VERBALE DELLA RIUNIONE IN DATA 14 LUGLIO 2015 L anno duemilaquindici, in data 14 LUGLIO, ad ore 15.00, in Somma Lombardo via Visconti 12, presso la sede del Centro di Formazione Professionale Ticino-Malpensa sono presenti il dott. Marco Valente e la Signora Antonella Marabelli. Il Revisore procede alle verifiche trimestrali. VERIFICHE CONTABILI 1. VERIFICHE DI SERVIZIO CASSA AL 14.07.2015. a. Risultanze del Consorzio. Dall esame degli ordinativi e delle reversali agli atti risultano per il 2015: emessi n.25 ordinativi di incasso per complessivi 253.004,42; emessi n.212 mandati di pagamento per complessivi 391.161,24. Non risultano annullamenti di ordinativi di riscossione né di mandati di pagamento. La situazione di cassa del Consorzio, tenuto conto di quanto suddetto, risulta così determinata: Fondo di cassa iniziale 2015 531.543,45 + Riscossioni ordinativi emessi 253.004,42 + 784.547,87 = Pagamenti mandati emessi 391.161,24 Fondo di cassa al 14.07.2015 393.386,63 = b. Risultanze del Tesoriere. Il conto di cassa al 14.07.2015 reso dalla Banca credito Valtellinese filiale di Somma Lombardo come da odierna comunicazione evidenzia la seguente movimentazione: un saldo di 449.890,08. Vale la seguente riconciliazione: Fondo di cassa iniziale 2015 del Tesoriere 531.543,45 + Riscossioni effettuate 178.792,80 + Riscossioni da effettuare 74.211,62 +
Incassi da regolarizzare 9.996,50 + 794.544,37 = Mandati pagati dal Tesoriere 344.438,58 Mandati da pagare Pagamenti da regolarizzare 215,71 Fondo di cassa al 14.07.2015 Tesoriere 449.890,08 = A riconciliare: Saldo di cassa al 14.07.2015 del Tesoriere 449.890,08 + Incassi da regolarizzare 9.996,50 - Mandati ancora da pagare dal Tesor. (dal n. 196 al n. 212) 46.722,66 - Pagamenti da regolarizzare 215,71 + Saldo di cassa riconciliato 393.386,63 = 2. TITOLI PRESSO TERZI. La Sig.ra Marabelli conferma come già indicato nei precedenti incontri che non vi sono titoli presso terzi e ciò si desume anche dalla relativa situazione patrimoniale esibita. 3. VERIFICHE DEL SERVIZIO ECONOMALE. - Verifica della gestione economale 2015. Preliminarmente la Signora Marabelli informa che ad oggi risulta erogato l importo di Euro 750,00 in acconto alla spettanza economale di complessivi Euro 3.000,00 come da delibera del C.di A. n.14 del 29.12.2014. Si esamina il registro economale che riporta le seguenti risultanze: Acconto su fondo economale erogato inizialmente Mandato n.1/2015 su delibera C. di A. 14/2014 750,00 + buoni economali registrati 644,09 -
Saldo contabile da registro 105,91 = spese minute da regolarizzare con buoni 0,00 - Fondo economale al 14.07.2015 105,91 = La verifica della giacenza fisica porta il seguente esito: n. 2 pezzi da 50,00 100,00 n. -- pezzi da 20,00 - n. -- pezzi da 10,00 - n. 1 pezzi da 5,00 5,00 n. -- pezzi da 2,00 - n. -- pezzi da 1,00 - n. -- pezzi da 0,50 - n. 2 pezzi da 0,20 0,40 n. 3 pezzi da 0,10 0,30 n. 3 pezzi da 0,05 0,15 n. 3 pezzi da 0,02 0,06 n. -- pezzi da 0,01 - Totale giacenza fisica 105,91 A riconciliare: Saldo contabile 105,91 + spese minute da regolarizzare con buoni 0,00 - Saldo netto teorico 105,91 = Saldo effettivo (giacenza fisica) 105,91 = La giacenza fisica coincide con le risultanze delle verifiche documentali. VERIFICA REGISTRI.
