STUDIO DI SETTORE TM15B ATTIVITÀ 52.48.2 COMMERCIO AL DETTAGLIO DI MATERIALE PER OTTICA, FOTOGRAFIA, CINEMATOGRAFIA, STRUMENTI DI PRECISIONE Maggio 2005
PREMESSA L evoluzione dello Studio di Settore SM15B Commercio al dettaglio di materiale per ottica, fotografia, cinematografia, strumenti di precisione, è stata condotta analizzando i modelli per la comunicazione dei dati rilevanti ai fini dell applicazione degli Studi di Settore per il periodo d imposta 2002, completati con le informazioni contenute nel questionario ESM15B inviato ai contribuenti per l evoluzione dello studio in oggetto. I contribuenti interessati sono risultati pari a 9.631. Il numero dei soggetti i cui modelli sono stati completati con le informazioni contenute nei relativi questionari è stato pari a 8.027. Su tali modelli sono state condotte analisi statistiche per rilevare la completezza, la correttezza e la coerenza delle informazioni in essi contenute. Tali analisi hanno comportato, ai fini della definizione dello studio, lo scarto di 315 posizioni. A seguito degli scarti effettuati, il numero dei contribuenti oggetto delle successive analisi è stato pari a 7.712. Distribuzione dei contribuenti per Forma Giuridica Numero % sugli elaborati Persone fisiche 4.871 63,2 Società di persone 2.297 29,8 Società di capitali, enti commerciali e non 544 7,0 2
INQUADRAMENTO GENERALE Lo studio è stato condotto sulle attività economiche operanti nell ambito del commercio al dettaglio di materiale per ottica, fotografia, cinematografia, strumenti di precisione. Nel settore sono stati individuati 13 gruppi omogenei, differenziati in funzione degli elementi caratterizzanti di seguito riportati: - tipologia dell offerta; - tipologia di clientela; - dimensione del punto vendita; - modalità di acquisto; - presenza di più di un punto vendita; - localizzazione del punto vendita. La tipologia di offerta ha consentito di classificare le attività economiche in funzione delle tipologie merceologiche trattate e/o dei servizi erogati. Le categorie di prodotto e/o servizi per le quali è stata riscontrata una specializzazione marcata e/o prevalente sono: - occhiali da vista, occhiali premontati, lenti per occhiali e lenti a contatto nonché occhiali da sole, accessori, prodotti per lenti a contatto e montature (cluster 4, 5, 6, 7, 10, 11, 12 e 13) - materiale fotografico di consumo (rullini, ecc.), videocassette e batterie (cluster 1 e 2); - videocamere, cineprese, macchine fotografiche e accessori (cluster 3); - sviluppo e stampa di materiale fotografico (anche se effettuato presso altri laboratori) (cluster 1 e 8) - servizi fotografici e video riprese (cluster 9); 3
Infine, la tipologia di offerta ha contribuito a differenziare le imprese appartenenti al cluster 12 da quelle del cluster 7 in quanto pur avendo la stessa specializzazione in materiale per ottica presentano in assortimento un ampia gamma di merceologie e/o servizi attinenti la fotografia. La tipologia di clientela ha condotto all individuazione delle imprese del cluster 6 le quali ottengono parte dei ricavi con una clientela costituita da utilizzatori professionali (fotografi e/o studi fotografici, ottici e/o ottici optometristi, altre imprese e/o professionisti, enti pubblici e privati, ecc.). La dimensione del punto vendita ha permesso di classificare i negozi di ottica in piccoli (cluster 7), in medi (cluster 10) ed in grandi (cluster 5). La modalità d acquisto contraddistingue le imprese del cluster 11 le quali ricorrono a gruppi di acquisto, unioni volontarie, consorzi, cooperative, franchisor, affiliante come fonte primaria di approvvigionamento. La presenza di più di un punto vendita identifica le catene di ottica gestite dallo stesso proprietario (cluster 4). La localizzazione del punto vendita caratterizza le attività inserite in un centro commerciale al dettaglio (cluster 13). Nelle successive descrizioni dei cluster emersi dall analisi, salvo segnalazione contraria, l indicazione di valori numerici riguarda valori medi. DESCRIZIONE ECONOMICA DEI CLUSTER Cluster 1 Negozi orientati alla vendita di materiale fotografico di consumo e al servizio di sviluppo e stampa Numerosità: 484 Le imprese appartenenti al cluster si contraddistinguono per la tipologia di offerta orientata prevalentemente verso la vendita di materiale fotografico di consumo (rullini, ecc.), 4
