FASCICOLO DI BILANCIO CONSUNTIVO 2014 a corredo della Deliberazione di adozione n 353 del 29/05/2015 INDICE Nota Integrativa.pag. 2 SP Consuntivo 2014/13 modello ministeriale. pag. 111 CE Consuntivo 2014/13 modello ministeriale. pag. 153 Modello CE Nuova Aggregazione Sintetica 2014...pag. 200 LA Economico 2014/13 modello ministeriale..pag. 235 Conti economici sezionali 2014/13. pag. 245 Flussi di cassa SIOPE 2014..pag 251 Dettagli crediti vs. Regione 2014..pag. 265 Composizione delle perdite portate a nuovo..pag. 274 Pagina 1 di 275
NOTA INTEGRATIVA 2014 a corredo del Bilancio Consuntivo 2014 adottato con 1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla presente nota integrativa, ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Esso è stato predisposto secondo le disposizioni del D. Lgs. 118/2011, quindi facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le quote incassate ai sensi dell' articolo n. 3, comma 1 b del DL 35/2013 nell'esercizio 2013 sono state compensate su indicazione regionale sui crediti verso la Regione (anni 20042006). La (eventuale) quota residua derivante da tale compensazione e ancora a debito per gli anticipi di cassa trasferiti ai sensi del citato decreto sarà chiusa sul maturando credito verso la regione per la copertura parziale (o totale) del ripiano delle perdite a nuovo (20012011), dovute in particolare agli ammortamenti non sterilizzati, articolo n. 3, comma 1 a) del DL 35/2013, con assegnazione a patrimonio netto iscrivibile nei bilanci d'esercizio successivi dopo specifiche disposizioni regionali. Le quote incassate ai sensi dell' articolo n. 3, comma 1 b del DL 35/2013 nell'esercizio 2014, provvisoriamente iscritte quale debito per anticipo di cassa verso Regione, verranno compensate dopo ricognizione congiunta regionale e aziendale a chiusura parziale dei crediti verso la Regione a titolo di finanziamento per investimenti, finanziamento corrente nonché a copertura delle perdite pregresse. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e la nota integrativa sono stati predisposti in unità di euro. L arrotondamento è stato eseguito all unità inferiore per decimali inferiori a 0,5 Euro e all unità superiore per decimali pari o superiori a 0,5 Euro. Pagina 2 di 275
Eventuali deroghe all applicazione di disposizioni di legge: Inserire una 'X' in corrispondenza della casella prescelta GEN01 Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle NO disposizioni di legge. GEN01 Si sono verificati casi eccezionali che, ai sensi dell articolo 2423, comma 4, SI codice civile, impongono di derogare alle disposizioni di legge. I casi eccezionali devono essere illustrati; le deroghe applicate devono essere motivate e ne devono essere quantificati gli effetti con riguardo alla situazione patrimoniale e finanziaria e al risultato economico. X Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione: Inserire una 'X' in corrispondenza della casella prescelta GEN02 I criteri utilizzati nella formazione del bilancio non si discostano dai medesimi NO utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. GEN02 Si sono rese necessarie modifiche ai criteri utilizzati nella formazione del SI bilancio. Ai sensi dell articolo 2423 bis, comma 2, codice civile, le deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione sono consentite in casi eccezionali. La nota integrativa deve motivare la deroga e indicarne l'influenza sulla rappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico. X Commento Il D.Lgs.vo n.118/2011 all'art.29 lettera b) ha introdotto la deroga che con decorrenza dal 1^ gennaio 2012 i cespiti acquistati utilizzando contributi in conto esercizio, indipendentemente dal loro valore, devono essere ammortizzati nell'esercizio di acquisizione. La legge di stabilità ha introdotto un periodo di transizione 2012/2015 pur confermando le aliquote di ammortamento previste dall'allegato 3 Pagina 3 di 275
Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente: Inserire una 'X' in corrispondenza della casella prescelta GEN03 Tutte le voci relative allo stato patrimoniale, al conto economico e al NO rendiconto finanziario dell esercizio precedente sono comparabili con quelle del presente esercizio e non si è reso necessario alcun adattamento. GEN03 Le voci dell esercizio precedente, relative allo stato patrimoniale, al conto X SI economico e/o al rendiconto finanziario, non sono comparabili. Ai sensi dell articolo 2423 ter, comma 5, codice civile, se le voci non sono comparabili, quelle relative all'esercizio precedente devono essere adattate. La non comparabilità e l'adattamento o l'impossibilità di questo devono essere segnalati e commentati nella nota integrativa. Commento Nell'esercizio 2014 le variazioni economiche delle ferie maturate e non godute e dell'over plus orario sono state rilevate solo per le ipotesi previste dal DFP n. 400033 dell'8/10/2012 ovvero: decesso, malattia ed infortunio, risoluzione del rapporto per inidoneità fisica, congedo obbligatorio maternità. Il valore del debito rilevato al 31/12/2013 è stato azzerato con le scritture comunicate con la nota prot.6984/a14000 del 2/4/2015 dalla Direzione Sanità Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori Inserire una 'X' in corrispondenza della casella prescelta GEN04 Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di NO bilancio espresse all origine in moneta diversa dall Euro. GEN04 Nel corso dell esercizio sono state effettuate conversioni di voci di bilancio SI espresse all origine in moneta diversa dall Euro. X Commento Pagina 4 di 275
