CHECK LIST Legenda degli stati INTRODUZIONE 1
INTRODUZIONE Di seguito viene riportata la lista degli adempimenti che vengono monitorizzati nella CHECK LIST Per ogni adempimento viene spiegata la logica con cui sono settati i flag e con cui vengono impostati i messaggi. SIGNIFICATO DELLE ICONE Le icone relative allo stato dell adempimento hanno il seguente significato: = Per la scadenza in oggetto non è richiesto nessun intervento = Per la scadenza in oggetto è richiesto intervento ma ancora non è stato fatto nulla = Per la scadenza in oggetto è richiesto intervento ed è in corso di svolgimento. = Per la scadenza in oggetto gli interventi richiesti sono stati completati. AZIENDE ESCLUSE DA CHECK LIST Allo stato attuale le attività di tutte le aziende vengono monitorizzate nella check list tranne: - Aziende infrannuali - Aziende con attivata la gestione art. 36 (attività separate) - Azienda STD. ADEMPIMENTI CON INVIO TELEMATICO Per gli adempimenti per i quali è previsto l invio telematico il programma assegna la spunta di TERMINATO quando è stato generato il file telematico. (Al momento non si testa l invio od il ricevimento della ricevuta.) 2 INTRODUZIONE
LIQUIDAZIONE MENSILE La riga viene creata se il parametro attività iva LIQUIDAZIONE MENSILE/TRIMESTRALE = M Il CHECK viene settato se parametro GESTIONE FISCALE = (O)RDINARIA, (S)MPLIFICATA, (F)ORFETTARIA Checklist 1) E' stato compilato il campo DEBITO nel prospetto liquidazione iva del periodo. 2) E' stato compilato il campo CREDITO del prospetto liquidazione iva. 3) E presente un F24 con il codice tributo del periodo. 4) E presente la data versamento nel prospetto liquidazioni iva del periodo Non è stata fatta la liquidazione del periodo SI La liquidazione è a debito per xxx.xxx,xx. Non è stata generata la delega F24 SI SI Delega n.. del... Non è stata indicata la data di versamento nel prospetto liquidazioni iva SI SI SI Delega n.. del... Importo SI - - La liquidazione è a credito per xxx.xxx INTRODUZIONE 3
Se parametro GESTIONE FISCALE = (N)UOVE INIZIATIVE; (U)-SUPERMINIMI; (X)-SUPERSEMPLIFICATA; (I) ATTIVITÀ ISTITUZIONALE; la liquidazione periodica non andrebbe fatta. Se comunque viene fatta il programma riporta lo stato dell adempimento evidenziando il regime particolare. 1) E' stato compilato il campo DEBITO nel prospetto liquidazione iva del periodo. 2) E' stato compilato il campo CREDITO del prospetto liquidazione iva. 3) E presente un F24 con il codice tributo del periodo. 4) E presente la data versamento nel prospetto liquidazioni iva del periodo REGIME XXX. Adempimento non richiesto SI REGIME XXX. Non è stata generata la delega F24 SI SI REGIME XXX. Delega n.. del... Non è stata indicata la data di versamento nel prospetto liquidazioni iva SI SI SI REGIME XXX. Delega n.. del... Importo SI - - REGIME XXX La liquidazione è a credito per xxx.xxx 4 INTRODUZIONE
LIQUIDAZIONE TRIMESTRALE Checklist La riga viene creata se il parametro attività iva LIQUIDAZIONE MENSILE/TRIMESTRALE = T Il CHECK viene settato se parametro GESTIONE FISCALE = (O)RDINARIA, (S)MPLIFICATA, (F)ORFETTARIA E' stato compilato il campo DEBITO nel prospetto liquidazione iva del periodo. E' stato compilato il campo CREDITO del prospetto liquidazione iva del periodo E presente un F24 con il codice tributo del periodo. E presente la data versamento nel prospetto liquidazioni iva del periodo Non è stata fatta la liquidazione del periodo SI La liquidazione è a debito per xxx.xxx,xx Non è stata generata la delega F24 SI SI Delega n.. del... Non è stata indicata la data di versamento nel prospetto liquidazioni iva. SI SI SI Delega n.. del... Importo SI - - La liquidazione è a credito per xxx.xxx LIQUIDAZIONE TRIMESTRALE 5
