COMUNE DI CIGLIANO Servizi alle imprese, finanziari, e-governmet Piazza Martiri della Libertà 18 13043 Cigliano (Vc) c.f. e P.iva 00222570020 Tel 0161 423142 Fax 0161 433988 e-mail webmaster@cigliano.net NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE 2015-2017
PREMESSA Ai sensi di quanto previsto dal principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio è previsto che debba essere allegata al bilancio sperimentale di previsione 2015-2016 una nota integrativa contenente: 1. I criteri di valutazione relativi alla formulazione delle previsioni riguardanti gli accantonamenti per le spese potenziali e il fondo crediti di dubbia esigibilità; 2. L elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre 2014, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall ente; L elenco analitico degli utilizzi delle quote vincolate del risultato di amministrazione presunto, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall ente; 3. L elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili; 4. L elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall ente a favore di enti e di altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti; 5. L elenco delle partecipazioni possedute con l indicazione della relativa quota percentuale. 1) Spese potenziali e il fondo crediti di dubbia esigibilità Tra le spese potenziali rientrano le spese derivanti da contenzioso e il fondo spese per indennità di fine mandato. Nel caso in cui l ente, a seguito di contenzioso, o di sentenza non definitiva e non esecutiva, sia condannato al pagamento di spese, in attesa degli esiti del giudizio, è tenuto ad accantonare le risorse necessarie per il pagamento degli oneri previsti dalla sentenza, stanziando nell esercizio le relative spese che, a fine esercizio, incrementeranno il risultato di amministrazione che dovrà essere vincolato alla copertura delle eventuali spese derivanti dalla sentenza definitiva. A tal proposito l ente è tenuto a costituire un apposito fondo rischi, il cui accantonamento riguarda solo il rischio di maggiori spese legate al contenzioso. A seguito della ricognizione del contenzioso esistente a carico dell ente, non si rilevano spese potenziali e quindi, rispetto a tale voce, non è stato istituito il relativo fondo. Le entrate, in linea generale, ad esclusione di quelle tributarie, vengono accertate per l intero importo del credito, al lordo delle entrate di dubbia e difficile esazione, per le quali non è certa la riscossione integrale. A tal fine è stanziata nel bilancio di previsione una apposita posta contabile, denominata FCDE - fondo crediti di dubbia esigibilità il cui ammontare è determinato in considerazione della dimensione degli stanziamenti relativi ai crediti che si prevede si formeranno nell esercizio, della loro natura e dell andamento del fenomeno negli ultimi cinque esercizi precedenti (la media del rapporto tra incassi e accertamenti per ciascuna tipologia di entrata). L accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità non è oggetto di impegno e genera un economia di bilancio che confluisce nel risultato di amministrazione come quota accantonata. In relazione al nostro ente le categorie di entrate stanziate che possono dare luogo a crediti di dubbia e difficile esazione sono le seguenti: 1. Recupero ICI anni precedenti 2. TARI (tassa servizio raccolta rifiuti) 3. Sanzioni CDS 4. Fitti reali dei fondi rustici 5. Fitti dei fabbricati comunali 6. Proventi dei beni dell ex ECA 7. Rientro prestiti sull onore Il calcolo per la determinazione del fondo crediti di dubbia esigibilità è esplicitato nel prospetto seguente:
T 1 1 TIPOLOGIA ENTRATA Recupero ICI anni precedenti (1012) TARI (tassa servizio raccolta rifiuti) (1028) n-5 n-4 n-3 n-2 n-1 % Prev. 2015 Prev. 2016 Prev. 2017 2010 2011 2012 2013 2014 media 100% FCDE 100% FCDE 100% FCDE accertato 104.246,00 60.827,00 50.480,21 2.013,00 28.628,73 5.000,00 - - risc. Ad oggi 74.443,00 14.997,09 12.358,32 2.013,00 28.628,73 35,89 1.794,52 - - % non risc. 28,59 75,34 75,52 0,00 0,00 accertato 0,00 0,00 0,00 0,00 567.931,00 555.741,00 555.741,00 555.741,00 risc. Ad oggi 0,00 0,00 0,00 0,00 510.343,00 10,14 56.351,94 56.351,94 56.351,94 % non risc. 0,00 0,00 0,00 0,00 10,14 accertato 14.161,54 14.733,53 14.589,39 18.013,88 9.442,18 15.000,00 15.000,00 15.000,00 3 Sanzioni CDS (3008) risc. Ad oggi 14.161,54 14.733,53 14.589,39 18.013,88 9.442,18 0,00 - - - % non risc. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 accertato 83,00 118,00 124,09 0,00 213,18 100,00 100,00 100,00 3 Fitti fondi rustici (3062) risc. Ad oggi 0,00 0,00 17,00 0,00 0,00 96,58 96,58 96,58 96,58 % non risc. 100,00 100,00 86,30 0,00 100,00 accertato 16.108,32 15.205,96 14.067,72 14.068,72 14.595,22 15.000,00 15.000,00 15.000,00 3 Fitti dei fabbricati (3063) risc. Ad oggi 16.108,32 15.205,96 14.067,72 14.068,72 9.821,58 6,54 981,21 981,21 981,21 % non risc. 0,00 0,00 0,00 0,00 32,71 3 3 Proventi beni ex Eca (3070) Rientro prestiti sull'onore (3900) accertato 2.388,00 2.672,00 2.756,37 0,00 4.981,04 2.500,00 2.500,00 2.500,00 risc. Ad oggi 2.388,00 1.999,00 2.034,00 0,00 3.734,00 19,11 477,69 477,69 477,69 % non risc. 0,00 25,19 26,21 0,00 25,04 accertato 5.000,00 0,00 0,00 0,00 3.244,00 5.000,00 - - risc. Ad oggi 0,00 0,00 0,00 0,00 184,00 97,16 4.858,20 - - % non risc. 100,00 0,00 0,00 0,00 94,33 AMMONTARE 100% FONDO CREDITI DUBBIA ESIGIBILITA' QUOTA MINIMA DA STANZIARE A BILANCIO SECONDO LA NORMATIVA VIGENTE QUOTA EFFETTIVAMENTE STANZIATA IN BILANCIO % IMPORTO 64.560,13 57.907,41 57.907,41 36 55 70 23.241,65 31.849,07 40.535,19 45.500,00 40.800,00 40.800,00
2) Elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre 2014 ed elenco analitico degli utilizzi. Nel prospetto seguente si vede l elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre 2014 e la loro previsione di utilizzo: 1) Determinazione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2014: (+) Risultato di amministrazione iniziale dell'esercizio 2014 3.009.560,43 (+) Fondo pluriennale vincolato iniziale dell'esercizio 2014 0,00 (+) Entrate già accertate nell'esercizio 2014 0,00 (-) Uscite già impegnate nell'esercizio 2014 0,00 +/- Variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio 2014 0,00 -/+ Variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio 2014 0,00 = Risultato di amministrazione dell'esercizio 2014 alla data di redazione del bilancio di previsione dell'anno 2015 3.009.560,43 + Entrate che prevedo di accertare per il restante periodo dell'esercizio 2014 0,00 - Spese che prevedo di impegnare per il restante periodo dell'esercizio 2014 0,00 +/- Variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio 2014 0,00 -/+ Variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio 2014 0,00 - Fondo pluriennale vincolato dell'esercizio 2014 0,00 = A) Risultato di amministrazione presunto al 31/12/2014 3.009.560,43 2) Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2014 Parte accantonata Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/2014 153.647,38 B) Totale parte accantonata 153.647,38 Parte vincolata Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 0,00 Vincoli derivanti da trasferimenti 0,00 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 0,00 Vincoli formalmente attribuiti dall'ente 0,00 Altri vincoli da specificare C) Totale parte vincolata 0,00 Parte destinata agli investimenti D) Totale destinata agli investimenti 2.232.539,54 E) Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) 623.373,51 Se E è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del bilancio di previsione come disavanzo da ripianare 3) Utilizzo quote vincolate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2014 : Utilizzo quota vincolata Utilizzo vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 0,00 Utilizzo vincoli derivanti da trasferimenti 0,00 Utilizzo vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 0,00 Utilizzo vincoli formalmente attribuiti dall'ente 0,00 Utilizzo altri vincoli da specificare 0,00 Totale utilizzo avanzo di amministrazione presunto 0,00
3) Elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili 2015 codice cap. oggetto importo risorse c. avanzo oo.uu contributi titolo IV prestiti 2100301 9530/4 Realizzazione nuovi loculi (lotto 2015) 180.561,00 100.000,00 20.561,00 60.000,00 2080201 8330/2 Interventi pubblica illuminazione 100.000,00 100.000,00 2090305 8770/2 Manutenzione auto protezione civile 4.000,00 4.000,00 2040207 7190/2 Contributo scuola aula informatica 10.500,00 10.500,00 2080101 8230/10 Asfaltatura strade 50.000,00 50.000,00 2080103 8250/2 interventi straord. Segnaletica orizz.e vert. 20.000,00 20.000,00 2080101 8230/6 Passaggi pedonali rialzati via XX settembre 12.000,00 5.000,00 7.000,00 2040501 7430/2 Manutenzione straord. Mensa 20.000,00 20.000,00 2010501 6130/2 Intervento luci emergenza stabil comunali 8.000,00 8.000,00 2060207 7890/2 Contributo per pavimentazione impianto sport. 8.000,00 6.439,00 1.561,00 2010501 6130/2 Sostituzione ringhiera biblioteca 4.000,00 4.000,00 2110703 10250/2 Interventi diversi agricoltura 2.939,00 2.939,00 420.000,00 200.000,00 0,00 60.000,00 0,00 160.000,00 0,00 Risorse disponibli: oneri ubranizzazione 60.000,00 avanzo gest. corrente (fondi scanzano) 200.000,00 avanzo gest. corrente (surplus p/rispetto patto) - contributi reg. - Concessioni cimiteriali 10.000,00 Prevendita loculi 60.000,00 alienazione terreni 90.000,00 TOTALE 420.000,00
2016 codice cap. oggetto importo risorse c. avanzo oo.uu contributi titolo IV prestiti 2080201 8330/2 Interventi pubblica illuminazione 100.000,00 100.000,00 2010501 6130/2 Manutenzione straordinaria patrimonio com.le 80.000,00 70.000,00 10.000,00 180.000,00 100.000,00 0,00 70.000,00 0,00 10.000,00 0,00 Risorse disponibli: oneri ubranizzazione 70.000,00 avanzo gest. corrente (fondi scanzano) 100.000,00 avanzo gest. corrente (surplus p/rispetto patto) - contributi reg. - Concessioni cimiteriali 10.000,00 Prevendita loculi - alienazione terreni - TOTALE 180.000,00 2017 codice cap. oggetto importo risorse c. avanzo oo.uu contributi titolo IV prestiti 2080201 8330/2 Interventi pubblica illuminazione 100.000,00 100.000,00 2010501 6130/2 Manutenzione straordinaria patrimonio com.le 80.000,00 70.000,00 10.000,00 180.000,00 100.000,00 0,00 70.000,00 0,00 10.000,00 0,00 Risorse disponibli: oneri ubranizzazione 70.000,00 avanzo gest. corrente (fondi scanzano) 100.000,00 avanzo gest. corrente (surplus p/rispetto patto) - contributi reg. - Concessioni cimiteriali 10.000,00 Prevendita loculi - alienazione terreni - TOTALE 180.000,00
4) Elenco garanzie principali o sussidiarie prestate dall ente a favore di enti e di altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti L Ente non ha rilasciato garanzie a favore di enti o altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti. 5) Elenco delle partecipazioni possedute con l indicazione della relativa quota percentuale Il Comune di Cigliano possiede le seguenti partecipazioni: Società Attività Partecip. Tipologia Partecip ATAP SPA - (Adesione con 1. L esercizio di pubblici trasporti di persone, con qualsiasi 0,43000 Diretta deliberazione del Consiglio Comunale mezzo attuati; n. 44 del 29/11/1996) - cf. P.Iva 2. Lo svolgimento dei servizi ausiliari e complementari allo 01537000026 scopo principale quali: servizi di scuolabus, di taxibus, di trasporto handicappati, ecc..; 3. L esercizio dell attività di noleggio da rimessa con EXTRA.TO S.C.A.R.L. cf. conducente; p.iva 0,01101 Indiretta 10384410014 ATENA SPA Esercizio in via diretta e attraverso società ed enti di 0,00270 Diretta (Adesione deliberazione del Consiglio partecipazione delle attività nel campo della ricerca, Comunale n. 15 del 18/05/2001) - cf. P.Iva 01938630025 produzione, approvvigionamento, trasporto, trasformazione, distribuzione, vendita utilizzo e recupero delle energie del ciclo integrale delle acque e la gestione dei servizi ambientali compreso il trattamento e lo smaltimento dei rifiuti in genere. ATO2ACQUE SCARL cf. p.iva 02230170025 ATENA TRADING S.R.L. cf. p.iva 02064090026 ATENA PATRIMONIO SPA Proprietà delle reti, impianti e dotazioni patrimoniali di cui ai (Adesione deliberazione del Consiglio servizi pubblici locali: distribuzione gas, gestione igiene Comunale n. 15 del 18/05/2001) - cf. ambientale, gestione ciclo idrico integrato, distribuzione energia p.iva 02079920027 elettrica. 0,00035 Indiretta 0,00270 Indiretta 0,00270 Diretta