2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue. Posta di bilancio Criterio di valutazione Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. [Eventualmente: In alcuni casi ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote superiori, come specificato successivamente] L iscrizione tra le immobilizzazioni dei costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo avviene con il consenso del collegio sindacale. Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Pagina 5 di 275
[Eventualmente: In alcuni casi ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote superiori, come specificato successivamente] I fabbricati di primo conferimento sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri di valutazione [ ]. I fabbricati ricevuti a titolo gratuito, dalla regione o da altri soggetti pubblici e privati, successivamente alla costituzione dell azienda, sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri di valutazione. Il fabbricato Umberto I è stato iscritto all'1/2/2005 per 37.503.136,00 in base al valore catastale (r.c. 357.172,72 rivalutata del 5%) secondo i criteri applicati per la determinazione della base imponibile dell'imposta di registro. I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al conto economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata. Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente normativa italiana, la quale prevede l addebito a conto economico per competenza dei canoni, l indicazione dell impegno per canoni a scadere nei conti d ordine e l inserimento del cespite tra le immobilizzazioni solo all atto del riscatto. Titoli Partecipazioni Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quanto è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Per la valutazione delle partecipazioni in aziende controllate e collegate ci si è avvalsi della facoltà, prevista dall art. 2426, numero 4, codice civile, di utilizzare il metodo del patrimonio netto. Rimanenze Crediti Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Pagina 6 di 275
Disponibilità liquide Ratei e risconti Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. Patrimonio netto I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto "Finanziamenti per beni di prima dotazione". Fondi per rischi e oneri I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall art. 29, comma 1, lett. g) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Premio operosità Medici SUMAI TFR È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI. Rappresenta l effettivo debito maturato, in conformità alla legge e ai contratti vigenti, verso le seguenti figure professionali: Il TFR dei dipendenti è a carico dell'ex INPDAP ora INPS. L'importo iscritto a bilancio è relativo ad un medico Sumaista. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere nell ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Debiti Ricavi e costi Imposte sul reddito Sono rilevati al loro valore nominale. Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti Pagina 7 di 275
Conti d ordine Impegni e garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in azienda. 3. DATI RELATIVI AL PERSONALE 3.a) Dati sull'occupazione al 31.12.2014 PERSONALE DIPENDENTE (*) (Conto Annuale) T1 T1 T1 T1 T1 T12 T12 T13 Tipologia di personale Personale al 31.12.2013 di cui Personale Part Time al 31.12.2013 Personale al 31.12.2014 di cui Personale Part Time al 31.12.2014 Numero Mensilità Totale spese a carattere stipendiale Totale Spese Accessorie RUOLO 1.035 118 1.033 119 11.808 32.648.016 20.116.979 SANITARIO Dirigenza 309 1 308 1 3.639 13.991.428 14.905.725 Medico/ veterinaria 282 0 285 0 3.364 12.830.455 13.797.264 Sanitaria 27 1 23 1 275 1.160.973 1.108.461 Comparto 726 117 725 118 8.169 18.656.588 5.211.254 Categoria Ds 44 4 42 3 472 1.119.395 312.675 Categoria D 652 110 653 112 7.340 16.790.929 4.690.129 Categoria C 29 3 29 3 345 727.607 203.239 Categoria Bs 1 0 1 0 12 18.657 5.211 RUOLO 5 0 5 0 60 201.260 185.559 PROFESSIONALE Dirigenza 4 0 4 0 48 177.145 185.559 Livello dirigenziale 4 0 4 0 48 177.145 185.559 Comparto 1 0 1 0 12 24.115 0 Categoria D 1 0 1 0 12 24.115 0 RUOLO TECNICO 457 48 450 45 5.297 9.470.160 2.309.426 Dirigenza 3 0 3 0 36 132.034 153.729 Livello dirigenziale 3 0 3 0 36 132.034 153.729 Comparto 454 48 447 45 5.261 9.338.126 2.155.697 Categoria Ds 2 0 2 0 26 28.014 6.467 Categoria D 15 2 15 1 171 373.525 86.228 Categoria C 21 0 21 0 252 438.892 101.318 Categoria Bs 248 19 247 19 2.933 5.406.775 1.248.148 Categoria B 60 8 58 7 675 1.148.590 265.151 Pagina 8 di 275
Categoria A 108 19 104 18 1.204 1.942.330 448.385 RUOLO 217 42 211 39 2.396 4.790.580 940.231 AMMINISTRATIVO Dirigenza 4 0 3 0 36 132.442 196.818 Livello dirigenziale 4 0 3 0 36 132.442 196.818 Comparto 213 42 208 39 2.360 4.658.138 743.413 Categoria Ds 8 1 8 1 88 279.488 44.605 Categoria D 14 3 14 3 164 465.814 74.341 Categoria C 47 5 46 4 533 1.127.269 179.906 Categoria Bs 47 8 45 6 524 978.209 156.117 Categoria B 83 23 81 23 883 1.537.186 245.326 Categoria A 14 2 14 2 168 270.172 43.118 TOTALE AZIENDA 1.714 208 1.699 203 19.561 47.110.016 23.552.195 Dirigenza 320 1 318 1 3.759 14.433.049 15.441.831 Medico/veterinaria 282 0 285 0 3.364 12.830.455 13.797.264 Sanitaria 27 1 23 1 275 1.160.973 1.108.461 Livello dirigenziale 11 0 10 0 120 441.621 536.106 Comparto 1.394 207 1.381 202 15.802 32.676.967 8.110.364 Categoria Ds 54 5 52 4 586 1.426.897 363.747 Categoria