Registri contabili. Il revisore accerta l esistenza dei registri contabili già descritti nella precedente verifica e precisamente: IVA acquisti, IVA vendite, libro giornale, registro cespiti ammortizzabili. Registri consortili: Libro C. di A.: vidimazione iniziale CCIAA Varese del 30.07.2004 prot. n.1499, per 100 pagine numerate dal 2004/1 al 2004/100; è aggiornato sino a pagina 2004/76 con verbale del consiglio in data 14.04.2015. Libro verbali assemblee: vidimazione iniziale CCIAA Varese del 30.07.2004 prot. n.1499, per 100 pagine numerate dal 2004/1 al 2004/100; è aggiornato sino a pagina 2004/37 con verbale dell assemblea in data 27.05.2015. 4. AGGIORNAMENTO CONTABILITA. La Signora Marabelli conferma che la contabilità è tenuta su elaboratore ed è regolarmente aggiornata alla data odierna. La stampa della minuta dei registri IVA al 14.07.2015 porta al seguente riscontro: Registro IVA vendite: risulta aggiornato a tutto il 13.07.2015, ultima fattura di vendita n. 32 del 13.07.2015 nei confronti del Comune di Sesto Calende imponibile Euro 3.750,00, esente IVA art. 10, c1/20 DPR 633/72; Registro IVA acquisti: risulta aggiornato a tutto il 14.07.2015, ultima fattura di acquisto prot. 148 del 07.07.2015 da Gernetti Gianni Gaetano imponibile Euro 361,92 Iva 22% Euro 79,62; Libro giornale: risulta aggiornato fino al 13.07.2015 art. 601 per buono economale n. 20 di Euro 7,76 per spese varie; I registri IVA, il libro giornale ed il libro inventari sono stati stampati per l esercizio 2014 come segue:
Registro IVA vendite: registro meccanografico non pre-vidimato di n. 48 pagine su fogli numerati dal n. 1/2014 al n. 48/2014, che si chiude con liquidazione dell anno 2014 a credito per Euro 689,60. Detto saldo non coincide con il saldo contabile a debito per Euro 91,00 per adeguamento del pro-rata. Registro IVA acquisti: registro meccanografico non pre-vidimato di n. 25 pagine su fogli numerati dal n. 1/2014 al n..25/2014, che si chiude, a pagina 25/2014 con i riepiloghi del mese di dicembre 2014; Libro giornale: registro meccanografico non pre-vidimato di n. 148 pagine numerate dal n.1/2014 al n.148/2014 aggiornato sino al 31.12.2014 a pagina 147/2014 con le scritture di chiusura dell esercizio 2014, ultima scrittura: diversi a bilancio di chiusura, a pagina 148/2014 i totali del giorno 31.12.2014; Libro inventari: registro meccanografico non pre-vidimato di n. 40 pagine numerate dal n.1/2014 al n.40/2014 aggiornato sino al 31.12.2014 con il bilancio dell esercizio al 31.12.2014 (prospetto ammortamenti); Libro beni strumentali: registro manuale di n.45 pagine numerate dal n.1 al n.45 vidimato in data 13.07.2000 presso Registro Imprese di Varese prot.vid.n.8.800, aggiornato sino a pagina 45 con gli ammortamenti al 31.12.2014 e nuovo registro manuale di n. 45 pagine numerate dal n.1 al n.45 non pre-vidimato, aggiornato sino a pagina 2 con gli ammortamenti al 31.12.2014 5. LIQUIDAZIONI IVA. competenza codice importo data vers. prot. - aprile 2015 credito 68,97 - maggio 2015 debito 195,71 15.06.2015 15060337490163678 - giugno 2015 credito 48,88 8. VERSAMENTO RITENUTE.