videocassette e batterie (38% dei ricavi) e lo sviluppo e stampa di materiale fotografico (31%). Di frequente, il ventaglio di offerta comprende, inoltre, videocamere, cineprese, macchine fotografiche e accessori (8% dei ricavi) nonché la realizzazione di servizi fotografici e video riprese (6%). Le strutture presentano locali destinati alla vendita e all esposizione interna della merce di 29 mq, locali destinati a laboratorio e/o a sala di ripresa di 10 mq e spazi adibiti a magazzino di 9 mq. L esposizione fronte strada (vetrine) è pari a 3 metri lineari. Le imprese sono organizzate nella maggior parte dei casi (76%) come ditte individuali e raramente è presente più di un addetto. La clientela di riferimento si compone quasi esclusivamente di privati (94% dei ricavi). Il canale di acquisto principale è l ingrosso con un incidenza dell 86% sugli approvvigionamenti complessivi. La quasi totalità dei soggetti affida a terzi lo sviluppo di materiale fotografico sostenendo un costo di oltre 9.700 euro. Cluster 2 Negozi specializzati in materiale fotografico di consumo, videocassette e batterie Numerosità: 159 Le imprese appartenenti al cluster si contraddistinguono per la specializzazione dell offerta in materiale fotografico di consumo (rullini, ecc.), videocassette e batterie (71% dei ricavi). Gli spazi destinati all esercizio dell attività si articolano in 36 mq di locali per la vendita e l esposizione interna della merce e, nel 47% dei casi, di 20 mq di locali destinati a laboratorio e/o a sala di ripresa. Le vetrine fronte strada si estendono per 3 metri lineari. Si tratta di imprese, organizzate nel 72% dei casi sotto forma di ditta individuale, nelle quali si riscontra spesso la presenza di un unico addetto. L offerta del punto vendita è rivolta quasi esclusivamente ad una clientela privata (92% dei 5
ricavi). Per l approvvigionamento delle merci, le imprese del cluster fanno ampio ricorso a commercianti all ingrosso (87% degli acquisti). Cluster 3 Negozi con vendita prevalente di videocamere, cineprese, macchine fotografiche e accessori Numerosità: 193 Le imprese appartenenti al cluster dispongono di un ampia gamma di articoli in assortimento ma realizzano la quota maggiore di ricavi (45%) dalla vendita di videocamere, cineprese, macchine fotografiche e accessori. Un peso più contenuto sui ricavi complessivi deriva dallo sviluppo e stampa di materiale fotografico (15% dei ricavi), dalla vendita di materiale fotografico di consumo (rullini, ecc.), videocassette e batterie (13%) nonché dall offerta di binocoli, cannocchiali, microscopi, lenti, materiale per geodesia (4%). Gli spazi destinati all esercizio dell attività sono estesi e consistono in 42 mq di superficie per la vendita e l esposizione interna della merce, 21 mq di magazzino e, nel 42% dei casi, di 24 mq di laboratorio e/o sala di ripresa. L esposizione fronte strada (vetrine) è di 4 metri lineari. Si tratta di imprese equamente ripartite tra ditte individuali e società nelle quali si riscontra la presenza di 2 addetti. L offerta del punto vendita è rivolta sia a consumatori privati (85% dei ricavi) sia a professionisti e/o enti e/o imprese (15%). In merito all approvvigionamento delle merci, gli acquisti vengono effettuati tramite commercianti all ingrosso (59%) e, per oltre la metà dei soggetti, tramite imprese produttrici (51%). La quasi totalità degli appartenenti al cluster sostiene oltre 20.000 euro di costi per lo sviluppo di materiale fotografico effettuato da terzi mentre nella metà dei casi si rilevano 6
