Banca Popolare dell Etruria e del Lazio s.c. Informativa al Pubblico Pillar III

Banca Popolare dell Etruria e del Lazio s.c. Informativa al Pubblico Pillar III ai sensi delle nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche (circolare n. 263 del 27 dicembre 2006) 30 giugno 2009 1

SOMMARIO SOMMARIO... 2 INTRODUZIONE... 3 PREMESSA... 4 TAVOLA 2 AMBITO DI APPLICAZIONE... 5 TAVOLA 3 COMPOSIZIONE DEL PATRIMONIO DI VIGILANZA... 7 TAVOLA 4 ADEGUATEZZA PATRIMONIALE... 10 TAVOLA 5 RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI GENERALI RIGUARDANTI TUTTE LE BANCHE... 12 TAVOLA 6 RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI RELATIVE AI PORTAFOGLI ASSOGGETTATI AL METODO STANDARDIZZATO E ALLE ESPOSIZIONI CREDITIZIE SPECIALIZZATE ED IN STRUMENTI DI CAPITALE NELL AMBITO DEI METODI IRB... 18 TAVOLA 8 TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO... 19 TAVOLA 9 RISCHIO DI CONTROPARTE... 20 TAVOLA 10 OPERAZIONI DI CARTOLARIZZAZIONE... 23 TAVOLA 13 ESPOSIZIONI IN STRUMENTI DI CAPITALE: INFORMAZIONI SULLE POSIZIONI INCLUSE NEL PORTAFOGLIO BANCARIO... 28 TAVOLA 14 RISCHIO DI TASSO DI INTERESSE SULLE POSIZIONI INCLUSE NEL PORTAFOGLIO BANCARIO... 30 DICHIARAZIONE DEL DIRIGENTE PREPOSTO ALLA REDAZIONE DEI DOCUMENTI CONTABILI SOCIETARI... 31 GLOSSARIO... 32 2

INTRODUZIONE La Circolare n. 263 emanata da Banca d Italia il 27 dicembre 2006 riguardante le Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche ha introdotto, tra l altro, l obbligo di pubblicazione delle informazioni attinenti l adeguatezza patrimoniale, l esposizione ai rischi e le caratteristiche generali dei sistemi preposti all identificazione, alla misurazione e alla gestione di tali rischi. Banca Etruria utilizza le seguenti metodologie di calcolo dei requisiti attribuiti al Rischio di Credito e di Controparte, di Mercato ed Operativo: Metodologie di calcolo dei requisiti patrimoniali Rischio di Credito Rischio di Controparte Rischi di Mercato Rischio Operativo Metodo Metodologia Standardizzata Standardizzato Derivati OTC : Metodo del Valore Corrente Operazioni SFT 1 : Metodo Semplificato Metodo Standardizzato in combinazione con il Metodo Base Con riferimento alla illustrata metodologia di calcolo, Banca Etruria non è obbligata alla pubblicazione infrannuale richiesta dalla normativa per le banche autorizzate ad utilizzare i sistemi interni per il calcolo dei requisiti patrimoniali sui rischi di credito od operativi. Tuttavia, ai fini di una disclosure informativa a beneficio degli stakeholders, Banca Etruria ha ritenuto comunque di procedere alla presente pubblicazione infrannuale, con la quale si fornisce un aggiornamento delle informazioni di natura quantitativa. Per una più completa disamina degli aspetti qualitativi si rimanda al documento integrale pubblicato (www.bancaetruria.it) con riferimento al 31 dicembre 2008. Il presente documento è articolato dalle tavole illustrate nella Circolare 263 Titolo IV Capitolo 1 Sezione III e fornisce evidenza delle informative quantitative descritte dalla normativa. Banca Etruria, Capogruppo del Gruppo Banca Etruria, nel rispetto della normativa vigente e nell adempimento delle funzioni di coordinamento e controllo attribuitegli, adempie agli obblighi di trasparenza informativa mediante il presente documento. Compito della Capogruppo è la valutazione dell adeguatezza anche in termini di modalità e frequenza della diffusione delle informazioni assicurandone la completezza, la correttezza e la veridicità. Il Consiglio d Amministrazione della Capogruppo ha formalizzato le strategie e le procedure volte ad assicurare il rispetto dei requisiti d informativa. La Banca d Italia verifica l esistenza di presidi organizzativi idonei a garantire l affidabilità dei processi di produzione, elaborazione e diffusione delle informazioni. Il Gruppo Banca Etruria pubblica l informativa al pubblico ed i successivi aggiornamenti sul proprio sito Internet all indirizzo: www.bancaetruria.it, nella apposita sezione dedicata nella parte Per gli Investitori. Nota Metodologica 1. Tutti gli importi, se non specificatamente indicato, sono da intendere in migliaia di euro. 2. Le informazioni sono riferite all area di consolidamento prudenziale. 3. I dati al 30 giugno 2009 la cui fonte deriva da segnalazione prudenziale consolidata sono riferiti alla situazione compilata a fini della produzione della relazione semestrale di bilancio. In base alla vigente normativa di vigilanza l invio delle segnalazioni prudenziali è previsto per il 25 ottobre 2009, pertanto i dati illustrati potrebbero essere suscettibili di aggiustamenti. 1 Operazioni SFT (Securities Financing Transactions): comprendono le operazioni pronti contro termine attive e passive su titoli o merci, le operazioni di concessione o assunzione di titoli o merci in prestito ed i finanziamenti connessi con titoli. 3