competenza codice importo data vers. banca - aprile 2015 1001 1.274,11 15.05.2015 15050438002327332 1040 1.328,09 15.05.2015 telem 1004 630,66 15.05.2015 telem 1655-397,81 15.05.2015 telem 6040 648,91 15.05.2015 telem 3802 158,26 15.05.2015 telem 3848 39,39 15.05.2015 telem 3847 20,76 15.05.2015 telem - maggio 2015 1001 1.274,11 15.06.2015 15060337490163678 1040 796,75 15.06.2015 telem 1004 805,93 15.06.2015 telem 1655-403,07 15.06.2015 telem 6005 195,71 15.06.2015 telem. 6040 1.092,86 15.06.2015 telem 3802 168,03 15.06.2015 telem 3848 39,39 15.06.2015 telem 3847 24,92 15.06.2015 telem. 1671-6,19 15.06.2015 telem. - giugno 2015 1001 1.281,12 15.07.2015 15070637280024512 1040 721,68 15.07.2015 telem 1004 567,65 15.07.2015 telem 1655-397,80 15.07.2015 telem 1627-101,40 15.07.2015 telem. 6040 1.346,09 15.07.2015 telem.
3802 162,46 15.07.2015 telem 3848 39,39 15.07.2015 telem 3847 20,76 15.07.2015 telem. 9. VERSAMENTI CONTRIBUTIVI. competenza codice importo data vers. banca - aprile 2015 CXX 1.443,23 15.05.2015 15050438002327332 DM10 60,00 15.05.2015 telem - maggio 2015 C10 276,36 15.06.2015 15060337490163678 CXX 1.344,00 15.06.2015 telem DM10 60,00 15.06.2015 telem - giugno 2015 C10 -- 15.07.2015 15070637280024512 CXX 1.560,29 15.07.2015 telem DM10 60,00 15.07.2015 telem Versamento contributi INPDAP competenza causale importo data vers. banca - aprile 2015 CPDEL 2.239,44 15.05.2015 15050438002327332 Fondo Credito 24,12 15.05.2015 telem - maggio 2015 CPDEL 2.239,44 15.06.2015 15060337490163678 Fondo Credito 24,12 15.06.2015 telem - giugno 2015 CPDEL 2.247,36 15.07.2015 15070637280024512 Fondo Credito 24,21 15.07.2015 telem Il revisore acquisisce copia delle quietanze di versamento F24 completi di protocolli telematici. VERIFICHE GESTIONALI 10. ALTRI ADEMPIMENTI. Il Revisore verifica:
- i versamenti integrativi INAIL per i seguenti importi: - Euro 547,20 con F 24 in data 15.05.2015 prot. 05050438002327332; - il versamento della tassa alla CCIAA di Euro 268,46 cod.3850 a mezzo F24 in data 15.06.2015 prot. 15060337490163678, versamento in eccesso per 93,97 compensati con F 24 in data 15.072015 prot. n. 15070637280024512; - Il versamento IVA per il mese di maggio 2015 per 195,71 cod.6005 con F 24 in data 16.06.2015 prot. 15060337490163678 come sopra già indicato; - Il versamento del 1 acconto IRAP per l anno 2015 di Euro 4.104,40, compensato con il credito IRES 2014 di Euro 2.502,00 ed il credito IRAP 2014 di 107,00, con F 24 in data 16.06.2015 prot. 15061539043440125. 11. ANDAMENTO DELLA GESTIONE. Dal colloquio intervenuto con la Signora Marabelli risulta che l attività nel trimestre in esame si è svolta in forma ordinaria senza anomalìe od eventi straordinari. Il Revisore acquisisce situazione contabile al 14.07.2015 dalla quale non emergono elementi di tensione finanziaria mentre risulta una situazione economica negativa, quest ultima peraltro da considerarsi provvisoria anche in tema di fatture da emettere per il corso DDIF 3 anno operatore servizi vendita. Alle ore 16.00 i lavori terminano.