Se parametro GESTIONE FISCALE = (N)UOVE INIZIATIVE; (U)-SUPERMINIMI; (X)-SUPERSEMPLIFICATA; (I) ATTIVITÀ ISTITUZIONALE; la liquidazione periodica non andrebbe fatta. Se comunque viene fatta il programma riporta lo stato dell adempimento evidenziando il regime particolare. 1) E' stato compilato il campo DEBITO nel prospetto liquidazione iva del periodo. 2) E' stato compilato il campo CREDITO del prospetto liquidazione iva. 3) E presente un F24 con il codice tributo del periodo. 4) E presente la data versamento nel prospetto liquidazioni iva del periodo REGIME XXX. Adempimento non richiesto SI REGIME XXX. Non è stata generata la delega F24 SI SI REGIME XXX. Delega n.. del... Non è stata indicata la data di versamento nel prospetto liquidazioni iva SI SI SI REGIME XXX. Delega n.. del... Importo SI - - REGIME XXX La liquidazione è a credito per xxx.xxx 6 LIQUIDAZIONE TRIMESTRALE
LIQUIDAZIONE TRIMESTRALE CON GESTIONE 4 TRIMESTRE Checklist La riga viene creata se il parametro attività iva LIQUIDAZIONE MENSILE/TRIMESTRALE = T e parametro GESTIONE 4 TRIMESTRE = S Il CHECK viene settato se parametro GESTIONE FISCALE = (O)RDINARIA, (S)MPLIFICATA, (F)ORFETTARIA E' stato compilato il campo DEBITO nel prospetto liquidazione iva del periodo. E' stato compilato il campo CREDITO del prospetto liquidazione iva del periodo E presente un F24 con il codice tributo del periodo. E presente la data versamento nel prospetto liquidazioni iva del periodo Non è stata fatta la liquidazione del periodo SI La liquidazione è a debito per xxx.xxx,xx Non è stata generata la delega F24 SI SI Delega n.. del... Non è stata indicata la data di versamento nel prospetto liquidazioni iva. SI SI SI Delega n.. del... Importo SI - - LIQUIDAZIONE TRIMESTRALE CON GESTIONE 4 TRIMESTRE 7
Se parametro GESTIONE FISCALE = (N)UOVE INIZIATIVE; (U)-SUPERMINIMI; (X)-SUPERSEMPLIFICATA; (I) ATTIVITÀ ISTITUZIONALE; la liquidazione periodica non andrebbe fatta. Se comunque viene fatta il programma riporta lo stato dell adempimento evidenziando il regime particolare. 1) E' stato compilato il campo DEBITO nel prospetto liquidazione iva del periodo. 2) E' stato compilato il campo CREDITO del prospetto liquidazione iva. 3) E presente un F24 con il codice tributo del periodo. 4) E presente la data versamento nel prospetto liquidazioni iva del periodo REGIME XXX. Adempimento non richiesto SI REGIME XXX. Non è stata generata la delega F24 SI SI REGIME XXX. Delega n.. del... Non è stata indicata la data di versamento nel prospetto liquidazioni iva SI SI SI REGIME XXX. Delega n.. del... Importo SI - - REGIME XXX La liquidazione è a credito per xxx.xxx 8 LIQUIDAZIONE TRIMESTRALE CON GESTIONE 4 TRIMESTRE
ACCONTO IVA Checklist Il CHECK viene settato se parametro GESTIONE FISCALE = (O)RDINARIA, (S)MPLIFICATA, (F)ORFETTARIA Verificare la compilazione dei campi CREDITO DEBITO del prospetto liquidazione iva RIGA DIC. AC - LEGGERE ANCHE IL CAMPO TIPO ACCONTO L'acconto è a credito L'acconto è a debito Esiste un F24 con il relativo codice tributo Verificare la compilazione della data versamento nel prospetto liquidazioni iva N'E' STATO EFFETTUATO IL CALCOLO DELL'ACCONTO IVA SI SI L'acconto iva è a credito per xxx.xxx,xx SI SI Non'è stata generata la delega F24. Acconto con metodo SI SI SI Delega n.. Del.. -. Non è stata indicata la data di versamento nel prospetto liquidazioni iva. SI SI SI SI Delega n.. Del. ed importo Acconto con metodo ACCONTO IVA 9