PREMESSA Contenuti della presente informativa 2 Tavola 2 Ambito di applicazione Descrive la composizione del gruppo bancario cui si applicano gli obblighi di informativa, esplicitando pure le differenze nelle aree di consolidamento rilevanti per fini prudenziali e di bilancio. Tavola 3 Composizione del patrimonio di vigilanza Informa sulle principali caratteristiche degli elementi patrimoniali e rende noto l ammontare del patrimonio di base, del patrimonio supplementare e di terzo livello, del patrimonio di vigilanza e degli elementi negativi di quest ultimo. Tavola 4 Adeguatezza patrimoniale Illustra la misura del requisito patrimoniale a fronte del rischio di credito relativo a ciascun segmento regolamentare d attività e del requisito patrimoniale a fronte dei rischi di mercato inerenti le attività del portafoglio di negoziazione a fini di vigilanza e le altre attività. Tavola 5 Rischio di credito: informazioni generali riguardanti tutte le banche Fornisce ulteriori informazioni sul rischio di credito e di diluizione, oltre a dati quantitativi inerenti le esposizioni creditizie lorde totali distinte per tipologia di esposizione e controparte, la distribuzione delle esposizioni per aree geografiche e per settore economico o tipo di controparte, la distribuzione dell intero portafoglio per vita residua, le esposizioni deteriorate e le rettifiche di valore, la dinamica di queste ultime. Tavola 6 Rischio di credito: informazioni relative ai portafogli assoggettati al metodo standardizzato e alle esposizioni creditizie specializzate e in strumenti di capitale nell ambito dei metodi IRB ( IRB ) Fornisce per ciascuna classe regolamentare di attività i valori delle esposizioni associati alle varie classi di merito e di quelle dedotte dal patrimonio di vigilanza. Tavola 8 Tecniche di attenuazione del rischio Fornisce per ciascun segmento regolamentare di attività il valore delle esposizioni coperte da garanzie reali finanziarie e da altre garanzie reali e di quelle coperte da garanzie personali. Tavola 9 Rischio di controparte Fornisce informazioni quantitative sui derivati, quali il fair value ( fair value ) lordo dei contratti, le garanzie reali detenute, il fair value positivo al netto degli accordi di compensazione. Tavola 10 Operazioni di Cartolarizzazione Illustra sinteticamente le operazioni di cartolarizzazione poste in essere e le politiche contabili che vengono seguite. Tavola 13 Esposizioni in strumenti di capitale: informazioni sulle posizioni incluse nel portafoglio bancario Fornisce il valore di bilancio e fair value degli strumenti in parola e gli importi delle esposizioni, distinguendo tra le varie tipologie. Tavola 14 - Rischio di tasso di interesse sulle posizioni incluse nel portafoglio bancario Fornisce misura dell aumento/diminuzione degli utili o del capitale economico (o di altri indicatori rilevanti) nell ipotesi di uno shock dei tassi verso l alto o verso il basso. 2 Le tavole 7 Rischio di credito: informativa sui portafogli cui si applicano gli approcci IRB e 11 Rischi di mercato: informazioni per le banche che utilizzano il metodo dei modelli interni per il rischio di posizione, per il rischio di cambio e per il rischio di posizione in merci ( IMA ) non sono fornite perché da ritenersi non pertinenti in considerazione dell operatività del Gruppo. 4

TAVOLA 2 AMBITO DI APPLICAZIONE Informazione qualitativa La presente informativa è riferita al Gruppo bancario Banca Etruria, di cui Banca Etruria è la Capogruppo. Il Gruppo Bancario è composto dalle seguenti Società: Comparto Bancario 1) Banca Popolare dell Etruria e del Lazio Società Cooperativa, Capogruppo del Gruppo Banca Etruria (BE): 2) Banca Federico Del Vecchio S.p.A. (BFDV) 3) Banca Popolare Lecchese S.p.A. (BPL) Comparto del Leasing 4) Etruria Leasing S.p.A. (EL) Comparto Immobiliare 5) Etruria Immobili e Servizi S.p.A. (EIS) Comparto Informatico 6)Etruria Informatica S.r.l. (EI) Comparto dei servizi finanziari 7) ConEtruria S.p.A. (ex EuroEtruria Servizi Finanziari S.p.A.) (ConE) 8) Etruria Fund Management Company S.A. (EFMC) 9) Mecenate S.r.l. (Mecenate) La Capogruppo e le altre controllate soggette a requisiti aziendali, non presentando il Gruppo deficienze patrimoniali a livello consolidato, riducono il proprio requisito individuale del 25%, ai sensi delle disposizioni di vigilanza in vigore. Nel perimetro di consolidamento e quindi nell accezione più estesa del perimetro di Gruppo Banca Etruria rientrano anche le Compagnie Assicurative BancAssurance Popolari (BAP) BancAssurance Danni (BAP Danni). Sono dedotti dal patrimonio di vigilanza il valore delle partecipazioni detenute in società di assicurazione in misura pari o superiori al 20% e in società finanziarie in misura pari o superiori al 10%; specularmente la somma di detti valori non viene considerata tra le attività di rischio ponderate. L area di consolidamento ai fini prudenziali e di Bilancio include tutte le società controllate, prescindendo dalla forma giuridica, dallo status di società in attività o in liquidazione o dal fatto che l investimento sia costituito da un operazione di merchant banking, comprese quelle che, in precedenza, in applicazione dei Principi contabili nazionali, erano state escluse sulla base di attività dissimili. Sono escluse dal consolidamento alcune società considerate non significative in conformità a quanto previsto nel Quadro sistematico per la preparazione e presentazione del Bilancio dei principi contabili internazionali (Framework). Per quanto concerne i metodi di consolidamento, le partecipazioni controllate sono consolidate con il metodo integrale secondo quanto stabilito dallo IAS 27, mentre le interessenze nelle quali il Gruppo esercita un influenza notevole sono consolidate con il metodo del patrimonio netto, così come disposto dallo IAS 28. All interno del Gruppo non vi sono impedimenti che ostacolino il rapido trasferimento di risorse patrimoniali o di fondi. Non esistono controllate non consolidate. 5

