6 - IVA ammessa in detrazione VG Se le operazioni imponibili sono occasionali barrare la casella e VG indicare l imponibile e l imposta degli acquisti destinati alle operazioni imponibili VG Se per l anno 004 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella (vedi istruzioni) VG4 Se per l anno 004 ha avuto effetto l opzione di cui all art. 6 bis barrare la casella Dati per il calcolo della percentuale di detrazione Operazioni esenti relative all oro Operazioni esenti di cui ai nn. da a 9 VG5 da investimento effettuate dai soggetti dell art. 0 non rientranti nell attività propria Operazioni esenti di cui all art. 0, di cui all art. 9, co., lett. d) dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili n. 7-quinquies Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti Operazioni non soggette di cui all art 7 Operazioni non soggette di cui all art 74, co. 6 4 5 VG6 IVA non assolta sugli acquisti e importazioni indicati al rigo VF IVA detraibile per gli acquisti relativi all oro effettuati dai soggetti diversi dai produttori VG7 e trasformatori ai sensi dell art. 9, comma 5 bis VG8 IVA ammessa in detrazione VG40 Attività di agriturismo (art. 5, L. 4/99) - IVA ammessa in detrazione VG4 Associazioni operanti in agricoltura (art. 78, L. 4/99) - IVA ammessa in detrazione VG4 Regime agevolativo per spettacoli viaggianti e contribuenti minori (art.74 quater,comma 5) IMPONIBILE Riduzione della base imponibile e della relativa imposta IMPONIBILE VG50 Riservato alle imprese agricole miste - Totale operazioni imponibili diverse VG5 Riservato alle cooperative e altri soggetti di cui al c., lett. c) dell art. 4 - Percentuale dei conferimenti da soci agevolabili VG5 VG5 4 VG54 Operazioni imponibili agricole di cui alle sezioni e del 7 quadro VE distinte per percentuale di compensazione, al netto delle VG55 variazioni in diminuzione, per la determinazione dell IVA 7,5 VG56 detraibile forfettariamente 8,5 VG57 9 VG58,5 VG59 Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VG60 TOTALI Somma algebrica dei righi da VG5a VG59 VG6 IVA detraibile imputata alle operazioni di cui al rigo VG50 (per le cooperative vedere istruzioni) VG6 Importo detraibile per le cessioni, anche intracomunitarie, dei prodotti agricoli di cui all art. 4, primo comma, effettuate ai sensi degli articoli 8, primo comma, 8 quater e 7 VG6 Altra IVA ammessa in detrazione VG64 TOTALE IVA ammessa in detrazione (VG60+VG6+VG6+VG6) VG70 TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/ ) VG7 IVA ammessa in detrazione [(rigo VF 0 oppure VG8 o VG40 o VG4 o VG4 o VG64) ± VG70] da riportare al rigo VL4 7 IMPOSTA IMPOSTA Percentuale di detrazione (arrotondata all unità più prossima) % %

MODELLO IVA 005 Periodo d imposta 004 QUADRI VJ-VH-VK IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI, LIQUIDAZIONI PERIODICHE, SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE QUADRO VJ DETERMINAZIONE DELL IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI VJ QUADRO VH LIQUIDAZIONI PERIODICHE VH RIEPILOGATIVE PER TUTTE LE ATTIVITÀ VH ESERCITATE VH ovvero DEBITI E CREDITI TRASFERITI VH4 DALLE SOCIETÀ CONTROL- VH5 LANTI E CONTROLLATE VH6 QUADRO VK SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE Sez. - Dati della controllante Sez. - Determinazione dell eccedenza d imposta Sez. - Cessazione del controllo in corso d anno Dati relativi al periodo di controllo SOTTOSCRIZIONE DELL ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE VJ VJ VJ VJ4 VJ5 VJ6 VJ7 VJ8 VK VK0 VK VK VK Totale dei crediti trasferiti Totale dei debiti trasferiti Eccedenza di debito (VK-VK0) Eccedenza di credito (VK0-VK) VK4 VK5 VK6 VK7 Eccedenza di credito compensata Eccedenza chiesta a rimborso dalla controllante Crediti di imposta utilizzati Interessi trimestrali trasferiti VK0 VK VK VK VK4 VK5 IVA sulle operazioni imponibili IVA relativa a particolari tipologie di operazioni IVA ammessa in detrazione Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Interessi dovuti a seguito di ravvedimento Credito d imposta utilizzato nelle liquidazioni periodiche VK6 VK7 Versamenti a seguito di ravvedimento, comprensivi degli interessi Versamenti integrativi d imposta VK8 Acconto riaccreditato dalla controllante Firma Acquisti di beni provenienti dallo Stato Città del Vaticano e dalla Repubblica di San Marino art. 7, comma (inclusi acquisti di oro industriale,argento puro e beni di cui all art. 74, commi 7 e 8) Estrazione di beni da depositi IVA (art. 50-bis, comma 6, D.L. n. /99) Acquisti