circa 6.000 euro di costi per l esternalizzazione del servizio di riparazione di apparecchi e/o accessori fotografici ed altre lavorazioni. Cluster 4 Catene di ottica Numerosità: 186 Nel cluster rientrano le imprese che dispongono di 2 o 3 punti vendita. Si tratta quasi esclusivamente di negozi specializzati in materiale per ottica: occhiali da vista, occhiali premontati, lenti per occhiali e lenti a contatto (61% dei ricavi) e occhiali da sole, accessori, prodotti per lenti a contatto e montature (24%). La superficie dei locali per la vendita e l esposizione interna della merce è complessivamente pari a 140 mq, i locali destinati a laboratorio e/o a sala per esame della vista occupano uno spazio di 45 mq mentre quelli adibiti a magazzino sono di 48 mq. L esposizione fronte strada (vetrine) è di 12 metri lineari. La forma giuridica adottata con più frequenza (81% dei casi) è quella societaria. Complessivamente gli addetti coinvolti nell attività sono pari a 7. La clientela di riferimento è costituita quasi esclusivamente da privati (95% dei ricavi). In merito all approvvigionamento delle merci, il 67% degli acquisti avviene tramite imprese produttrici ed il 18% mediante commercianti all ingrosso. La quasi totalità dei soggetti effettua in proprio il montaggio e la riparazione di occhiali da vista mentre il 35% si affida ad un laboratorio ottico esterno sostenendo un costo di circa 10.700 euro. Cluster 5 Negozi di ottica di grandi dimensioni Numerosità: 104 Nel cluster rientrano le imprese contraddistinte dalla disponibilità di superfici estese per l esercizio dell attività: 128 mq di locali per la vendita e l esposizione interna della merce, 7
37 mq di laboratorio e/o sale di ripresa e/o esame della vista, 94 mq di magazzino e 10 metri lineari di vetrine; anche il numero degli addetti coinvolti nell attività, pari a 6, risulta essere superiore alla media del settore. In merito alla tipologia di offerta, si tratta quasi esclusivamente di negozi di ottica che realizzano il 50% dei ricavi con la vendita di occhiali da vista, occhiali premontati, lenti per occhiali e lenti a contatto ed il 16% con occhiali da sole, accessori, prodotti per lenti a contatto e montature. La metà dei soggetti, risulta completare l offerta con un ampia gamma di servizi e/o prodotti fotografici: videocamere, cineprese, macchine fotografiche e accessori (16% dei ricavi), sviluppo e stampa di materiale fotografico (15%) nonchè materiale fotografico di consumo (rullini, ecc), videocassette e batterie (12%). Le imprese sono organizzate nel 76% dei casi in forma societaria. La clientela di riferimento è costituita in larga parte da consumatori privati (90% dei ricavi) ed, in misura minore, da professionisti e/o enti e/o imprese (10%). Gli approvvigionamenti vengono effettuati ricorrendo prevalentemente a imprese produttrici (60% degli acquisti) e a commercianti all ingrosso (25%). I due terzi dei soggetti effettua in proprio il montaggio e la riparazione di occhiali da vista mentre il 27% si affida ad un laboratorio ottico esterno sostenendo, in tal caso, un costo di oltre 6.000 euro. Infine, si rileva che il 40% degli appartenenti al cluster, sostiene oltre 25.000 euro di costi per lo sviluppo di materiale fotografico effettuato da terzi. Cluster 6 Negozi con offerta rivolta prevalentemente ad una clientela non privata Numerosità: 243 La tipologia di clientela è l elemento di maggiore caratterizzazione delle imprese di questo cluster. Il modello concentra, difatti, le attività che realizzano circa il 56% dei ricavi con una clientela non privata (imprese e/o professionisti e/o enti). Coerentemente con la peculiarità del cluster, i consumatori privati riportano la più bassa incidenza sui ricavi (44%) riscontrata nel settore. 8