Tabella 2.1 - Gruppo Banca Etruria Livello di Consolidamento denominazione Sede Tipo di Rapporto Metodologia di Consolidamento IAS Consolidato di Vigilanza Rapporto di Partecipazione Impresa Partecipante Quota % Settore di attività Gruppo Bancario BFDV Firenze 1 Integrale Integrale BE 100 Settore Bancario BL Lecco 1 Integrale (solo Elementi Patrimonio netto BE 53,89 Settore Bancario Patrimoniali) ConE Arezzo 1 Integrale Integrale BE 100 Settore Finanziario EFMC Lussemburgo 1 Integrale Integrale BE/BAP 99,98/0,02 Settore Finanziario EIS Arezzo 1 Integrale Integrale BE Società Strumentali EI Arezzo 1 Integrale Integrale BE 100 Società Strumentali EL Firenze 1 Integrale Integrale BE 100 Settore Finanziario Mecenate Arezzo 1 Integrale Integrale * BE/ ConE 90/5 Settore Finanziario Società Altre società non finanziarie Collegata Etruria Co 3 Patrimonio netto Patrimonio netto BE 33,33 Deduzione dal Settore Assicurativo BAP Arezzo 1 Integrale Patrimonio di Vigilanza BE 90 Società Deduzione dal Settore Assicurativo controllata non BAP Danni Arezzo 1 Integrale Patrimonio di Vigilanza BE/BAP 51/49 del gruppo Inclusione attivo a Altre società non finanziarie Oro Arezzo 1 Integrale rischio BE 100 Società controllata indiretta Assieme Arezzo 2 Patrimonio netto Deduzione dal Patrimonio di Vigilanza BAP 51 Fonte: elaborazione interna Note: * non considerata ai fini del calcolo dei requisiti di rischio operativo conformemente a quanto previsto dalla normativa di riferimento Legenda BAP = BancAssurance Popolari S.p.A. BAP Danni = BancAssurance Danni S.p.A. Etruria Co = EtruriaCo S.r.l. Oro = Oro Italia Tradng S.p.A. Tipo di rapporto 1= maggioranza dei diritti di voto nell assemblea ordinaria 2= influenza dominante nell assemblea ordinaria 3= accordi con altri soci 4= altre forme di controllo 5= direzione unitaria ex. Art 26, comma 1, del Dlgs 87/92 6= direzione unitaria ex. Art 26, comma 2 del Dlgs 87/92 7= controllo congiunto Settore Assicurativo 6

TAVOLA 3 COMPOSIZIONE DEL PATRIMONIO DI VIGILANZA Informazione quantitativa Di seguito è presentata la composizione del Patrimonio di Vigilanza suddivisa per i vari elementi del patrimonio base, del patrimonio supplementare e del patrimonio di terzo livello che lo compongono. Tabella 3.1 Patrimonio Vigilanza PATRIMONIO DI BASE (TIER 1) GRUPPO BANCARIO Valore complessivo ELEMENTI POSITIVI DEL PATRIMONIO DI BASE 1 Capitale 239.588 2 Sovrapprezzi di emissione 321.925 3 Riserve 139.160 6 Utile del periodo 8.724 11 TOTALE DEGLI ELEMENTI POSITIVI DEL PATRIMONIO DI BASE 709.397 ELEMENTI NEGATIVI DEL PATRIMONIO DI BASE 12 Azioni o quote proprie 9.240 13 Avviamento 105.774 14 Altre immobilizzazioni immateriali 8.803 FILTRI PRUDENZIALI DEDUZIONI DAL PATRIMONIO DI BASE 18 Fair value option: variazioni del proprio merito creditizio 5.043 23 Altri filtri negativi 17.480 24 TOTALE DEGLI ELEMENTI NEGATIVI DEL PATRIMONIO DI BASE 146.340 PATRIMONIO DI BASE AL LORDO DEGLI ELEMENTI DA DEDURRE 25 Valore positivo 563.057 26 Valore negativo - ELEMENTI DA DEDURRE DAL PATRIMONIO DI BASE 42 Partecipazioni 1.274 45 Deduzioni derivanti da cartolarizzazioni 10.758 47 Totale elementi da dedurre 12.032 TOTALE PATRIMONIO DI BASE 551.025 PATRIMONIO SUPPLEMENTARE (TIER 2) ELEMENTI POSITIVI DEL PATRIMONIO SUPPLEMENTARE Riserve da valutazione: A attività materiali: 50 leggi speciali di rivalutazione 15.121 b titoli disponibili per la vendita: 52 titoli di capitale e quote di O.I.C.R. 1.812 53 titoli di debito 334 54 Strumenti ibridi di patrimonializzazione 70.769 55 Passività subordinate di 2 livello 188.109 62 TOTALE DEGLI ELEMENTI POSITIVI DEL PATRIMONIO SUPPLEMENTARE 276.146 67 Altri elementi negativi 1.258 FILTRI PRUDENZIALI: DEDUZIONI DAL PATRIMONIO SUPPLEMENTARE Quota non computabile delle riserve positive su titoli disponibili per la vendita: 69 titoli di capitale e quote di O.I.C.R. 906 7