di beni e servizi da soggettii non residenti ai sensi dell art. 7, comma Operazioni di cui all art. 74, comma, lett. e) Provvigioni corrisposte dalle agenzie di viaggio ai loro intermediari (art. 74-ter, comma 8) Acquisti all interno di beni di cui all art. 74, commi 7 e 8 Acquisti all interno di oro industriale e argento puro (art. 7, comma 5) Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione (art. 7, comma 5) Acquisti intracomunitari di beni e di prestazioni di servizi di cui all art. 40, VJ9 comma 4-bis, 5, 6 e 8 del D.L. n. /99 (inclusi acquisti di oro industriale, argento puro e beni di cui all art. 74, commi 7 e 8) Importazioni di beni di cui all art. 74, commi 7 e 8 VJ0 senza pagamento dell IVA in dogana (art. 70, comma 6) Importazioni di oro industriale e argento puro senza pagamento dell IVA VJ in dogana (art. 70, comma 5) TOTALE IMPOSTA (somma dei righi da VJ a VJ) da riportare al rigo VL PARTITA IVA CREDITI DEBITI CREDITI DEBITI VH7 VH8 VH9 VH0 VH VH ULTIMO MESE DI CONTROLLO DENOMINAZIONE IMPONIBILE IMPOSTA

MODELLO IVA 005 Periodo d imposta 004 QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE, QUADRI COMPILATI QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE Sez. - Determinazione dell IVA dovuta o a credito per il periodo d imposta VL VL VL VL4 VL5 Sez. - Determinazione dell IVA a debito VL0 o a credito relativa a tutte le attività VL esercitate VL VL VL4 VL5 VL6 VL7 QUADRI COMPILATI VL8 VL9 VL0 VL VL VL VL4 VL5 VL6 VL7 VL8 VL9 IVA sulle operazioni imponibili (da rigo VE4 oppure da rigo VB4) IVA relativa a particolari tipologie di operazioni (da rigo VJ) IVA a debito (somma dei righi VL e VL) IVA detraibile (da rigo VG7) IMPOSTA DOVUTA (VL VL4) O A CREDITO (VL4 VL) Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) Ammontare dei crediti trasferiti (*) Credito IVA risultante dalla dichiarazione per il 00 compensato nel mod. F4 Credito IVA risultante dai primi trimestri del 004 compensato nel mod. F4 Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Interessi dovuti a seguito di ravvedimento Credito risultante dalla dichiarazione per il 00 Credito richiesto a rimborso in anni precedenti, computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto, di cui ricevuti da società di gestione del risparmio Ammontare versamenti periodici, da ravvedimento compresi gli interessi, interessi trimestrali, acconto Ammontare dei debiti trasferiti (*) Versamenti integrativi d imposta IVA A CREDITO [(VL5 col. + righi da VL6 a VL) - (VL5 col. + righi da VL0 a VL5)] ovvero IVA A DEBITO [(VL5 col. + righi da VL0 a VL5) - (VL5 col. + righi da VL6 a VL)] Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale Crediti ricevuti da società di gestione del risparmio utilizzati in sede di dichiarazione annuale Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale Credito ceduto da società di gestione del risparmio ai sensi dell art. 8 del D.L. n. 5/00 TOTALE IVA DOVUTA (VL - VL4 - VL5 + VL6) TOTALE IVA A CREDITO (VL - VL7) VA VB VC VD VE VF VG VJ VH VK VL VT VX DEBITI DEBITI CREDITI CREDITI VO

MODELLO IVA 005 Periodo d imposta 004 QUADRI VT-VX SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGETTI IVA, DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O A CREDITO QUADRO VT SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGETTI IVA VT Ripartizione delle operazioni imponibili effettuate nei confronti di consumatori finalie di soggetti titolari di partita IVA Totale operazioni imponibili Operazioni imponibili verso consumatori finali Operazioni imponibili verso soggetti IVA 5 Totale imposta Imposta Imposta 4 6 QUADRO VX DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D IMPOSTA Per chi presenta la dichiarazione con più moduli compilare solo nel modulo n. 0 VT Abruzzo VT Basilicata VT4 Bolzano VT5 Calabria VT6 Campania VT7 Emilia Romagna VT8 Friuli Venezia Giulia VT9 Lazio VT0 Liguria VT Lombardia VT Marche VT Molise VT4 Piemonte VT5 Puglia VT6 Sardegna VT7 Sicilia VT8 Toscana VT9 Trento VT0 Umbria VT Valle d Aosta VT Veneto VX IVA da versare o da trasferire (*) VX IVA a credito (da ripartire tra i righi VX4, VX5 e VX6) o da trasferire (*) VX VX4 Eccedenza di versamento (da ripartire tra i righi VX4, VX5 e VX6) Importo di cui si richiede il rimborso Operazioni imponibili verso consumatori finali Imposta VX5 Importo da riportare in detrazione o in compensazione VX6 Importo ceduto a seguito di opzione per il consolidato fiscale (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. 7 u.c.

