Asset Management Bond per residenti in Italia Agosto 2013 1
SEB Life International SEB Life International (SEB LI www.seb.ie) società irlandese interamente controllata da SEB Trygg Liv Holding AB, parte del Gruppo SEB (www.sebgroup.com). Gruppo SEB fondata nel 1856 con sede a Stoccolma tra i più importanti istituti finanziari nel nord europa con 16.500 impiegati in 20 paesi. Tra le 50 banche più sicure al mondo (Global Finance s list of world s 50 safest banks aprile 2013 www.gfmag.com). SEB LI c. 5 miliardi sotto gestione. Raccolta annua attesa tra 800 1.000 milioni. Una compagnia dedicata unicamente a polizze unit linked nessun rischio assicurativo tradizionale. 2
SEB Group Solidità patrimoniale e rating 3
Policyholder Protection Una normativa e una struttura di vigilanza a tutela dei contraenti. Patrimonio di SEB LI 5 volte il minimo UE Modello di business (solo unit linked) Forza del Gruppo di appartenenza Standard rigorosi applicati alle banche depositarie con cui lavora 4
SEB Life International un forte impegno verso il mercato italiano Team italiano a Dublino 5 persone dedicate al servizio (in lingua italiana) degli intermediari italiani. Prodotto (Asset Management Bond AMB) soggetto alla legge italiana. AMB viene considerato un prodotto assicurativo in Italia ai fini fiscali. SEB LI ha scelto di agire come sostituto d'imposta e di applicare l'imposta di bollo in modo virtuale.* SEB LI si occupa della liquidazione delle imposte al fisco italiano. Il contraente residente in Italia non è tenuto a dichiarare le attività finanziarie detenute all'interno della polizza. * Si veda Appendice 1 5
Asset Management Bond una flessibile soluzione d'investimento SEB LI collabora con gestori e investment adviser professionali. Nessun attività di private banking in Italia. L'ampia ammissibilità (per la normativa irlandese) degli attivi sottostanti le polizze offre a gestori e adviser numerose possibilità di diversificazione. Casi non standard possono essere considerati. I servizi di gestione d'investimento non sono soggetti all'iva in Irlanda, il che permette un risparmio notevole del costo complessivo della polizza rispetto ad altre piazze europee. 6
Asset Management Bond struttura Polizza unit linked a vita intera. Premio unico con la possibilità di versare premi aggiuntivi. Il premio può essere nella forma del conferimento di attivi. La Compagnia costituisce un fondo specifico per ciascuna polizza. Tale fondo è identificabile e separato dalle altre attività della Compagnia. Prestazione caso morte pari al 101% del valore di riscatto (potrebbe essere ridotta con vita assicurata >74 anni). Nessun limite temporale dell'investimento nell'amb. Possibilità di riscatti parziali in qualsiasi momento (spese di riscatto anticipato applicabili in alcuni casi). Commissione iniziale variabile e assorbita dal costo annuo della polizza. Maggiori dettagli in Appendice 2 7
Appendice 1: Trattamento Fiscale dell'asset Management Bond Le polizze SEB LI vengono qualificate, secondo la legge italiana, come contratti assicurativi di ramo vita unit linked e sono soggette a tassazione come prodotti assicurativi. Cambiamenti effettuati negli investimenti sottostanti la polizza non costituiscono redditi imponibili purché nessun riscatto venga effettuato. SEB LI ha scelto di agire come sostituto d'imposta e di applicare l'imposta di bollo in modo virtuale e perciò l'imposta sui redditi di capitale e l'imposta di bollo saranno detratte dal valore lordo di riscatto. Il contraente è sollevato da qualsiasi adempimento fiscale relativo al reddito di capitale percepito. La prestazione caso morte, insieme al capitale pagato ai beneficiari in caso di morte dell'assicurato non è soggetto all'imposta sostitutiva. L'imposta di bollo verrà detratta dall'importo della prestazione. 8
Riscatti Imposta sul reddito di capitale 12,5% Imposta sostitutiva (reddito accumulato fino al 31/12/2011) 20% Imposta sostitutiva (reddito accumulato dopo 31/12/2011) Imposta di bollo 0,1% del valore della polizza* (Anno 2012) 0,15% del valore della polizza** (Anno 2013) Prestazione Caso Morte Imposta sul reddito di capitale N/A Imposta di bollo 0,1% del valore della polizza* (Anno 2012) Imposta di successione N/A 0,15% del valore della polizza** (Anno 2013) * minimo 34,20 e massimo 1.200 ** minimo 34,20 e massimo 4.500 solo per contraenti persone giuridiche 9
Appendice 2: Asset Management Bond Commissioni e spese * Struttura a 5 anni disponibile con commissione annua dell'1,85% **Costi per polizze 100 mila 1M. Tagli superiori possono essere scontati 10
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