70 titoli di debito 167 74 Totale degli elementi negativi del patrimonio supplementare 2.331 PATRIMONIO SUPPLEMENTARE AL LORDO DEGLI ELEMENTI DA DEDURRE 75 Valore positivo 273.815 77 Valore positivo ammesso 273.815 78 Valore negativo - ELEMENTI DA DEDURRE DAL PATRIMONIO SUPPLEMENTARE Partecipazioni in società di assicurazione: 94 Partecipazioni 1.274 97 Deduzioni derivanti da cartolarizzazioni 10.758 99 Totale elementi da dedurre 12.032 TOTALE PATRIMONIO SUPPLEMENTARE 261.782 ELEMENTI DA DEDURRE DAL PATRIMONIO DI BASE E DAL PATRIMONIO SUPPLEMENTARE Partecipazioni in società di assicurazione: 102 Partecipazioni 23.709 104 Totale elementi da dedurre dal patrimonio di base e dal patrimonio supplementare 23.709 PATRIMONIO DI VIGILANZA 789.098 PATRIMONIO DI TERZO LIVELLO (TIER 3) ELEMENTI POSITIVI DEL PATRIMONIO DI TERZO LIVELLO 108 Passività subordinate di terzo livello 30.000 109 Totale degli elementi positivi del patrimonio di terzo livello 30.000 112 Valore positivo 30.000 113 Eccedenza rispetto all ammontare computabile 26.842 114 Valore positivo ammesso 3.158 PATRIMONIO DI VIGILANZA INCLUSO IL PATRIMONIO DI TERZO LIVELLO 792.256 ALTRE INFORMAZIONI 118 Prestiti subordinati di terzo livello non computabili nel patrimonio di terzo livello 26.336 Fonte: elaborazione interna Patrimonio di Base La Banca non ha in essere alcuno strumento innovativo o non innovativo di capitale. Patrimonio supplementare Nella tabella di seguito riportata sono illustrate le principali caratteristiche degli strumenti obbligazionari subordinati che entrano nel calcolo del patrimonio supplementare e di terzo livello. 8

Tabella 3.2 Strumenti obbligazionari subordinati Titoli in circolazione : titoli subordinati Tipologie/Voci (valori in migliaia di euro) Data di emissione Data di scadenza Divisa Tasso Valore nominale all emissione Apporto al patrimonio di vigilanza (30/6/2009) Prestito subordinato tipo Lower Tier II lug-06 lug-16 Euro Variabile 100.000 92.324 Prestito Subordinato di Terzo Livello giu-07 dic-09 Euro Variabile 30.000 3.158 Prestito subordinato tipo Upper Tier II set-07 dic-17 Euro Variabile 60.500 58.769 Prestito subordinato tipo Upper Tier II mag-08 mag-18 Euro Variabile 12.000 12.000 TOTALE 202.500 166.251 Prestito subordinato tipo Lower Tier II dic-02 dic-12 Euro 5,35% 40.000 24.464 Prestito subordinato tipo Lower Tier II ott-06 ott-16 Euro 3,75% 52.059 51.776 Prestito subordinato tipo Lower Tier II dic-07 dic-17 Euro 4,50% 19.568 19.545 TOTALE 111.627 95.785 Fonte: da Bilancio di Esercizio 31 dicembre 2008 ed elaborazione interna per aggiornamento al 30 giugno 2009 9

TAVOLA 4 ADEGUATEZZA PATRIMONIALE Informazione quantitativa Tabella 4.1 - Requisiti Patrimoniali importi in migliaia di euro Requisito Patrimoniale RISCHIO DI CREDITO E CONTROPARTE Metodologia standard esposizioni verso o garantite da amministrazioni e banche centrali esposizioni verso o garantite da enti territoriali esposizioni verso o garantite da enti senza scopo di lucro ed enti del settore pubblico esposizioni verso o garantite da banche multilaterali di sviluppo esposizioni verso o garantite da intermediari vigilati esposizioni verso o garantite da imprese esposizioni al dettaglio esposizioni garantite da immobili esposizioni scadute esposizioni appartenenti a categorie ad alto rischio esposizioni verso organismi di investimento collettivo del risparmio 1 242 4.067-24.409 272.869 97.664 58.964 51.980 134 4.225 altre esposizioni 30.271 TOTALE RISCHIO DI CREDITO E DI CONTROPARTE (*) 544.825 RIDUZIONE DEI REQUISITI PER RAPPORTI INFRAGRUPPO - 16.224 RISCHI DI MERCATO Metodologia standard rischio di posizione generico (titoli di debito e di capitale) 2.022 rischio di posizione specifico (titoli di debito e di capitale) 1.811 rischio di posizione OICR 336 opzioni 254 rischio di cambio - rischio di posizione in merci - TOTALE RISCHI DI MERCATO 4.423 RISCHIO OPERATIVO metodologia base 4.496 Metodologia standardizzata 33.939 TOTALE RISCHI OPERATIVI 38.435 ALTRI REQUISITI 131.437 REQUISITO PATRIMONIALE COMPLESSIVO 702.896 (*) La quota computabile a rischio di controparte risulta pari a euro 3.865 fonte base segnaletica '1' Voce 36526 sottovoci 02-30 tipo importo 03 (importo ponderato) con percentuale applicata 8% base segnaletica '1' Voce 36562 sottovoci 02-50 base segnaletica '1' Voce 36580 sottovoci 02-34 base segnaletica '1' Voce 36584 sottovoce 00 base segnaletica '1' Voce 36586 sottovoce 02 10