Di frequente il ventaglio di offerta si compone di: sviluppo e stampa di materiale fotografico (20% dei ricavi), materiale fotografico di consumo (rullini, ecc.), videocassette e batterie (17%), videocamere, cineprese, macchine fotografiche e accessori (7%) nonché, la realizzazione di servizi fotografici e video riprese (14% per il 47% dei soggetti). Nel 40% dei casi, invece, l offerta risulta più orientata verso gli occhiali da vista, occhiali premontati, lenti per occhiali e lenti a contatto (46% dei ricavi) e gli occhiali da sole, accessori, prodotti per lenti a contatto e montature (23%). Le superfici destinate all esercizio dell attività si articolano in 35 mq di locali adibiti alla vendita e all esposizione interna della merce, 16 mq di spazi destinati a laboratorio e/o a sale di ripresa e/o esame della vista e 13 mq di magazzino. Le vetrine fronte strada sono di 3 metri lineari. La natura giuridica adottata dal 62% dei soggetti è la ditta individuale. Gli addetti occupati risultano essere pari a 2. Per l approvvigionamento delle merci, le imprese ricorrono sia a commercianti all ingrosso (56% degli acquisti) sia a imprese produttrici (41%). In linea con la tipologia di clientela, le vendite con emissione di fattura sono frequenti e rappresentano il 37% dei ricavi complessivi. Cluster 7 Negozi di ottica di piccole dimensioni Numerosità: 2.605 Questo è il cluster più numeroso del settore e concentra le imprese con una marcata specializzazione in prodotti ottici: occhiali da vista, occhiali premontati, lenti per occhiali e lenti a contatto (71% dei ricavi) e occhiali da sole, accessori, prodotti per lenti a contatto e montature (25%). Ulteriore elemento di caratterizzazione è la disponibilità di superfici ridotte per l esercizio dell attività: 29 mq di locali per la vendita e l esposizione interna della merce, 13 mq di laboratorio e/o sala per esame della vista e 5 mq di magazzino. Le vetrine fronte strada sono di 3 metri lineari. 9
Le imprese, organizzate nell 67% dei casi sotto forma di ditta individuale, presentano 1 o 2 addetti. La clientela di riferimento è costituita quasi esclusivamente da consumatori privati (99% dei ricavi). Il principale canale di approvvigionamento è quello diretto (imprese produttrici) con un incidenza del 72% sugli acquisti complessivi. E frequente la realizzazione in proprio del montaggio e della riparazione di occhiali da vista; più di rado (36% dei casi) le stesse lavorazioni vengono affidate ad un laboratorio ottico esterno sostenendo un costo di circa 3.800 euro. Cluster 8 Negozi di sviluppo e stampa di materiale fotografico Numerosità: 524 Il cluster concentra le imprese che realizzano la quota maggiore di ricavi (60%) con il servizio di sviluppo e stampa di materiale fotografico; frequente, anche se marginale in termini di ricavi (14%), è la vendita di materiale fotografico di consumo (rullini, ecc.), videocassette e batterie. Le strutture presentano 29 mq di locali adibiti alla vendita e all esposizione interna della merce e, nella metà dei casi, 20 mq di laboratorio e/o sala di ripresa e 18 mq di magazzino. Le vetrine fronte strada sono di 4 metri lineari. La forma giuridica adottata nel 75% dei casi è la ditta individuale. Per lo svolgimento dell attività viene occupato un solo addetto che spesso coincide con lo stesso titolare. La clientela è costituita in maniera pressoché esclusiva da consumatori privati (93% dei ricavi). Il canale di approvvigionamento principale è l ingrosso con un incidenza dell 82% sugli acquisti complessivi. 10