D 682 115 683 116 7.687 17.654.383 4.850.698 Categoria C 97 8 96 7 1.130 2.293.768 484.463 Categoria Bs 296 27 293 25 3.469 6.403.641 1.409.476 Categoria B 143 31 139 30 1.558 2.685.776 510.477 Categoria A 122 21 118 20 1.372 2.212.502 491.503 (*) E' necessario comprendere anche il personale dipendente del comparto a tempo determinato che però è rilevato nella Tabella 2 del conto annuale con diverso criterio (uomini anno) 3.b) Dati sull'occupazione al31.12.2013 PERSONALE DIPENDENTE (*) (Conto Annuale) T1A T1C T1A T1C Tipologia di personale Personale in comando al 31.12.2013 AD altri enti Personale in comando al 31.12.2013 DA altri enti Personale in comando al 31.12.2014 AD altri enti Personale in comando al 31.12.2014 DA altri enti RUOLO SANITARIO 1 0 1 0 Dirigenza 0 Medico/ veterinaria 0 Sanitaria 0 Comparto 1 0 1 0 Pagina 9 di 275
Categoria Ds 0 Categoria D 1 0 1 0 Categoria C 0 Categoria Bs 0 RUOLO PROFESSIONALE 0 Dirigenza 0 Livello dirigenziale 0 Comparto 0 Categoria D 0 RUOLO TECNICO 1 Dirigenza 1 Livello dirigenziale 1 Comparto 0 Categoria Ds 0 Categoria D 0 Categoria C 0 Categoria Bs 0 Categoria B 0 Categoria A 0 RUOLO AMMINISTRATIVO 0 Dirigenza 0 Livello dirigenziale 0 Comparto 0 Categoria Ds 0 Categoria D 0 Categoria C 0 Categoria Bs 0 Categoria B 0 Categoria A 0 TOTALE AZIENDA 1 0 1 1 Dirigenza 1 Medico / veterinaria 0 Sanitaria 0 Livello dirigenziale 1 Comparto 1 0 1 0 Categoria Ds 0 Categoria D 1 0 1 0 Categoria C 0 Categoria Bs 0 Categoria B 0 Categoria A 0 3.c) PERSONALE UNIVERSITARIO (Conto Annuale T1B) Tipologia di personale Personale al 31.12.2013 di cui personale a tempo parziale al 31.12.2013 Personale al 31.12.2014 di cui personale a tempo parziale al 31.12.2014 RUOLO SANITARIO 5 0 5 0 Dirigenza 5 0 5 0 Pagina 10 di 275
Comparto 0 RUOLO PROFESSIONALE 0 Dirigenza 0 Comparto 0 RUOLO TECNICO 1 0 1 0 Dirigenza 0 Comparto 1 0 1 0 RUOLO AMMINISTRATIVO 0 Dirigenza 0 Comparto 0 TOTALE AZIENDA 6 0 6 0 Dirigenza 5 0 5 0 Comparto 1 0 1 0 3.d) PERSONALE CON ALTRO CONTRATTOFORMAZIONE LAVORO (Conto Annuale T2 ) Tipologia di personale uominianno Anno 2013 uominianno Anno 2014 RUOLO SANITARIO 0 0 Dirigenza 0 0 Medico/ veterinaria 0 0 Sanitaria non medica 0 0 Comparto 0 0 RUOLO PROFESSIONALE 0 0 Dirigenza 0 0 Comparto 0 0 RUOLO TECNICO 0 0 Dirigenza 0 0 Comparto 0 0 RUOLO AMMINISTRATIVO 0 0 Dirigenza 0 0 Comparto 0 0 TOTALE AZIENDA 0 0 Dirigenza 0 0 Comparto 0 0 3.e) PERSONALE CON ALTRO CONTRATTOCONTRATTO DI SOMMINISTRAZIONE (Conto Annuale T2 ) Tipologia di personale uominianno Anno 2013 uominianno Anno 2014 Pagina 11 di 275
RUOLO SANITARIO 0 0 Dirigenza 0 0 Medico/ veterinaria 0 0 Sanitaria non medica 0 0 Comparto 0 0 RUOLO PROFESSIONALE 0 0 Dirigenza 0 0 Comparto 0 0 RUOLO TECNICO 2 0 Dirigenza 0 0 Comparto 2 0 RUOLO AMMINISTRATIVO 2 0 Dirigenza 0 0 Comparto 2 0 TOTALE AZIENDA 4 0 Dirigenza 0 0 Comparto 4 0 3.f) PERSONALE CON ALTRO CONTRATTOLSU (Conto Annuale T2 ) Tipologia di personale uominianno uominianno Anno 2013 Anno 2014 RUOLO SANITARIO 0 0 Dirigenza 0 0 Medico/ veterinaria 0 0 Sanitaria non medica 0 0 Comparto 0 0 RUOLO PROFESSIONALE 0 0 Dirigenza 0 0 Comparto 0 0 RUOLO TECNICO 0 0 Dirigenza 0 0 Comparto 0 0 RUOLO AMMINISTRATIVO 0 0 Dirigenza 0 0 Comparto 0 0 TOTALE AZIENDA 0 0 Dirigenza 0 0 Comparto 0 0 3.g) PERSONALE IN CONVENZIONE (FLS 12 quadro E per MMG e PLS) Pagina 12 di 275
Tipologia di personale Personale al 31.12.2013 Personale al 31.12.2014 MEDICINA DI BASE 0 0 MMG 0 0 PLS 0 0 Continuità assistenziale 0 0 Altro 0 0 TOTALE AZIENDA 0 0 4.1. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI ESERCIZI PRECEDENTI Codice Mod. SP Immobilizzazioni Immateriali Costo storico al 31.12.2013 Rivalutazioni Svalutazioni Fondo Ammortamento Valore netto Iniziale AAA010 Costi di impianto e di ampliamento = = 0 0 di cui soggett i a sterilizzazione 0 0 AAA040 Costi di ricerca, sviluppo 0 0 di cui soggetti a sterilizzazione 0 0 AAA070 AAA120 AAA130 Diritti di brevetto e diritti di 1.055.587 0 0 774.331 281.256 utilizzazione delle opere d'ingegno di cui soggetti a sterilizzazione 893.952 0 0 699.118 194.834 immobilizzazioni immateriali in corso e acconti 85.413 0 0 85.413 di cui soggette a sterilizzazione 85.413 0 0 85.413 Altre immobilizzazioni immateriali 0 0 di cui soggette a sterilizzazione 0 0 AAA140 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 0 0 di cui soggette a sterilizzazione 0 0 AAA160 Migliorie su beni di terzi 0 0 Pagina 13 di 275
di cui soggette a sterilizzazione 0 0 AAA180 Pubblicità 0 0 di cui soggette a sterilizzazione 0 0 TOTALE 1.141.00 774.331 366.669 IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI di cui soggette a sterilizzazione 979.365 0 0 699.118 280.247 4.1. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Codic e Mod. SP AAA 010 AAA 040 AAA 070 AAA 120 AAA 130 AAA 140 Immobilizzazion i Immateriali Costi di impianto e di ampliamento Giroconti e Riclassifica zioni MOVIMENTI Rivaluta zioni Svalutaz ioni Acquisizi oni e costruzio ni in economia DELL'ESERCIZIO Manute nzioni increme ntative Interess i capitaliz zati Dism issio ni Ammort amenti Valore Netto Contabile / = 0 di cui soggett i a sterilizzazione 0 Costi di ricerca, sviluppo 0 di cui soggetti a sterilizzazione 0 Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno 71.23 46.858 0 137.426 261.918 di cui soggetti a sterilizzazione 71.23 46.858 0 107.099 205.823 immobilizzazioni immateriali in corso e acconti 71.23 9.585 0 23.768 di cui soggette a sterilizzazione 71.23 0 0 156.643 Altre immobilizzazioni immateriali 0 di cui soggette a sterilizzazione 0 Concessioni, licenze, marchi e 0 Pagina 14 di 275