Coefficienti Patrimoniali Le banche devono costantemente mantenere un ammontare minimo di patrimonio di vigilanza pari all'8% del complesso delle attività ponderate in relazione ai rischi di perdita per inadempimento dei debitori (rischio creditizio). Nel 2002 è stato richiesto di mantenere un rapporto tra patrimonio di base ed attività ponderate per il rischio pari ad almeno il 6%, nonché un rapporto tra patrimonio di vigilanza ed attività ponderate per il rischio di credito pari almeno il 10%. Nella tabella che segue i coefficienti patrimoniali sono calcolati tenendo conto dei suddetti requisiti specifici: Tabella 4.2 Coefficienti patrimoniali COEFFICIENTI PATRIMONIALI AL 30 GIUGNO 2009 Patrimonio di base /Attività di rischio ponderate (Tier 1 Ratio) 6,3% Patrimonio di vigilanza /Attività di rischio ponderate (Total Capital Ratio) 9,0% Al fine di rendere omogenei e confrontabili i ratios patrimoniali individuali e consolidati, nonché per renderli comparabili con quelli degli altri intermediari, le attività di rischio e coefficienti di vigilanza sono stati riclassificati a fini gestionali al netto dei requisiti specifici sopra descritti, come illustrato nella seguente tabella: Tabella 4.3 Coefficienti patrimoniali al netto dei requisiti specifici Informazioni di natura quantitativa (dati riclassificati a fini gestionali) al 30/06/2009 Importi ponderati/requisiti (valori in euro /1000) C. ATTIVITA' DI RISCHIO E COEFFICIENTI DI VIGILANZA C.1 Attività di rischio ponderate 7.143.240 C.2 Patrimonio di base/attività di rischio ponderate (Tier 1 capital ratio) 7,7% C.3 Patrimonio di vigilanza/attività di rischio ponderate (Total capital ratio) 11,1% 11

TAVOLA 5 RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI GENERALI RIGUARDANTI TUTTE LE BANCHE Informazione quantitativa Le tabelle riportate in questa sezione, salvo diversamente indicato, sono state elaborate dalle procedure interne ai fini della redazione della Relazione Finanziaria Semestrale consolidata al 30 giugno 2009. Solo alcune delle tabelle illustrate sono anche presenti nella citata Relazione. Tutti i valori ivi indicati sono espressi in migliaia di euro, salvo diversamente specificato. Esposizioni creditizie lorde totali distinte per tipologie di esposizione e di controparte Tabella 5.1 A.1.1 Distribuzione delle attività finanziarie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori di bilancio) Gruppo bancario Altre imprese Portafogli/qualità Sofferenze Incagli Esposizioni ristrutturate Esposizioni scadute Rischio Paese Altre attività 1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione - - - - - 373.062-2.739 375.801 2. Attività finanziarie disponibili per la vendita - - - - - 116.836-290.388 407.224 3. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza - - - - - 32.888-112.979 145.867 4. Crediti verso banche - - - - 50 393.130 13.871 407.051 5. Crediti verso clientela 127.756 224.517 13.052 171.979 1 6.917.291-761 7.455.357 6. Attività finanziarie valutate al fair value - - - - - - - 45.680 45.680 7. Attività finanziarie in corso di dismissione - - - - - - - 0 8. Derivati di copertura 31 430 461 Totale al 30/06/2009 127.756 224.517 13.052 171.979 51 7.833.238 0 466.848 8.837.441 Totale al 31/12/2008 93.084 137.015 12.526 84.913 76 7.567.362 397.209 8.292.185 Deteriorate Altre Totale Tabella 5.2 A.1.3 Esposizioni per cassa e fuori bilancio verso banche: valori lordi e netti Tipologia esposizione/valori Rettifiche di valore specifiche Rettifiche di valore di portafoglio A. ESPOSIZIONI PER CASSA A.1 Gruppo Bancario a) Sofferenze - - - - b) Incagli - - - - c) Esposizioni ristrutturate - - - - d) Esposizioni scadute - - - - e) Rischio Paese 71 - (21) 50 f) Altre attività 527.520 - - 527.520 Totale A.1 527.591 - (21) 527.570 A.2 Altre imprese a) Deteriorate - - - - b) Altre 127.389 - - 127.389 Totale A.2 127.389 - - 127.389 B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO TOTALE A 654.980 - (21) 654.959 12

B.1 Gruppo Bancario a) Deteriorate - - - - b) Altre 87.484 - - 87.484 Totale B.1 87.484 - - 87.484 B.2 Altre imprese - a) Deteriorate - - - - b) Altre 430 - - 430 Totale B.2 430 - - 430 TOTALE B 87.914 - - 87.914 Tabella 5.3 A.1.6 Esposizioni per cassa e fuori bilancio verso clientela: valori lordi e netti Tipologia esposizione/valori Rettifiche di valore specifiche Rettifiche di valore di portafoglio A. ESPOSIZIONI PER CASSA A.1 Gruppo Bancario a) Sofferenze 302.543 (174.786) - 127.757 b) Incagli 248.335 (23.819) - 224.516 c) Esposizioni ristrutturate 14.181 (1.130) - 13.051 d) Esposizioni scadute 176.395 (4.416) - 171.979 e) Rischio Paese 1 - - 1 f) Altre attività 7.303.918 - (42.903) 7.261.015 Totale A.1 8.045.373 (204.151) (42.903) 7.798.319 A.2 Altre imprese a) Deteriorate - - - - b) Altre 339.029-339.029 Totale A.2 339.029 - - 339.029 B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO TOTALE A 8.384.402 (204.151) (42.903) 8.137.348 B.1 Gruppo Bancario a) Deteriorate 3.066 (19) - 3.047 b) Altre 492.631 - (2.005) 490.626 Totale B.1 495.697 (19) (2.005) 493.673 B.2 Altre imprese a) Deteriorate - - - - b) Altre - - - - Totale B.2 - - - - TOTALE B 495.697 (19) (2.005) 493.673 13