Se parametro GESTIONE FISCALE = (N)UOVE INIZIATIVE; (U)-SUPERMINIMI; (X)-SUPERSEMPLIFICATA; (I) ATTIVITÀ ISTITUZIONALE; l acconto iva non andrebbe versato. Se comunque viene effettuato il versamento il programma riporta lo stato dell adempimento evidenziando il regime particolare. Verificare la compilazione dei campi CREDITO DEBITO del prospetto liquidazione iva RIGA DIC. AC - LEGGERE ANCHE IL CAMPO TIPO ACCONTO L'acconto è a credito L'acconto è a debito Esiste un F24 con il relativo codice tributo Verificare la compilazione della data versamento nel prospetto liquidazioni iva REGIME XXX. Adempimento non richiesto SI SI REGIME XXX L'acconto iva è a credito per xxx.xxx,xx SI SI REGIME XXX Non'è stata generata la delega F24. Acconto con metodo SI SI SI REGIME XXX Delega n.. Del.. -. Non è stata indicata la data di versamento nel prospetto liquidazioni iva. SI SI SI SI REGIME XXX Delega n.. Del. ed importo Acconto con metodo 10 ACCONTO IVA
DICHIARAZIONE IVA Checklist Esonerato da Dichiarazione Iva11 E presente una data fine pratica all interno della dichiarazione IVA. La dichiarazione IVA fa parte di UNICO E stato generato il file telematico SI Esonerato da dichiarazione iva Dichiarazione non effettuata oppure non completata (verificare che sia stata inserita la DATA FINE PRATICA) SI SI Effettuare invio telematico con Unico SI Non è stato generato il file telematico SI SI Generato il file telematico Num. Int. Trasm DICHIARAZIONE IVA 11
COMUNICAZIONE IVA Esonerato comunicazione iva da Nella comunicazione è presente un codice fiscale/codice attività o anno imposta E presente data impegno? E stato generato il file telematico SI Esonerato da comunicazione iva Comunicazione iva non effettuata. SI Comunicazione iva non effettuata oppure non completata (verificare che sia stata inserita una la data impegno). SI SI Non è stato generato il file telematico SI SI SI Generato il file telematico Num. Int. Trasm 12 COMUNICAZIONE IVA
VERSAMENTO A SALDO IVA Checklist Il CHECK viene settato se parametro GESTIONE FISCALE = (O)RDINARIA, (S)MPLIFICATA, (F)ORFETTARIA, (N)UOVE INIZIATIVE; (X)- SUPERSEMPLIFICATA. Dichiar. iva risulta Terminata. Nella Dichiarazione iva c è la spunta. E compilato il campo debito nel prospetto liquidazione IVA (Riga IVA11) * E compilato il campo credito iva nel prospetto liquidazione IVA (Riga IVA11) * E compilato CREDITO IVA11 da utilizzare in F24 nel prospetto liquidazione IVA * E presente un F24 con il relativo codice tributo.** E compilata la data versamento nel prospetto liquidazione IVA (Riga IVA11) * Per determinare il saldo completare dichiarazione iva. SI Occorre lanciare la funzione MEMORIZZA CREDITO / DEBITO IVA. SI SI - - Il saldo risulta a credito; il credito verrà utilizzato nelle prossime liquidazioni iva. SI SI - - Il saldo risulta a credito; il credito verrà utilizzato totalmente in F24. SI SI SI - - Il saldo risulta a credito; il credito verrà utilizzato sia nelle prossime liquidazioni iva che in F24. SI SI Non è stata generata la delega F24 SI SI SI Delega n xxx del xxx- Non è stato compilatola data versamento nel prospetto liquidazioni iva VERSAMENTO A SALDO IVA 13
SI SI SI SI Delega n xxx del xxx- Importo XXX * Viene verificato il prospetto di liquidazione dell anno successivo rispetto all anno della dichiarazione iva 14 VERSAMENTO A SALDO IVA
MODELLO IVA TRIMESTRALE Checklist Il CHECK viene settato se parametro GESTIONE FISCALE = (O)RDINARIA, (S)MPLIFICATA, (F)ORFETTARIA, (N)UOVE INIZIATIVE; (X)- SUPERSEMPLIFICATA. 1) E presente una data fine pratica all interno del modello IVA TRIMESTRALE. E stato generato il file telematico E stata aggiornata liquidazione SI Pratica terminata. Effettuare invio telematico SI SI Generato il file telematico Num. Int. Trasm Occorre aggiornare il prospetto di liquidazione iva del periodo. SI SI SI Importo chiesto a rimborso di XXX. MODELLO IVA TRIMESTRALE 15