diritti simili AAA 160 AAA 180 di cui soggette a sterilizzazione 0 Migliorie su beni di terzi 0 di cui soggette a sterilizzazione 0 Pubblicità 0 di cui soggette a sterilizzazione 0 TOTALE IMMOBILIZZ AZIONI IMMATERIAL I 56.443 0 137.426 285.686 di cui soggette a sterilizzazione 142.46 46.858 0 107.099 362.466 4.5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI ESERCIZI PRECEDENTI Codice Modello SP IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Costo storico al 31.12.2013 Rivalutazionni Svalutazioni Fondo Valore netto ammortamento iniziale AAA280 AAA290 AAA300 AAA320 AAA350 AAA380 = = Terreni 0 di cui disponibili 0 di cui indisponibili 0 Fabbricati non strumentali (disponibili) 0 0 di cui soggetti a sterilizzazione 0 0 Fabbricati strumentali (indisponibili) 54.071.265 0 0 12.166.499 41.904.766 di cui soggetti a sterilizzazione 52.249.825 0 0 11.998.187 40.251.638 Impianti e macchinari 9.840.617 0 0 6.753.034 3.087.583 di cui soggetti a sterilizzazione 7.650.114 0 0 5.908.294 1.741.820 Pagina 15 di 275
AAA410 AAA440 AAA470 AAA500 AAA510 AAA540 Attrezzature sanitarie e scientifiche di cui soggetti a sterilizzazione Mobili e arredi di cui soggetti a sterilizzazione Automezzi di cui soggetti a sterilizzazione Oggetti d'arte Altre immobilizzazionii materiali di cui soggetti a sterilizzazione Immobilizzazioni materiali in corso e acconti TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI di cui soggetti a sterilizzazione 4.5 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Codic e Mode llo SP AAA 280 AAA 290 AAA 300 AAA 320 IMMOBILIZZ AZIONI MATERIALI Giroconti e Riclassific azioni Rivaluta zioni Svaluta zioni MOVIM ENTI Acquisizi oni e costruzio ni in economia DELL ' Manut enzioni increm entativ e ESER CIZIO Interes si capitali zzati Dismis sioni (valore netto) Ammorta menti Valore Netto Contabile / = Terreni 0 0 di cui disponibili 0 0 di cui indisponibili 0 0 Fabbricati non strumentali (disponibili) di cui soggetti Pagina 16 di 275
a sterilizzazione AAA 350 AAA 380 AAA 410 AAA 440 AAA 470 AAA 500 AAA 510 AAA 540 Fabbricati strumentali (indisponibili) 346.076 0 0 318.457 1.798.701 40.770.598 di cui soggetti a sterilizzazione 346.076 0 0 318.457 1.738.047 39.178.124 Impianti e macchinari 816.307 0 0 178.131 615.376 3.466.645 di cui soggetti a sterilizzazione 816.307 0 0 178.131 340.590 2.395.668 Attrezzature sanitarie e scientifiche 42.771 0 0 2.943.664 0 0 2.347 2.333.860 5.460.041 di cui soggetti a sterilizzazione 42.711 0 0 2.943.664 0 0 2.347 2.109.254 5.076.101 Mobili e arredi 109.454 0 0 263 142.771 425.022 di cui soggetti a sterilizzazione 109.454 0 0 263 139.573 410.632 Automezzi 64.294 8.037 56.257 di cui soggetti a sterilizzazione 64.294 8.037 56.257 Oggetti d'arte 0 0 Altre immobilizzazio nii materiali 139.713 0 0 119.869 0 0 779 275.136 429.359 di cui soggetti a sterilizzazione 139.713 0 0 119.869 0 0 779 222.083 528.898 Immobilizzazioni materiali in corso e acconti 1.525.474 0 0 4.010.243 8.693.433 TOTALE IMMOBILIZZ AZIONI MATERIALI 116.313 0 0 7.679.818 0 0 3.389 5.173.881 59.301.355 di cui soggetti a sterilizzazione 1.409.101 0 0 3.669.575 0 0 3.389 4.557.584 47.645.680 Pagina 17 di 275
IMM01 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali. IMM01 NO Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. X IMM01 SI Per le immobilizzazioni immateriali, la Regione ha autorizzato l utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. Commento (ove ritenuto necessario): Immobilizzazioni immateriali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall azienda Costi di impianto ed ampliamento 20% pari a 5 anni 20% Costi di ricerca e sviluppo 20% pari a 5 anni 20% Diritti di brevetto e utilizzazione opere ingegno durata legale del diritto o in assenza 20% 20% Migliorie su beni di terzi aliquota % maggiore tra bene e durata residua contratto aliquota % maggiore tra bene e durata residua contratto Diritti di concessione licenze marchi e diritti simili durata legale del diritto o in assenza 20% 20% Pagina 18 di 275
IMM02 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. IMM01 NO IMM01 SI Indicare una X sulla risposta desiderata Per le immobilizzazioni materiali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs.118 /2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per le immobilizzazioni materiali, la Regione ha autorizzato l utilizzo di aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Le aliquote adottate sono rappresentate nella seguente tabella. X Commento (ove ritenuto necessario): Immobilizzazioni materiali Aliquota indicata nel D.Lgs. 118/2011 Aliquota utilizzata dall'azienda Impianti: comprende gli impianti adibiti alle attività istituzionali nonchè ad uso civile non istituzionale Attrezzature sanitarie: comprende tutte le attrezzature specifiche sanitarie (comprese le "grandi attrezzature" previste dalla D.G.R. n. 139470 del 25/08/2008) Apparecchiature informatiche: comprende gli impianti e macchinari audiovisivi Fabbricati strumentali e impianti fissi: conprende gli edifici adibiti all'attività istituzionale e gli impianti stabilmente inseriti in essi, nonché gli interventi di manutenzione straordinaria su di essi effettuata Mobili e arredi: comprende tutti i mobili e gli arredi indipendentemente dal fatto che siano destinati all'attività sanitaria o amministrativa Automezzi: comprende le ambulanze ed i veicoli adibiti a trasporto persone o merci 12,50% pari ad 8 anni 12,50% 20% pari a 5 anni 20% 20% pari a 5 anni 20% 3% pari a 33 anni 3% 12,50% pari a 8 anni 12,50% 25% pari a 4 anni 25% Pagina 19 di 275