Distribuzione delle esposizioni per aree geografiche significative Tabella 5.4 B.3 Distribuzione territoriale delle esposizioni per cassa e "fuori bilancio" verso clientela Italia Altri Paesi europei America Asia Resto del mondo Esposizioni/Aree geografiche Espos. A. Esposizioni per cassa A.1 Sofferenze 302.084 127.665 431 89 20 2 8 - - - A.2 Incagli 248.277 224.461 59 56 - - - - - - A.3 Esposizioni ristrutturate 14.181 13.052 - - - - - - - - A.4 Esposizioni scadute 176.395 171.979 - - - - - - - - A.5 Altre esposizioni 7.191.956 7.149.920 100.756 99.913 8.767 8.752 1 1 2.438 2.430 Totale A 7.932.893 7.687.077 101.246 100.058 8.787 8.754 9 1 2.438 2.430 B. Esposizioni "fuori bilancio" B.1 Sofferenze 1.428 1.428 - - - - - - - - B.2 Incagli 22.434 22.415 - - - - - - - - B.3 Altre attività deteriorate 2.543 2.543 43 43 - - - - - - B.4 Altre esposizioni 988.088 986.084 1.383 1.382 3.943 3.943 - - - - Totale B 1.014.493 1.012.470 1.426 1.425 3.943 3.943 0 0 0 0 Totale (A+B) 06 2009 8.947.386 8.699.547 102.672 101.483 12.730 12.697 9 1 2.438 2.430 12 2008 8.621.639 8.399.400 80.810 80.420 5.234 5.192 279 271 1.822 1.817 Tabella 5.5 B.4 Distribuzione territoriale delle esposizioni per cassa e "fuori bilancio" verso banche Italia Altri Paesi europei America Asia Resto del mondo Esposizioni/Aree geografiche A. Esposizioni per cassa A.1 Sofferenze - - - - - - - - - - A.2 Incagli - - - - - - - - - - A.3 Esposizioni ristrutturate - - - - - - - - - - A.4 Esposizioni scadute - - - - - - - - - - A.5 Altre esposizioni 474.594 474.594 45.006 45.006 7.616 7.616 276 275 100 79 Totale A 474.594 474.594 45.006 45.006 7.616 7.616 276 275 100 79 B. Esposizioni "fuori bilancio" B.1 Sofferenze - - - - - - - - - - B.2 Incagli - - - - - - - - - - B.3 Altre attività deteriorate - - - - - - - - - - B.4 Altre esposizioni 44.605 44.605 42.859 42.859 9 9 11 11 Totale B 44.605 44.605 42.859 42.859 9 9 11 11 0 0 Totale (A+B) 06 2009 519.199 519.199 87.865 87.865 7.625 7.625 287 286 100 79 12 2008 364.118 364.118 72.067 72.067 10.215 10.215 2.401 2.365 260 237 14

Distribuzione delle esposizioni per settore economico Tabella 5.6 B.1 Distribuzione settoriale delle esposizioni per cassa e "fuori bilancio" verso clientela Governi e banche centrali Altri enti pubblici Società finanziarie Imprese di assicurazione Imprese non finanziarie Altri soggetti Esposizioni/Controparti Rettifiche valore specifiche Rettifiche valore di portafoglio Rettifiche valore specifiche Rettifiche valore di portafoglio Rettifiche valore specifiche Rettifiche valore di portafoglio Rettifiche valore specifiche Rettifiche valore di portafoglio Rettifiche valore specifiche Rettifiche valore di portafoglio Rettifiche valore specifiche Rettifiche valore di portafoglio A. Esposizioni per cassa A.1 Sofferenze - - - - - - - - 1.791-1.522-269 12-10 - 2 253.074-151.125-101.949 47.667-22.128-25.539 A.2 Incagli - - - - - - - - 57-16 - 41 - - - - 202.588-19.281-183.307 45.690-4.521-41.169 ristrutturate - - - - - - - - - - - - - - - - 14.181-1.130-13.051 - - - - A.4 Esposizioni scadute - - - - - - - - 137 - - 137 - - - - 147.877-3.821-144.056 28.381-595 - 27.786 A.5 Altre esposizioni 238.442 - - 238.442 78.793 - -43 78.750 255.842 - -1.166 254.676 105 - - 105 5.094.159 - -36.935 5.057.224 1.636.574 - -4.759 1.631.815 Totale A 238.442 - - 238.442 78.793 - -43 78.750 257.827-1.538-1.166 255.123 117-10 - 107 5.711.879-175.357-36.935 5.499.587 1.758.312-27.244-4.759 1.726.309 B. Esposizioni "fuori bilancio" B.1 Sofferenze - - - - - - - - - - - - - - - - 1.422 - - 1.422 6 - - 6 B.2 Incagli - - - - - - - - - - - - - - - - 22.408-16 - 22.392 26-3 - 23 B.3 Altre attività - - - - - - - - - - - - - - - - 2.504 - - 2.504 83 - - 83 B.4 Altre esposizioni - - - - 117.185 - - 117.185 79.542 - -4 79.538 66 - - 66 758.866 - -1.932 756.934 37.756 - -67 37.689 Totale B - - - - 117.185 - - 117.185 79.542 - -4 79.538 66 - - 66 785.200-16 -1.932 783.252 37.871-3 -67 37.801 Totale (A+B) 06 2009 238.442 - - 238.442 195.978 - -43 195.935 337.369-1.538-1.170 334.661 183-10 - 173 6.497.079-175.373-38.867 6.282.839 1.796.183-27.247-4.826 1.764.110 12 2008 255.285 - - 255.285 206.226-11 -49 206.166 253.000-1.875-11.956 239.169 12-10 - 2 6.326.475-140.290-40.570 6.145.615 1.668.784-23.679-4.243 1.640.862 15