VERSAMENTO RITENUTE La voce è visibile se il parametro contabile GESTIONE RITENUTE ACCONTO = S Per verificare il versamento della ritenute non viene controllato l F24 ma viene verificato che le ritenute siano QUIETANZATE nella gestione QUIETANZE/CERTIFICAZIONI RDA. * Al momento non vengono controllate le RDA inserite nella gestione manuale Ci sono ritenute da versare in un periodo Esiste almeno una ritenuta da quietanzare * Le ritenute sono state quietanzate (Quietanze /certificazioni RDA) Nel periodo non risultano pagamenti effettuati a fornitori soggetti a ritenuta d acconto SI Occorre versare le ritenute del periodo SI SI Occorre quietanzare alcune ritenute maturate SI SI SI Tutte le ritenute risultano quietanzate 16 VERSAMENTO RITENUTE
MODELLO 770 Checklist La voce è visibile se il parametro contabile GESTIONE RITENUTE ACCONTO = S Esiste una data fine pratica all interno del modello 770 E stato generato il file telematico ATTENZIONE:occorre compilare la dichiarazione 770 SI La dichiarazione è stata redatta in modalità definitiva. Occorre generare il file telematico SI SI Generato il file telematico n. xxx MODELLO 770 17
BLACK LIST (MENSILE / TRIMESTRALE) La voce è visibile se il parametro contabile FISC. PRIVILEG. (BLACK LIST) è uguale a M(ensile) o T(trimestrale). 1) Nel periodo sono state inserite in primanota operazioni da includere nella black list 2) Il modello del periodo è stato elaborato. 3) E stato generato il file telematico. SI Occorre elaborare il modello del periodo SI SI Occorre generare il file telematico SI SI SI Generato il file telematico Num. Int. Trasm 18 BLACK LIST (MENSILE / TRIMESTRALE)
INTRASTAT (MENSILE / TRIMESTRALE) Checklist Nel periodo sono state inserite in primanota operazioni da includere nel modello intrastat. Nel periodo sono state inserite da magazzino operazioni da includere nel modello intrastat. Il modello del periodo è stato elaborato. E stato generato il file telematico. SI In primanota sono state inserite operazioni verso operatori UE. Occorre elaborare il modello del periodo SI Da magazzino sono state inserite operazioni verso operatori UE. Occorre elaborare il modello del periodo SI SI Occorre generare il file telematico SI SI SI Generato il file telematico Num. Int. Trasm INTRASTAT (MENSILE / TRIMESTRALE) 19
DICHIARAZIONI D INTENTO La voce è visibile se il parametro contabile DICHIARAZIONI D INTENTO ESPORTATORI è uguale a S. 1) Verificare se in un certo periodo sono state inserite LETTERE D'INTENTO sull'anagrafica clienti. 2) Il modello del periodo è stato elaborato. 3) E stato generato il file telematico. SI Occorre elaborare il modello del periodo SI SI Occorre generare il file telematico SI SI SI Generato il file telematico Num. Int. Trasm 20 DICHIARAZIONI D INTENTO
SPESOMETRO Checklist Il CHECK viene settato se parametro GESTIONE FISCALE = (O)RDINARIA, (S)MPLIFICATA, (F)ORFETTARIA, (N)UOVE INIZIATIVE; (X)- SUPERSEMPLIFICATA. 1) Verificare se nell anno sono state inserite in primanota operazioni da indicare nello spesometro 2) Archivio spesometro è stato creato (in modalità non definitiva) 3) Archivio spesometro è stato creato (in modalità definitiva) 4) E stato generato il file telematico. SI Occorre elaborare la comunicazione annuale SI SI Comunicazione generata in modalità non definitiva SI SI SI Comunicazione generata in modalità definitiva; occorre generare il file telematico SI SI SI SI Generato il file telematico Num. Int. Trasm SPESOMETRO 21
TASSA SUI LIBRI SOCIALI La voce è visibile per le società di capitali = C E' stato creato F24 con codice tributo 7085 -AN F24 relativo alla tassa sui libri sociali non'è stato generato SI F24 generato. 22 TASSA SUI LIBRI SOCIALI