La quasi totalità dei soggetti affida a terzi lo sviluppo di materiale fotografico sostenendo un costo di oltre 14.200 euro. Cluster 9 Negozi di fotografia con offerta estesa ai servizi fotografici e video riprese Numerosità: 202 Le imprese del cluster si contraddistinguono per la completezza dell offerta nell ambito della fotografia; oltre al servizio di sviluppo e stampa di materiale fotografico (26% dei ricavi) e alla vendita di materiale fotografico di consumo (rullini, ecc.), videocassette e batterie (17%) tali imprese, difatti, estendono l offerta anche ai servizi fotografici e video riprese realizzando una quota di ricavi (37%) nettamente superiore alla media del settore. Gli spazi destinati all esercizio dell attività si articolano in 29 mq di locali per la vendita e l esposizione interna della merce, 15 mq di laboratorio e/o sala di ripresa e 16 mq di magazzino per il 54% dei soggetti. Le vetrine fronte strada sono di 4 metri lineari. Si tratta di imprese, organizzate nel 79% dei casi sotto forma di ditte individuali, nelle quali si riscontra la presenza di un solo addetto. La clientela è composta da consumatori privati (89% dei ricavi) e, per oltre la metà dei soggetti, da altre imprese e/o professionisti (14%). Il canale all ingrosso rappresenta la fonte primaria di approvvigionamento (85% degli acquisti). La quasi totalità dei soggetti affida a terzi lo sviluppo di materiale fotografico sostenendo un costo di circa 12.400 euro. Cluster 10 Negozi di ottica di medie dimensioni Numerosità: 722 Il cluster concentra i negozi di ottica contraddistinti da una struttura di medie dimensioni. I locali destinati alla vendita e all esposizione interna della merce coprono, difatti, una superficie di 65 mq, i locali adibiti a laboratorio e/o a sala per esame della vista sono di 22 11
mq e gli spazi adibiti a magazzino sono di 27 mq. L esposizione fronte strada (vetrine) è pari a 6 metri lineari. In merito alla tipologia di offerta, si riscontra una marcata specializzazione in materiale per ottica: occhiali da vista, occhiali premontati, lenti per occhiali e lenti a contatto (64% dei ricavi) nonchè occhiali da sole, accessori, prodotti per lenti a contatto e montature (24%). Gli appartenenti al cluster risultano organizzati nel 52% dei casi sotto forma di società e per la restante quota (48%) in ditta individuale. Gli addetti risultano essere pari a 3. La clientela pressoché esclusiva è rappresentata da consumatori privati (98% dei ricavi). Per l approvvigionamento delle merci, si riscontra un ampio ricorso a imprese produttrici (72% degli acquisti). E frequente la realizzazione in proprio del montaggio e della riparazione di occhiali da vista; più di rado, 38% dei casi, le suddette lavorazioni vengono affidate ad un laboratorio ottico esterno sostenendo un costo di circa 5.800 euro. Cluster 11 Negozi di ottica che si approvvigionano da/attraverso gruppi di acquisto, unioni volontarie, consorzi, cooperative, franchisor, affiliante Numerosità: 727 L elemento di maggiore caratterizzazione delle imprese appartenenti al cluster è la modalità di approvvigionamento delle merci che si realizza principalmente tramite gruppi di acquisto, unioni volontarie, consorzi, cooperative, franchisor, affiliante (79% degli acquisti). Si tratta perlopiù di imprese associate a gruppi di acquisto, unioni volontarie, consorzi, cooperative (72% dei casi). In merito alla tipologia di offerta, questa risulta specializzata in occhiali da vista, occhiali premontati, lenti per occhiali e lenti a contatto (68% dei ricavi) nonchè occhiali da sole, accessori, prodotti per lenti a contatto e montature (22%). 12