Distribuzione del portafoglio per vita residua contrattuale TABELLA 5.7 Voci/Scaglioni temporali a vista da oltre 1 giorno a 7 giorni da oltre 7 giorni a 15 giorni da oltre 15 giorni a 1 mese da oltre 1 mese fino a 3 mesi da oltre 3 mesi fino a 6 mesi da oltre 6 mesi fino a 1 anno da oltre 1 anno fino a 5 anni Oltre 5 anni Durata Indetermina ta Attività per cassa 1.336.986 30.854 47.101 438.209 796.602 214.292 264.922 1.883.914 2.238.983 629.622 A.1 Titoli di Stato 51 - - - 15.113 40.019 15.629 85.473 82.157 - A.2 Titoli di debito quotati 3 - - - - 19.933-214.122 1.005 - A.3 Altri titoli di debito 4.552-5.018 - - 7.487 55.712 34.018 1 - A.4 Quote O.I.C.R. 53.843 - - - - - - - - - A.5 Finanziamenti 1.278.537 30.854 42.083 438.209 781.489 146.853 193.581 1.550.301 2.155.820 629.622 - banche 84.263 1.804 3.621 3.483 2.630 - - 5.043 34.346 77.169 - clientela 1.194.274 29.050 38.462 434.726 778.859 146.853 193.581 1.545.258 2.121.474 552.453 Passività per cassa 3.597.624 232.010 118.606 286.355 658.958 391.072 514.251 1.493.636 237.980 - B.1 Depositi 3.562.003 19.006 74.045 188.140 320.846 107.303 7.134 814 500 - - banche 74.260 19.006 74.045 170.408 271.469 84.705 7.134-500 - - clientela 3.487.743 - - 17.732 49.377 22.598-814 - - B.2 Titoli di debito 29.660 5.402 8.410 230.406 244.507 456.531 1.377.657 237.480 - B.3 Altre passività 5.961 207.602 36.151 85.061 107.706 39.262 50.586 115.165 - - Operazioni "fuori bilancio" 558.318 30.948 66.920 233.234 458.947 325.633 291.721 356.280 21.671 47.976 C.1 Derivati finanziari con scambio di capitale 45.459 27.940 66.920 233.234 458.375 203.760 242.749 12.440 2.473 - - posizioni lunghe 22.619 15.336 33.817 114.621 229.359 102.903 122.640 6.462 - - - posizioni corte 22.840 12.604 33.103 118.613 229.016 100.857 120.109 5.978 2.473 - C.2 Depositi e finanziamenti da ricevere - - - - - - - - - - - posizioni lunghe - - - - - - - - - - - posizioni corte - - - - - - - - - - C.3 Impegni irrevocabili a erogare fondi 512.859 3.008 - - 572 121.873 48.972 343.840 19.198 47.976 - posizioni lunghe 4.202 1.504 - - 572 121.873 38.972 338.840 19.198 23.988 - posizioni corte 508.657 1.504 - - - - 10.000 5.000-23.988 16

Distribuzione per settore tipo di controparte di esposizioni deteriorate e scadute e rettifiche di valore complessive Tabella 5.8 A.1.5 Esposizioni per cassa verso banche: dinamica delle rettifiche di valore complessive Causali/Categorie Sofferenze Incagli Esposizion i ristrutturat e Esposizion i scadute Rischio Paese A. Rettifiche complessive iniziali -21 - di cui: esposizioni cedute non cancellate - - - - B. Variazioni in aumento - B.1 rettifiche di valore B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni - - - - - - - - - - B.3 altre variazioni in aumento - - - - - C. Variazioni in diminuzione C.1 riprese di valore da valutazione - - - - - C.2 riprese di valore da incasso - - - - - C.3 cancellazioni - - - - - C.4 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni - - - - - C.5 altre variazioni in diminuzione - - - - - D. Rettifiche complessive finali -21 - di cui: esposizioni cedute non cancellate - - - - Tabella 5.9 A.1.8 Esposizioni per cassa verso clientela: dinamica delle rettifiche di valore complessive Causali/Categorie Sofferenze Incagli Esposizioni Esposizioni Rischio ristrutturate scadute Paese A. Rettifiche complessive iniziali -143.887-17.401-1.565-2.993-11 - di cui: esposizioni cedute non cancellate -129-279 - -4 - B. Variazioni in aumento -38.140-16.677-602 -4.076 - B.1 rettifiche di valore -31.638-14.335-602 -4.044 - B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate -5.715-2.103 - - - B.3 altre variazioni in aumento -787-239 - -32 - C. Variazioni in diminuzione 7.241 10.261 1.038 2.652 11 C.1 riprese di valore da valutazione 5.030 2.723 563 280 10 C. 2 riprese di valore da incasso 900 1.990 424 99 1 C.3 cancellazioni 1.141 - - - - C.4 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate - 5.508 51 2.256 - C.5 altre variazioni in diminuzione 170 40-17 - D. Rettifiche complessive finali -174.786-23.817-1.129-4.417 - - di cui: esposizioni cedute non cancellate -146-208 - -7 - Non sono state rilevate posizioni deteriorate verso controparti bancarie. 17

TAVOLA 6 RISCHIO DI CREDITO: INFORMAZIONI RELATIVE AI PORTAFOGLI ASSOGGETTATI AL METODO STANDARDIZZATO E ALLE ESPOSIZIONI CREDITIZIE SPECIALIZZATE ED IN STRUMENTI DI CAPITALE NELL AMBITO DEI METODI IRB Informazione quantitativa La tabella di seguito riportata illustra la distribuzione delle esposizioni soggette a rischio di credito e controparte sulla base dei fattori di ponderazione, secondo le regole di compilazione delle segnalazioni di vigilanza definite dalla vigente normativa in materia. Tabella 6.2 Distribuzione delle esposizioni soggette a rischio di credito e controparte RISCHIO DI CREDITO E DI CONTROPARTE importi in migliaia di euro Metodologia Standard Fattore di ponderazione altre 0% 20% 35% 50% 75% 100% 150% 200% ponderazioni dal PV esposizioni verso o garantite da amministrazioni e banche centrali 164.621 51 3 esposizioni verso o garantite da enti territoriali esposizioni verso o garantite da enti senza scopo di lucro ed enti del settore pubblico 15.097 96.464 31.554 esposizioni verso o garantite da banche multilaterali di sviluppo esposizioni verso o garantite da intermediari vigilati 1.080 692.532 547.171 195.701 esposizioni verso o garantite da imprese 362 3.410.878 esposizioni al dettaglio 1.627.744 esposizioni garantite da immobili esposizioni scadute 903.692 841.531 2.555 299.164 232.880 esposizioni appartenenti a categorie ad alto rischio 841 esposizioni verso organismi di investimento collettivo del risparmio 52815 altre esposizioni 438.849 227.350 332.925 47.773 TOTALE RISCHIO DI CREDITO E DI CONTROPARTE Fonte: Base segnaletica 1 Voce 36526 Sottovoci 02-30- Tipo importo 82 ( valore corretto per l esposizione) e 83 (equivalente creditizio garanzie e impegni) Campo 01136 (fattore di ponderazione) Non vengono riportati in tabella le esposizioni che hanno rischio basso il cui fattore di conversione è pari a 0%. 18