DIRITTO CAMERALE Checklist La voce è visibile se nei DATI GENERALI ATTIVITÀ la voce ESONERO DIRITTO CAMERALE = N E stato creato F24 con codice tributo 3850-AN E stata fatta contabilizzazione del tributo. F24 relativo al diritto camerale non'è stato generato SI Non e' stata fatta la contabilizzazione. Delega n.xxxxx del gg/mm/aaaa SI SI F24 generato e contabilizzazione effettuata DIRITTO CAMERALE 23
COMUNICAZIONE BENI SOCI Archivio comunicazione è stato creato (in modalità non definitiva) Archivio è stato creato (in modalità definitiva) E stato generato il file telematico. Verificare esigenza di effettuare invio annuale* SI Comunicazione generata in modalità non definitiva SI SI Comunicazione generata in modalità definitiva; occorre generare il file telematico SI SI SI Generato il file telematico Num. Int. Trasm 24 COMUNICAZIONE BENI SOCI
MODELLO EAS ENTI ASSOCIATIVI Checklist La voce viene creata SE Tipo società uguale a E E presente la data impegno all interno della comunicazione E stato effettuato invio telematico Il modello EAS deve essere presentato nel caso in cui nell anno precedente si siano verificate variazioni di dati precedentemente comunicati. SI Modello del periodo generato. Occorre effettuare invio telematico. SI SI Generato il file telematico Num. Int.. Trasm MODELLO EAS ENTI ASSOCIATIVI 25
AMMORTAMENTI La voce viene creata SE prevista la gestione cespiti da codice contratto. Esistono cespiti in archivio Esistono in primanota registrazioni con causale AM Non sono presenti cespiti in archivio SI Non sono state effettuate le registrazioni di ammortamento SI SI Contabilizzazione ammortamenti effettuata 26 AMMORTAMENTI
RATEI E RISCONTI Checklist La voce viene creata SE sono gestiti da parametro contabile Esistono ratei e risconti nell'archivio Esistono Ratei / risconti nell'archivio non contabilizzati Solo alcuni ratei e risconti sono stati contabilizzati Tutti i ratei e risconti sono stati contabilizzati Non sono presenti ratei/risconti in archivio SI SI I ratei/risconti non sono stati contabilizzati SI SI SI Alcuni ratei/risconti in archivio non sono stati contabilizzati SI SI SI SI Contabilizzazione ratei/risconti effettuata RATEI E RISCONTI 27
BENI IN LEASING La voce viene creata SE prevista la gestione BENI IN LEASING da codice contratto Esistono beni in leasing nell'archivio Esistono beni in leasing nell'archivio non contabilizzati Solo alcuni beni in leasing sono stati contabilizzati Tutti i beni in leasing sono stati contabilizzati Non sono presenti beni in leasing in archivio SI SI I beni in leasing non sono stati contabilizzati SI SI SI Alcuni beni in leasing in archivio non sono stati contabilizzati SI SI SI SI Contabilizzazione beni in leasing effettuata 28 BENI IN LEASING
IMPOSTE DEL PERIODO Checklist Esistono imposte calcolate nella voce di menù ANNUALI / RACCORDO / IMPOSTE DEL PERIODO In contabilità non è stata fatta la contabilizzazione delle imposte. In contabilità è stata fatta la contabilizzazione solo di alcune imposte. In contabilità sono state contabilizzate tutte le imposte. Non sono presenti imposte da contabilizzare SI Occorre contabilizzare le imposte del periodo SI SI SI Non sono state contabilizzate tutte le imposte del periodo SI SI SI Tutte le imposte del periodo sono state contabilizzate IMPOSTE DEL PERIODO 29