MODELLO IVA 005 Periodo d imposta 004 QUADRO VO OPZIONI QUADRO VO COMUNICAZIONI DELLE OPZIONI E REVOCHE VO Art. 9 bis - comma 4 - RETTIFICA DETRAZIONE PER BENI AMMORTIZZABILI Opzione Sez. - Opzioni, rinunce e revoche agli effetti dell imposta sul valore aggiunto VO VO LIQUIDAZIONI TRIMESTRALI (art. 7, D.P.R. n. 54/99) AGRICOLTURA Art. 4, comma 6: Soggetti esonerati o semplificati Art. 4, comma : Applicazione del regime ordinario IVA Determinazione dell imposta nel modo normale Opzione Rinuncia Opzione Opzione 5 Revoca Revoca Revoca 4 VO4 Art. 6 - comma - ESERCIZIO DI PIÙ ATTIVITÀ Opzione Revoca VO5 Art. 6 bis - DISPENSA DAGLI ADEMPIMENTI PER LE OPERAZIONI ESENTI Opzione Revoca VO6 Art. 74 - comma - EDITORIA - Applicazione dell imposta in relazione al numero delle copie vendute Opzione Revoca VO7 Art. 74 - comma 6 INTRATTENIMENTI E GIOCHI - Applicazione del regime ordinario IVA Opzione Revoca VO8 ACQUISTI INTRACOMUNITARI - (art. 8, comma 6, D.L. /99) Opzione Revoca VO9 CESSIONI DI BENI USATI - (art. 6, D.L. 4/995) Opzioni comma comma comma 6 Revoche comma comma 6 4 5 VO0 VO VO CESSIONI INTRACOMUNITARIE IN BASE A CATALOGHI, PER CORRISPONDENZA E SIMILI (art. 4, D.L. /9) Opzioni Revoche CONTRIBUENTI CON CONTABILITÀ PRESSO TERZI (art., comma, D.P. R. 00/998) BE DE DK EL ES FR GB IE 4 5 6 7 8 CY EE LV LT MT PL CZ SK 6 7 8 9 0 4 5 6 7 8 LU NL PT SM AT FI SE 0 5 9 4 SI HU 4 5 9 0 4 5 Opzione Revoca VO Art. 0 - n. - APPLICAZIONE DELL IVA ALLE CESSIONI DI ORO DA INVESTIMENTO Opzione singole operazioni Cedente Intermediario Cedente tutte le operazioni singole operazioni Revoca tutte le operazioni 4 Sez. - Opzioni e revoche agli effetti delle imposte sui redditi Art. 74 quater - comma 5 - APPLICAZIONE DEL REGIME ORDINARIO IVA VO4 PER SPETTACOLI VIAGGIANTI E CONTRIBUENTI MINORI REGIME DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER LE IMPRESE MINORI VO0 (art. 8, comma 6, D.P.R. n. 600/7) VO REGIME DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER GLI ESERCENTI ARTI E PROFESSIONI (art., comma, D.P.R. n. 695/96) Opzione Opzione Revoca Opzione Revoca Sez. - Opzioni e revoche agli effetti sia dell IVA che delle imposte sui redditi VO APPLICAZIONE DISPOSIZIONI LEGGE N. 98/99 VO0 Determinazione forfetaria dell IVA e dei redditi VO DETERMINAZIONE DEL REDDITO NEI MODI ORDINARI PER LE ALTRE ATTIVITÀ AGRICOLE (art. 56-bis, comma 5, D.P.R. 97/986) ASSOCIAZIONI SINDACALI E DI CATEGORIA OPERANTI IN AGRICOLTURA Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art. 78, comma 8, L. 4/99) Opzione Opzione Revoca Opzione Revoca VO AGRITURISMO - Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art. 5, L. 4/99) Opzione Revoca Sez. 4 - Opzione agli effetti dell imposta sugli intrattenimenti Sez. 5 - Opzione agli effetti dell IRAP VO CONTRIBUENTI MINIMI - Determinazione dell IVA e dei redditi nei modi ordinari (art. commi da 7 a 76 della L. n. 66/96) VO40 APPLICAZIONE IMPOSTA SUGLI INTRATTENIMENTI NEI MODI ORDINARI (art. 4, D.P.R. 544/99) VO50 DETERMINAZIONE DELLA BASE IMPONIBILE IRAP DA PARTE DEI SOGGETTI PUBBLICI CHE ESERCITANO ANCHE ATTIVITÀ COMMERCIALI (art.0-bis, comma, D.Lgs. n. 446/97 e successive modificazioni) Opzione Opzione Opzione Revoca