TAVOLA 8 TECNICHE DI ATTENUAZIONE DEL RISCHIO Informativa quantitativa Nella tabella di seguito riportata sono illustrate per ciascuna classe di esposizione le posizioni coperte da garanzie reali finanziarie e garanzie personali, determinate secondo le regole di vigilanza prudenziale. Tali esposizioni garantite ricomprendono solo le garanzie ammissibili ai fini della mitigazione del rischio e non anche tutte le altre garanzie rilasciate comunque dalla clientela. Tabella 8.3 - Rischio di credito e di controparte: distribuzione delle esposizioni coperte da garanzie reali e personali per classi regolamentari di attività RISCHIO DI CREDITO E CONTROPARTE garanzie reali garanzie TOTALE Metodologia standard importi in migliaia di euro finanziarie personali esposizioni verso o garantite da amministrazioni e banche centrali esposizioni verso o garantite da enti territoriali esposizioni verso o garantite da enti senza scopo di lucro ed enti del settore pubblico esposizioni verso o garantite da banche multilaterali di sviluppo esposizioni verso o garantite da intermediari vigilati esposizioni verso o garantite da imprese esposizioni al dettaglio 901 901 2.126 2.126 20.135 20.135 1.080 1.080 428 79.979 80.407 0 esposizioni garantite da immobili esposizioni scadute esposizioni appartenenti a categorie ad alto rischio esposizioni verso organismi di investimento collettivo del risparmio altre esposizioni 446.878 446.878 TOTALE RISCHIO DI CREDITO E DI CONTROPARTE TOTALE RISCHIO DI CREDITO E DI CONTROPARTE 449.287 102.240 551.527 Fonte: base segnaletica 1 Voce 36528 sottovoci 02-18- tipo garanzia 58 (garanzie reali finanziarie) 59 (garanzia personale) campo 01130 (portafogli SA) e tipo importo 86 ( valore di garanzia personale e reale metodo semplificato) Il valore riportato nella voce altre esposizioni è relativo ai pronti contro termine utilizzati come garanzie reali. 19

TAVOLA 9 RISCHIO DI CONTROPARTE Informativa quantitativa Nella tabella che segue è illustrato il dettaglio delle operazioni in derivati in essere al 30 giugno 2009: Tabella 9.1 Dettaglio delle operazioni in derivati al 30 giugno 2009 TIPO OPERAZIONE TIPO DERIVATO VALORE NOZIONALE Copertura Cap 41.099.735 Collar 141.243.755 Currency swap & outright (gamba corta) 253.579.860 Currency swap & outright (gamba lunga) 253.225.819 Forex Options 11.391.792 Irs 807.263.678 opzione su fondo 31.000.000 Copertura totale 1.538.804.640 Trading CDS 15.000.000 Forex Options 9.629.173 irs 5.000.000 Trading totale 29.629.173 Totale Complessivo Fonte: elaborazione interna. Valori in euro. 1.568.433.812 La Capogruppo detiene tre posizioni aperte in Credit Default Swap (CDS) in qualità di venditore di protezione su un emittente bancario italiano. Una delle controparti swap è Lehman Brothers verso cui Banca Etruria deteneva, al momento del default della stessa, una posizione creditoria relativa ai due CDS di circa 50.000 euro. L esposizione complessiva nei confronti di Lehman Brothers comprende anche un interest rate collar per il quale, tuttavia, Banca Etruria, al momento del default, aveva una posizione debitoria stimata in 4.400 euro. La restante posizione in CDS ha un nozionale di 5 milioni di euro ed una scadenza nel primo semestre del 2010. Non ci sono esposizioni riconducibili alle altre società del Gruppo. Banca Popolare Lecchese e Banca Federico del Vecchio detengono posizioni residuali in strumenti derivati ad esclusiva finalità di copertura delle proprie emissioni obbligazionarie o di equivalenti posizioni con clienti; normalmente con controparte istituzionale Banca Etruria. Tabella 9.2 Rischio di controparte: strumenti derivati derivati su crediti B.1 Derivati su crediti: valori nozionali di fine periodo e medi (valori in migliaia di euro) Portafoglio di negoziazione di vigilanza* Altre operazioni* Categorie di operazioni su un singolo su più soggetti su un singolo su più soggetti soggetto (basket) soggetto (basket) valore nozionale valore nozionale valore nozionale valore nozionale 1. Acquisti di protezione 1.1 Con scambio di capitali (con indicazione specifica delle forme contrattuali) - - - - 1.2 Senza scambio di capitali (con indicazione specifica delle forme contrattuali) - - - - 30/06/2009 - - - - Totale al 31/12/2009 - - - - Valori medi - - - - 2. Vendite di protezione 2.1 Con scambio di capitali (con indicazione specifica delle forme contrattuali) 15.000 - - - 2.2 Senza scambio di capitali (con indicazione specifica delle forme contrattuali) - - - - 30/06/2009 15.000 - - - Totale al 31/12/2009 15.000 - - - Valori medi 15.000 - - - * I dati sono a livello aggregato e non per singola posizione. 20