SPESE DI RAPPRESENTANZA Il CHECK viene settato per le imprese con parametro GESTIONE FISCALE = (O)-RDINARIA, (S)-EMPLIFICATA, (N)-UOVE INIZIATIVE, (X)- SUPERSEMPLIFICATA. Esistono associazioni di tipo 19-22 I conti aventi tipologie variazione 19-22 hanno saldo contabile uguale a zero Nel raccordo contabilità civile fiscale non sono presenti variazioni con Tip. Var. 19-22 SI Non sono state contabilizzate spese di rappresentanza nel periodo SI SI ATTENZIONE: non sono state generate le rettifiche fiscali relative alle spese di rappresentanza SI SI SI Le rettifiche relative alle spese di rappresentanza sono state generate nel raccordo contabilità civile fiscale. 30 SPESE DI RAPPRESENTANZA
ROL Checklist La riga VIENE CREATA SOLO PER SOCIETA' DI CAPITALI (C) ED ENTI N COMMERCIALI (E) E effettuato il calcolo del ROL E' valorizzato il campo INTERESSI PASSIVI INDED. TEMP Nelle operazioni di variazione non' è stata generata un operazione di tipo "L" ATTENZIONE! Occorre effettuare il calcolo degli interessi deducibili SI SI Non'è stata generata la scrittura di rettifica nel raccordo contabilità civile fiscale (verificare se è stato impostato il conto automatico INTERESSI INDEDUCIBILI ROL) SI SI SI Nel raccordo contabilità civile fiscale è stata generata correttamente la rettifica relativa agli interessi passivi SI SI Dal calcolo effettuato in gestione ROL gli interessi passivi sono totalmente deducibili nel periodo SI SI ATTENZIONE: da gestione ROL non risultano esserci rettifiche relative agli interessi passivi. Nel raccordo contabilità civile fiscale è stata inserita manualmente una rettifica relativa agli interessi passivi. ROL 31
MANUTENZIONI Il CHECK viene settato per le imprese con parametro GESTIONE FISCALE = (O)-RDINARIA, (S)-EMPLIFICATA, (N)-UOVE INIZIATIVE, (X)- SUPERSEMPLIFICATA. In primanota non sono state fatte contabilizzazioni con conti di tipo L Nel raccordo non c la tipologia variazione 23 In primanota non sono presenti costi di manutenzione SI Occorre verificare la deducibilità delle manutenzioni del periodo (lanciare la funzione di ammortamento cespiti) SI SI Generata nel raccordo Variazione in aumento con tipologia variazione 23 32 MANUTENZIONI
RETTIFICHE FISCALI Checklist Il CHECK viene settato per le imprese con parametro GESTIONE FISCALE = (O)-RDINARIA, (S)-EMPLIFICATA, (N)-UOVE INIZIATIVE, (X)- SUPERSEMPLIFICATA. Nel raccordo contabilità civile fiscale sono presenti rettifiche Non sono state generate le rettifiche del periodo nel raccordo contabilità civile fiscale SI Le rettifiche del periodo sono state generate RETTIFICHE FISCALI 33
CESPITI-SOCIETA DI COMODO La voce non viene creata per le persone fisiche Nell archivio cespiti esistono cespiti con il parametro Studi Soc Comodo = S oppure C I conti relativi ai cespiti inseriti sono presenti in tabella cespitistudi di settore Non sono presenti cespiti da riportare nel calcolo SI Sono stati inseriti cespiti da riportare nel calcolo ma il relativo conto non'è stato specificato nella tabella cespiti - società di comodo SI SI E' possibile effettuare l'elaborazione relativa alle SOCIETA DI COMODO 34 CESPITI-SOCIETA DI COMODO
CESPITI STUDI DI SETTORE Checklist Nell archivio cespiti esistono cespiti con il parametro StudiSoc Comodo = S oppure T I conti relativi ai cespiti inseriti sono presenti in tabella cespitistudi di settore Non sono presenti cespiti da riportare nel calcolo SI Sono stati inseriti cespiti da riportare nel calcolo ma il relativo conto non'è stato specificato nella tabella cespiti - studi di settore SI SI E' possibile effettuare l'elaborazione CESPITI-STUDI DI SETTORE CESPITI STUDI DI SETTORE 35
PLUSVALENZE RATEIZZABILI ART. 86 DEL TUIR Il CHECK viene settato per le imprese aventi parametro GESTIONE FISCALE = (O)RDINARIA, (S)MPLIFICATA, (N)UOVE INIZIATIVE, (X)- SUPERSEMPLIFICATA. Esiste la tipologia variazione 5 nel raccordo contabilità civile fiscale Se trova tipologia variazione 1-2-3-4 nel raccordo contabilità civile fiscale Non sono presenti plusvalenze (Art. 86 del TUIR) da rateizzare. SI ATTENZIONE: occorre specificare la modalità di rateizzazione delle plusvalenze (tipologia variazione 5) nel raccordo contabilità civile fiscale SI SI Rateizzazione plusvalenze (Art. 86 del TUIR) effettuata. 36 PLUSVALENZE RATEIZZABILI ART. 86 DEL TUIR