MODELLO IVA 005 Periodo d imposta 004 PROSPETTO RIEPILOGATIVO IVA 6 PR/005 (Riservato all ente o società controllante) QUADRO VS QUADRO VS Sez. - Distinta delle società del gruppo Sez. - Dati riepilogativi Sez. - Garanzie della controllante PARTITA IVA CODICE VS VS VS VS4 VS5 VS6 VS7 VS8 VS9 VS0 VS VS VS VS4 VS5 VS6 VS7 VS8 VS9 VS0 VS VS VS VS4 VS5 VS6 VS7 VS8 VS9 VS0 VS VS VS VS4 VS5 VS6 VS7 VS8 VS9 VS40 VS4 VS4 VS4 VS44 VS45 VS50 Totale del rimborso e numero dei soggetti per i quali è richiesto VS5 Numero di soggetti partecipanti alla liquidazione di gruppo VS5 Numero di soggetti del gruppo tenuti alla presentazione delle garanzie ULTIMO MESE IMPORTO CAUSALE 4 5 6 VS60 Eccedenza di credito di gruppo dell anno precedente compensata (art. 6, D.M. --79) RIMBORSO di cui, con agevolazioni per eventi eccezionali ECCEDENZA DI CREDITO COMPENSATA

MODELLO IVA 005 Periodo d imposta 004 PROSPETTO RIEPILOGATIVO IVA 6 PR/005 (Riservato all Ente o Società controllante) QUADRI VV-VW-VY-VZ QUADRO VV LIQUIDAZIONI PERIODICHE DI GRUPPO QUADRO VW LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE DI GRUPPO Sez. - Calcolo dell IVA dovuta o a credito per il periodo d imposta Sez. - Determinazione dell IVA a debito o a credito QUADRO VY DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D IMPOSTA DI GRUPPO VV VV VV VV4 VV5 VV6 VW VW VW VW4 VW5 VY6 QUADRO VZ VZ ECCEDENZE DETRAIBILI DI GRUPPO (ANNI PRECEDENTI) VZ IVA sulle operazioni imponibili IVA relativa a particolari tipologie di operazioni IVA a debito (somma dei righi VW e VW) IVA detraibile IMPOSTA DOVUTA (VW VW4) O A CREDITO (VW4 VW) VW0 Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) e rettifiche dell acconto VW Credito IVA risultante dal Prospetto IVA 6 PR per il 00 compensato nel mod. F4 VW Credito IVA risultante dai primi trimestri del 004 compensato nel mod. F4 VW4 Interessi trasferiti relativi alle liquidazioni trimestrali VW5 Interessi dovuti a seguito di ravvedimento VW6 CREDITI DEBITI CREDITI DEBITI VV7 VV8 VV9 VV0 VV VV Credito non richiesto a rimborso risultante dal Prospetto IVA 6 PR per il 00 e dalle dichiarazioni per il 00 delle società che non partecipavano alla liquidazione di gruppo VW7 Credito richiesto a rimborso in anni precedenti, computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio VW8 Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto VW9 Ammontare versamenti periodici, da ravvedimento compresi gli interessi, interessi trimestrali, acconto VW Versamenti integrativi d imposta VW IVA A CREDITO [(VW5 col. + righi da VW6 a VW) - (VW5 col. + righi da VW0 a VW5)] ovvero VW IVA A DEBITO [(VW5 col. + righi da VW0 a VW5) - (VW5 col. + righi da VW6 a VW)] VW4 Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale VW6 Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale VW8 TOTALE IVA DOVUTA (VW - VW4 + VW6) VY IVA da versare VY IVA a credito da ripartire tra i righi VY4, VY5 e VY6 VY Eccedenza di versamento da ripartire tra i righi VY4, VY5 e VY6 VY4 Importo di cui si richiede il rimborso di cui da liquidare direttamente dal concessionario VY5 Importo da riportare in detrazione o in compensazione Importo ceduto a seguito di opzione per il consolidato fiscale Eccedenza detraibile del 00 computata in detrazione nell anno successivo Eccedenza detraibile del 00 computata in detrazione nell anno successivo DEBITI DEBITI CREDITI CREDITI SOTTOSCRIZIONE DEL PROSPETTO VS VV VW VY VZ Firma