IMM03 Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell anno. Indicare una X sulla risposta desiderata IMM03 Per i cespiti acquistati nell anno, l aliquota di ammortamento è stata analiticamente NO commisurata al periodo intercorso tra (i) il momento in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso e (ii) il 31/12. IMM03 Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente SI l aliquota normale di ammortamento. X IMM03 Per i cespiti acquistati nell anno, ci si è avvalsi della facoltà di dimezzare forfettariamente MISTO l aliquota normale di ammortamento, ma soltanto per alcune categorie di beni [specificare] Commento (ove ritenuto necessario): IMM04 Eventuale ammortamento integrale. Indicare una X sulla risposta desiderata IMM04 Per i cespiti di valore inferiore a 516.46, non ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare NO integralmente il bene nell esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso. IMM04 Per i cespiti di valore inferiore a 516.46, ci si è avvalsi della facoltà di ammortizzare SI integralmente il bene nell esercizio in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso. X IMM04 [Specificare] ALTRO Commento (ove ritenuto necessario): Pagina 20 di 275
IMM05 Svalutazioni. Indicare una X sulla risposta desiderata IMM05 Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali NO e/o immateriali. IMM05 Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o SI immateriali. [SPECIFICARE IMPORTO, MOTIVAZIONI, CRITERI DI DETERMINZIONE, IMPATTO SUL RISULTATO ECONOMICO] X Commento (ove ritenuto necessario): IMM06 Rivalutazioni. Indicare una X sulla risposta desiderata IMM06 Nel corso dell esercizio non sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni NO materiali e/o immateriali. IMM06 Nel corso dell esercizio sono state effettuate rivalutazioni di immobilizzazioni materiali e/o SI immateriali. [SPECIFICARE LEGGE SPECIALE CHE LE HA DETERMINATE, IMPORTO AL LORDO E AL NETTO DEGLI AMMORTAMENTI, CRITERI DI DETERMINAZIONE, IMPATTO SUL PATRIMONIO NETTO] X Commento (ove ritenuto necessario): Pagina 21 di 275
IMM07 Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni. Indicare una X sulla risposta desiderata IMM07 Nel corso dell esercizio non si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE NO Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni è pari a zero). X IMM07 Nel corso dell esercizio si sono effettuate capitalizzazioni di costi (la voce CE Incrementi SI delle immobilizzazioni per lavori interni è > 0). [SPECIFICARE IMPORTO E CRITERI DI DETERMINAZIONE] Commento (ove ritenuto necessario): IMM08 Oneri finanziari capitalizzati. Indicare una X sulla risposta desiderata IMM08 Nel corso dell esercizio non si sono capitalizzati oneri finanziari. NO IMM08 Nel corso dell esercizio si sono capitalizzati oneri finanziari [SPECIFICARE IMPORTO E SI CRITERI DI DETERMINAZIONE] X Commento (ove ritenuto necessario): Pagina 22 di 275
Altre informazioni relative alle immobilizzazioni materiali e immateriali IMM09 Gravami. Caso in Se si, presente azienda? Informazione NO SI illustrare X Sulle immobilizzazioni dell azienda vi sono gravami quali ipoteche, privilegi, pegni, pignoramenti ecc? IMM10 Sulle immobilizzazioni iscritte in bilancio Immobilizzazioni sono in corso contenziosi con altre aziende in contenzioso sanitarie, con altri enti pubblici o con iscritte in soggetti privati? bilancio. IMM11 Esistono immobilizzazioni non iscritte nello Immobilizzazioni stato patrimoniale perché non riconosciute in contenzioso come proprietà dell azienda in seguito a non iscritte in contenziosi in corso con altre aziende bilancio. sanitarie, con altri enti pubblici o con soggetti privati? X X Sul presidio Umberto I è pendente un giudizio innanzi al Tribunale di Torino nei confronti della Fondazione Ordine Mauriziano per l'accertamento della proprietà dell'immobile a seguito della sentenza della Corte Costituzionale n. 263/2012 IMM12 Eventuali impegni significativi assunti con fornitori per l'acquisizione di immobilizzazioni materiali. IMM13 Immobilizzazioni destinate alla vendita. Esistono impegni già assunti, ma non ancora tradottisi in debiti? [SE SI ILLUSTRARE L AMMONTARE PER SINGOLO IMPEGNO] Esistono immobilizzazioni destinate alla vendita con apposito atto deliberativo aziendale? X X IMM14 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? X Pagina 23 di 275
4.6) DETTAGLIO ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI DETTAGLIO ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Valore lordo Fondo ammortamento Valore netto cat. 1A Attrezzature informatiche e macchine d'ufficio 2.085.396 1.756.926 328.470 cat. 2A Apparecchiature Tecnico Economali 3.088.785 2.987.897 100.888 Totale 5.174.181 4.744.823 429.358 4.7) DETTAGLIO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO DETTAGLIO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO Fabbricati non strumentali (disponibili) Fabbricati strumentali (indisponibili) Tipologia finanziamento Valore iniziale Movimenti dell esercizio Incrementi Giroconti e Riclassificazioni Valore Finale 0 0 0 4.681.629 2.706.958 350.708 7.037.879 lavori per installazione TAC multistrato riordino funzionale vari ambiti nuova Rianimazione centrale lavori sala operatoria "ibrida" nuovo reparto Ematologia lavori per Diagnostica Endoscopica lavori per wi fi nei reparti Compagnia di S.Paolo 206.212 0 206.212 0 DGR 131 23049/2007 2.259.859 1.869.426 0 4.129.285 DGR 49 8994/2008 1.974.152 121.285 0 2.095.437 Compagnia di S.Paolo 9.349 0 9.349 0 Compagnia di S.Paolo 4.908 4.633 9.541 0 DGR 40 11758/2009 56.513 444.378 0 500.891 storno contributo FSR 36.179 0 36.179 0 Pagina 24 di 275