Le strutture presentano locali destinati alla vendita e all esposizione interna della merce di 36 mq, locali adibiti a laboratorio e/o a sala per esame della vista di 17 mq e spazi destinati a magazzino di 9 mq. L esposizione fronte strada (vetrine) è di 6 metri lineari. Le imprese sono organizzate nel 58% dei casi sotto forma di ditta individuale e per la restante quota (42%) in società. Nello svolgimento dell attività sono coinvolti 2 addetti. La clientela pressoché esclusiva è costituita da consumatori privati (98% dei ricavi). E frequente la realizzazione in proprio del montaggio e della riparazione di occhiali da vista; nel 39% dei casi tali lavorazioni vengono affidate ad un laboratorio ottico esterno per un costo di circa 3.300 euro. Cluster 12 Negozi di foto-ottica di piccole dimensioni Numerosità: 1.399 Nel cluster rientrano i negozi di ottica di piccole dimensioni che estendono l offerta anche a prodotti e/o servizi tipici del settore fotografico sebbene questi apportano un contributo marginale sui ricavi complessivi. Il ventaglio di offerta si compone, difatti, di: occhiali da vista, occhiali premontati, lenti per occhiali e lenti a contatto (50% dei ricavi), occhiali da sole, accessori, prodotti per lenti a contatto e montature (19%), sviluppo e stampa di materiale fotografico (10% dei ricavi) e materiale fotografico di consumo (rullini, ecc.), videocassette e batterie (8%). Gli spazi destinati all esercizio dell attività sono ridotti e si articolano in 29 mq di locali per la vendita e l esposizione interna della merce, 13 mq di locali adibiti a laboratorio e/o a sala per l esame della vista e, nella metà dei casi, 12 mq di magazzino. L esposizione fronte strada (vetrine) è di 4 metri lineari. La natura giuridica adottata in prevalenza (68% dei casi) è la ditta individuale; gli addetti coinvolti nell attività risultano essere 1 o 2. La clientela è costituita quasi esclusivamente da consumatori privati (97% dei ricavi). 13
Per l approvvigionamento delle merci, le imprese ricorrono per il 59% degli acquisti a imprese produttrici e per il 39% a commercianti all ingrosso. Il 60% degli appartenenti al cluster effettua in proprio il montaggio e la riparazione di occhiali da vista mentre il 37% si affida ad un laboratorio ottico esterno sostenendo, in tal caso, un costo di circa 3.800 euro. Infine, si riscontrano costi di 5.200 euro per sviluppo di materiale fotografico effettuato da terzi. Cluster 13 Negozi inseriti in centri commerciali al dettaglio Numerosità: 130 La localizzazione all interno di centri commerciali al dettaglio rappresenta la principale caratteristica delle imprese appartenenti al cluster. In merito alla tipologia di offerta, l assortimento trattato si compone principalmente di occhiali da vista, occhiali premontati, lenti per occhiali e lenti a contatto (53% dei ricavi) e di occhiali da sole, accessori, prodotti per lenti a contatto e montature (24%). I punti vendita presentano 48 mq di locali per la vendita e l esposizione interna della merce, 11 mq di locali adibiti a laboratorio e/o a sala per esame della vista e, nel 55% dei casi, 20 mq di magazzino. L esposizione fronte strada (vetrine) è di 6 metri lineari. Le imprese del cluster sono organizzate nel 63% dei casi in società e nel 37% sotto forma di ditta individuale. Gli addetti coinvolti nell attività sono pari a 3. L offerta del punto vendita è rivolta quasi esclusivamente ad una clientela privata (97% dei ricavi). Per l approvvigionamento delle merci, si ricorre sia a imprese produttrici (53% degli acquisti) sia a commercianti all ingrosso (37%). Coerentemente con la tipologia di localizzazione dichiarata, le spese sostenute per beni e/o servizi comuni sono frequenti e di valore pari a circa 2.300 euro. 14
Oltre la metà dei soggetti effettua in proprio il montaggio e la riparazione di occhiali da vista mentre il 35% si affida ad un laboratorio ottico esterno sostenendo un costo di circa 3.700 euro. 15