lavori padiglione 12 per Federazione spogliatoi per Rep Ormonologia padiglione 12 opere murarie Lab anatomia Patologica lavori in radiologia vascolare realizzazione scala antincendio realizzazione ambulatori intramoenia storno contributo FSR 4.315 0 4.315 0 storno contributo FSR 46.085 0 46.085 0 storno contributo FSR 17.965 0 17.965 0 storno contributo FSR 6.413 0 6.413 0 DGR 49 8994/2008 1.014 0 1.014 0 DGR 49 8994/2008 4.207 0 4.207 0 incarico collaudo lavori DEA art.20 9.428 0 9.428 0 messa in sicurezza presidio ospedaliero lavori per Diagnostica Endoscopica DGR 17 6419/2013 45.030 45.971 0 91.001 storno contributo FSR 0 221.265 0 221.265 Impianti e macchinari 1.280.256 482.014 953.021 809.249 lavori impiantistica per diagnostica Endoscopica adeguamento struttura medicina nucleare messa a norma Riabilitazione neurofisiatrica rifacimento impianto elettromeccanico per sicurezza antiincendio impianti nuova rianimazione centrale attrezzature sanitarie allacciamento rete ampliamento centrale telefonica sostituzione impianto elevatore DGR 40 11758/2009 277.920 457.095 0 735.015 DGR 12 2344/2012 325.687 20.402 346.089 0 DGR 40 11758/2009 190.863 0 190.863 0 DGR 40 11758/2009 54.268 0 54.268 0 DGR 49 8994/2008 107.148 4.517 37.431 74.234 contributo Unicredit 78.882 0 78.882 0 storno contributo FSR 198.000 0 198.000 0 storno contributo FSR 28.846 0 28.846 0 DGR 40 11758/2009 18.642 0 18.642 0 0 Attrezzature sanitarie e scientifiche 42.771 751.343 42.771 751.343 letti degenza con pannelli operatore sistema angiografico monoplanare storno contributo FSR 42.771 0 42.771 0 storno contributo FSR 0 691.746 0 691.746 Pagina 25 di 275
transcutaneo combi sistema videoacquisizioni Analizzatore con stampante storno contributo FSR 0 16.043 0 16.043 storno contributo FSR 0 36.600 0 36.600 storno contributo FSR 0 6.954 0 6.954 0 0 Mobili e arredi 0 22.204 0 22.204 mobili per sale operatorie storno contributo FSR 0 2.851 0 2.851 tavoli servitori per reparti storno contributo FSR 0 6.076 0 6.076 mobili mod senior storno contributo FSR 0 1.684 0 1.684 mobili mod tornado storno contributo FSR 0 1.977 0 1.977 carrelli medicazione storno contributo FSR 0 3.392 0 3.392 barelle storno contributo FSR 0 2.075 0 2.075 carrelli igiene storno contributo FSR 0 4.149 0 4.149 0 Automezzi 64.294 0 64.294 0 ambulanza stortno contributo FSR 64.294 0 64.294 0 0 Altre immobilizzazioni materiali 139.713 72.759 139.713 72.759 hardware vario storno contributo FSR 75.850 0 75.850 0 server blade contributo da privati 63.863 0 63.863 0 fornitura di apparati di rete attiva storno contributo FSR 0 72.759 0 72.759 0 Totale 6.208.663 4.035.278 1.550.507 8.693.434 Pagina 26 di 275
5 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 5.8 Movimentazione dei crediti finanziari CODICE MOD. SP CREDITI FINANZIARI (VALORE NOMINALE) Valore Iniziale Incrementi Decrementi Valore finale AAA660 Crediti finanziari v/stato 0 AAA670 Crediti finanziari v/regione 0 AAA680 Crediti finanziari v/partecipate 0 AAA690 Credit i finanziari v/altri 0 TOTALE CREDITI FINANZIARI 0 CODICE MOD. SP 5.9 Movimentazione del fondo svalutazione dei crediti finanziari CREDITI FINANZIARI (FONDO SVALUTAZIONE) Fondo svalutazione iniziale Accantoname nti Utilizzi Fondo svalutazione finale AAA660 Crediti finanziari v/stato 0 AAA670 Crediti finanziari v/regione 0 AAA680 Crediti finanziari v/partecipate 0 AAA690 Crediti finanziari v/altri 0 TOTALE CREDITI FINANZIARI 0 5.10 Valore nominale dei crediti finanziari distinti per anno di formazione VALORE NOMINALE DEI CREDITI AL 31.12.2014 PER ANNO DI FORMAZIONE CODICE MOD. SP CREDITI FINANZIARI Anno 2010 e precedenti Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013 Anno 2014 TOTALE AAA660 Crediti finanziari v/stato AAA670 Crediti finanziari v/regione AAA680 Crediti finanziari v/partecipate AAA690 Crediti finanziari v/altri TOTALE CREDITI FINANZIARI Pagina 27 di 275
5.11 Valore netto dei crediti finanziari distinti per scadenza VALORE NETTO DEI CREDITI AL 31.12.2014 PER SCADENZA CODICE MOD. SP CREDITI FINANZIARI Entro 12 mesi Tra 1 e 5 anni Oltre 5 anni TOTALE AAA660 Crediti finanziari v/stato 0 AAA670 Crediti finanziari v/regione 0 AAA680 Crediti finanziari v/partecipate 0 AAA690 Credit i finanziari v/altri 0 TOTALE CREDITI FINANZIARI 0 5.12 Dettagli e movimentazioni dei titoli iscritti nelle immobilizzazioni finanziarie ESERCIZI PRECEDENTI CODICE MOD. SP TITOLI CHE COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Costo storico Rivalutazioni Svalutazioni Valore Iniziale AAA710 Partecipazione: 50.50 50.500 Partecipazioni in imprese controllate 0 Partecipazioni in imprese collegate 30.00 30.000 Partecipazioni in altre imprese 20.50 20.500 AAA720 Altri Titoli: 0 AAA730 Titoli di Stato 0 AAA740 Altre Obbligazioni 0 AAA750 Titoli azionari quotati in Borsa 0 AAA760 Titoli diversi 0 TOTALE TITOLI 50.50 50.500 MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO CODICE MOD. SP TITOLI CHE COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Acquisiz. Giroconti e Rivalutazioni Svalutazioni Riclassificazioni e conferimenti dell'esercizio Cessioni (valore contabile) Valore Contabile AAA710 Partecipazione: 4.000 0 54.500 Partecipazioni in imprese controllate Partecipazioni in imprese collegate 0 0 30.000 Partecipazioni in altre imprese 4.000 0 24.500 AAA720 Altri Titoli: AAA730 Titoli di Stato AAA740 Altre Obbligazioni AAA750 Titoli azionari quotati in Borsa AAA760 Titoli diversi TOTALE TITOLI 4.000 0 54.500 Pagina 28 di 275
5.13 Informativa in merito alle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie ELENCO PARTECIPAZIONI Sede Forma giuridica Capitale % capitale pubblico Patrimonio netto incluso riserve Totale Attivo Risultato di esercizio % di possesso Criterio di Valore valorizzazi attribuito one (costo a bilancio / PN) Partecipazioni in imprese controllate: Partecipazioni in imprese collegate: 0 0 0 Federazione sovrazonale Piemonte 3 Torino ovest s.c.r.l. Società consortile a responsabilità limitata 120.000 10 0 25 30.000 Partecipazioni in altre imprese: 0 CSI Piemonte CET Consorzio con personalità giuridica di diritto pubblico Società consortile a responsabilità limitata 0 0 Pagina 29 di 275
5.14 Dettagli e movimentazioni delle partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie DETTAGLIO PARTECIPAZIONI Partecipazioni in imprese controllate: Partecipazioni in imprese collegate: Federazione Sovrazonale Piemonte 3 Torino Costo storico ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL' ESERCIZIO Rivalutazioni Svalutazioni Valore Iniziale Acquisizioni Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni Svalutazioni e conferimenti Cessioni (valore contabile) Valore Finale 0 0 0 0 0 0 0 0 30.00 30.00 30.000 30.00 30.00 30.000 0 0 0 0 0 0 4.500 16.000 0 20.50 0 4.000 0 24.500 Partecipazioni in altre imprese: CSI Piemonte 4.000 16.000 0 20.00 0 4.000 0 24.000 CET s.c.r.l. 50 50 500 0 0 0 0 0 TOTALE 34.500 16.000 0 50.50 0 4.000 0 54.500 PARTECIPAZIONI Pagina 30 di 275
IF01 Svalutazione delle immobilizzazioni finanziarie. Inserire 'X' nella risposta scelta: IF01 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate svalutazioni delle immobilizzazioni finanziarie. X IF01 SI Nel corso dell esercizio sono state effettuate svalutazioni delle immobilizzazioni finanziarie [SPECIFICARE PARTECIPAZIONI, ALTRI TITOLI, CREDITI SVALUTATI, IMPORTO DELLA SVALUTAZIONE, MOTIVAZIONI, CRITERI DI DETERMINAZIONE]. Commento (ove ritenuto necessario): Altre informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie Caso in azienda? Se SI, presente Informazione NO SI illustare IF02 Gravami. Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli dell azienda vi sono gravami quali pegni, pignoramenti ecc? X IF03 Su crediti immobilizzati, partecipazioni e altri titoli iscritti in Contenzioso con bilancio sono in corso contenziosi con altre aziende sanitarie, con iscrizione in altri enti pubblici o con soggetti privati? bilancio. X IF04 Esistono partecipazioni o altri titoli non iscritti nello stato Contenzioso patrimoniale perché non riconosciuti come proprietà dell azienda senza iscrizione in seguito a contenziosi in corso con altre aziende sanitarie, con in bilancio. altri enti X IF05 Altro. Esistono altre informazioni che si ritiene necessario fornire per soddisfare la regola generale secondo cui Se le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non sono sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta, si devono fornire le X informazioni complementari necessarie allo scopo (art 2423 cc)? Pagina 31 di 275
6.15 Movimentazione delle rimanenze di beni sanitari e non sanitari CODICE MOD. SP RIMANENZE Valore iniziale Incrementi/ Utilizzi Giroconti e Riclassificazioni Incrementi Fondo Decrementi Svalutazione magazzino Valore finale di cui presso terzi per distribuzione per nome e per conto di cui scorte di reparto ABA020 Prodotti farmaceutici ed emoderivati: 695.735 134.910 560.825 0 0 Medicinali con AIC, ad eccezione di vaccini ed emoderivati di produzione regionale 645.398 107.793 537.605 0 0 Medicinali senza AIC 0 0 Emoderivati di produzione regionale 50.337 27.117 23.22 ABA030 Sangue ed emocomponenti 0 0 ABA040 Dispositivi medici: 965.570 0 859.022 0 0 1.824.592 0 606.031 Dispositivi medici 964.651 0 701.129 0 0 1.665.780 0 606.031 Dispositivi medici impiantabili attivi 919 0 157.893 0 0 158.812 0 0 Dispositivi medico diagnostici in vitro (IVD) 0 0 ABA050 Prodotti dietetici 2.447 0 688 0 0 3.135 0 0 ABA060 Materiali per la profilassi (vaccini) 3.245 942 2.303 0 0 ABA070 Prodotti chimici 323.144 0 49.538 0 0 372.682 0 0 ABA080 Materiali e prodotti per uso veterinario 0 0 ABA090 Altri beni e prodotti sanitari 0 0 6.207 0 0 6.207 0 0 ABA100 Acconti per acquisto di beni e prodotti sanitari 0 0 RIMANENZE BENI SANITARI 1.990.141 0 915.455 0 135.852 2.769.744 0 606.031 ABA120 Prodotti alimentari 196 0 345 0 0 541 0 0 ABA130 Materiali di guardaroba, di pulizia e di convivenza in genere 180.196 63.580 116.616 0 0 Pagina 32 di 275
ABA140 Combustibili, carburanti e lubrificanti 0 0 ABA150 Supporti informatici e cancelleria 90.34 0 14.069 76.271 0 0 ABA160 Materiale per la manutenzione 0 0 ABA170 Altri beni e prodotti non sanitari 1.461 1.461 ABA180 Acconti per acquisto di beni e prodotti non sanitari 0 0 166 0 0 166 0 0 RIMANENZE BENI NON SANITARI 272.193 0 511 0 79.110 193.594 0 0 Movimenti dell' Esercizio CODICE MOD. SP CREDITI (VALORE NOMINALE) Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale di cui per fatture da emettere CREDITI V/STATO PARTE CORRENTE 0 0 Crediti v/stato per spesa corrente e acconti: 0 0 ABA210 Crediti v/stato per spesa corrente Integrazione a norma del D.Lvo 56/2000 0 0 ABA220 Crediti v/stato per spesa corrente FSN 0 0 ABA230 Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale 0 0 ABA240 Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale 0 0 ABA250 Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard ABA260 Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente 0 0 0 0 Crediti v/stato altro: 0 0 ABA270 Crediti v/stato per spesa corrente altro 0 0 CREDITI V/STATO INVESTIMENTI 0 0 ABA280 Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti 0 0 CREDITI V/STATO RICERCA 0 0 Pagina 33 di 275
ABA300 Crediti v/stato per ricerca corrente Ministero della Salute 0 0 ABA310 Crediti v/stato per ricerca finalizzata Ministero della Salute 0 0 ABA320 Crediti v/stato per ricerca altre Amministrazioni centrali 0 0 ABA330 Crediti v/stato per ricerca finanziamenti per investimenti 0 0 ABA340 CREDITI V/PREFETTURE 361.642 0 14.160 347.482 0 TOTALE CREDITI V/STATO 361.642 0 14.160 347.482 0 Movimenti dell' Esercizio CODICE MOD. SP CREDITI (VALORE NOMINALE) Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale di cui per fatture da emettere CREDITI V/REGIONE O P.A. PER SPESA CORRENTE 30.246.351 254.882 11.264.010 19.237.223 0 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario ordinario corrente: 29.756.419 254.882 11.264.010 18.747.291 0 ABA370 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente IRAP 0 0 ABA380 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente Addizionale IRPEF 0 0 ABA390 Crediti v/regione o P.A. per quota FSR 29.756.419 254.882 11.264.010 18.747.291 0 ABA400 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva intraregionale 0 0 ABA410 Crediti v/regione o P.A. per mobilità attiva extraregionale 0 0 ABA420 Crediti v/regione o P.A. per acconto quota FSR 0 0 ABA430 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA 0 0 ABA440 Crediti v/regione o P.A. per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA 0 0 ABA450 Crediti v/regione o P.A. per spesa corrente altro 489.932 0 0 489.932 0 ABA460 CREDITI V/REGIONE O P.A. PER RICERCA 0 0 CREDITI V/REGIONE O P.A. PER VERSAMENTI A PATRIMONIO NETTO 19.915.435 0 3.480.275 16.435.160 0 ABA480 Crediti v/regione o P.A. per finanziamenti per investimenti 19.915.435 0 3.480.275 16.435.160 0 ABA490 Crediti v/regione o P.A. per incremento fondo dotazione 0 0 Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite: 0 0 ABA500 Crediti v/regione o P.A. per ripiano perdite 0 0 Pagina 34 di 275
ABA510 Crediti v/regione per copertura debiti al 0 0 31/12/2005 ABA520 Crediti v/regione o P.A. per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti 0 0 TOTALE CREDITI V/REGIONE O PROVINCIA AUTONOMA 50.161.786 254.882 14.744.285 35.672.383 0 7.17 Movimentazione dei crediti (valore nominale) II parte Movimenti dell' Esercizio CODICE CREDITI di cui MOD. Valore per Valore SP (VALORE NOMINALE) Incrementi Decrementi fatture finale iniziale da emettere ABA530 CREDITI V/COMUNI 0 0 CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE DELLA REGIONE ABA560 Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione mobilità in compensazione ABA570 Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione mobilità non in compensazione ABA580 Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione altre prestazioni ABA590 Acconto quota FSR da distribuire ABA600 CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE FUORI REGIONE TOTALE CREDITI V/AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE 13.470.306 18.798 1.173.262 12.315.842 0 0 0 0 0 13.470.306 18.798 1.173.262 12.315.842 0 0 0 25.948 36.878 1.494 61.332 0 13.496.254 55.676 1.174.756 12.377.174 0 CREDITI V/SOCIETA' PARTECIPATE E/O ENTI DIPENDENTI 0 0 ABA620 Crediti v/enti regionali: 0 0 ABA630 Crediti v/sperimentazioni gestionali: 0 0 ABA640 Crediti v/altre partecipate: 0 0 ABA650 CREDITI V/ERARIO 10.569 0 10.569 0 0 Pagina 35 di 275
CREDITI V/ALTRI ABA670 Crediti v/clienti privati ABA680 Crediti v/gestioni liquidatorie ABA690 Crediti v/altri soggetti pubblici ABA700 Crediti v/altri soggetti pubblici per ricerca ABA710 Altri crediti diversi 14.004.980 99.245 2.366.124 11.738.101 0 3.836.335 0 2.327.967 1.508.368 0 0 0 9.748.559 0 38.157 9.710.402 0 0 0 420.086 99.245 0 519.331 0 ABA190 TOTALE CREDITI (VALORE NOMINALE) TAB. 7.16 7.17 78.035.231 60.135.140 7.18 Movimentazione del Fondo Svalutazione crediti I parte CODICE MOD. SP FONDO SVALUTAZIONE CREDITI Fondo svalutazione Accantonamenti Utilizzi iniziale Fondo svalutazione finale CREDITI V/STATO PARTE CORRENTE Crediti v/stato per spesa corrente e acconti: ABA210 Crediti v/stato per spesa corrente Integrazione a norma del D.Lvo 56/2000 ABA220 Crediti v/stato per spesa corrente FSN ABA230 Crediti v/stato per mobilità attiva extraregionale ABA240 Crediti v/stato per mobilità attiva internazionale ABA250 Crediti v/stato per acconto quota fabbisogno sanitario regionale standard ABA260 Crediti v/stato per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente Crediti v/stato altro: ABA270 Crediti v/stato per spesa corrente altro CREDITI V/STATO INVESTIMENTI ABA280 Crediti v/stato per finanziamenti per investimenti CREDITI V/STATO RICERCA ABA300 Crediti v/stato per ricerca corrente Ministero della Salute ABA310 Crediti v/stato per ricerca finalizzata Ministero della Salute ABA320 Crediti v/stato per ricerca altre Amministrazioni centrali ABA330 Crediti v/stato per ricerca finanziamenti per investimenti ABA340 CREDITI V/PREFETTURE 0 TOTALE CREDITI V/STATO 0 Pagina 36 di 275