SOPRAVVENIENZE RATEIZZABILI ART. 88 COMMA 3 LETT. B DEL TUIR Checklist Il CHECK viene settato per le imprese aventi parametro GESTIONE FISCALE = (O)RDINARIA, (S)MPLIFICATA, (N)UOVE INIZIATIVE, (X)- SUPERSEMPLIFICATA. Esiste la tipologia variazione 10 nel raccordo contabilità civile fiscale Se trova tipologia variazione 6-7-8-9 nel raccordo contabilità civile fiscale Non sono presenti SOPRAVVENIENZE (Art. 88 del TUIR, comma 3 lett. b) da rateizzare. SI ATTENZIONE: occorre specificare la modalità di rateizzazione delle SOPRAVVENIENZE- Art. 88 del TUIR, comma 3 lett. b (tipologia variazione 10) nel raccordo SI SI Rateizzazione SOPRAVVENIENZE (Art. 88 del TUIR, comma 3 lett. b) effettuata. SOPRAVVENIENZE RATEIZZABILI ART. 88 COMMA 3 LETT. B DEL TUIR 37
SPESE STUDI E RICERCHE Il CHECK viene settato per le imprese aventi parametro GESTIONE FISCALE = (O)RDINARIA, (S)MPLIFICATA, (N)UOVE INIZIATIVE, (X)- SUPERSEMPLIFICATA. Esiste la tipologia variazione 15 nel raccordo contabilità civile fiscale Se trova tipologia variazione 11-12-13-14 nel raccordo contabilità civile fiscale Non sono presenti SPESE PER STUDI E RICERCHE da rateizzare. SI ATTENZIONE: occorre specificare la modalità di rateizzazione delle SPESE DI STUDI E RICERCHE (tipologia variazione 15) nel raccordo contabilità civile fiscale SI SI Rateizzazione SPESE PER STUDI E RICERCHE effettuata. 38 SPESE STUDI E RICERCHE
SOPRAVVENIENZE RATEIZZABILI ART. 88 COMMA 2 DEL TUIR Checklist Il CHECK viene settato per le imprese aventi parametro GESTIONE FISCALE = (O)RDINARIA, (S)MPLIFICATA, (N)UOVE INIZIATIVE, (X)- SUPERSEMPLIFICATA. Esiste la tipologia variazione 35 nel raccordo contabilità civile fiscale Se trova tipologia variazione 31-32-33-34 nel raccordo contabilità civile fiscale Non sono presenti SOPRAVVENIENZE (Art. 88 del TUIR, comma 2) da rateizzare. SI ATTENZIONE: occorre specificare la modalità di rateizzazione delle SOPRAVVENIENZE (Art. 88 del TUIR, comma 2) nel raccordo contabilità civile fiscale SI SI Rateizzazione SOPRAVVENIENZE (Art. 88 del TUIR, comma 2) effettuata. SOPRAVVENIENZE RATEIZZABILI ART. 88 COMMA 2 DEL TUIR 39
ACE Il CHECK viene settato per le imprese aventi parametro GESTIONE FISCALE = (O)RDINARIA. Nella gestione almeno un valore relativo all ACE è stato valorizzato? L agevolazione ACE è valorizzata? ACE non calcolato SI ACE calcolato; importo agevolazione = 0 SI SI Importo agevolazione xxx.xxx,xx. L agevolazione è stata riportata nella riconciliazione civile /fiscale. 40 ACE
STAMPA REGISTRO IVA ACQUISTI Checklist La voce viene creata se creato almeno un sezionale Nel mese è presente il flag PAR. Nel mese è presente il flag DEF. Non'è stata effettuata la stampa dei registri SI ATTENZIONE:alcuni sezionali non sono stati stampati in definitivo SI Registro stampato in definitivo STAMPA REGISTRO IVA ACQUISTI 41
STAMPA REGISTRO IVA VENDITE La voce viene creata se creato almeno un sezionale Nel mese è presente il flag PAR. Nel mese è presente il flag DEF. Non'è stata effettuata la stampa dei registri SI ATTENZIONE:alcuni sezionali non sono stati stampati in definitivo SI Registro stampato in definitivo 42 STAMPA REGISTRO IVA VENDITE
STAMPA REGISTRO CORRISPETTIVI Checklist La voce viene creata se creato almeno un sezionale Nel mese è presente il flag PAR. Nel mese è presente il flag DEF. Non'è stata effettuata la stampa dei registri SI ATTENZIONE:alcuni sezionali non sono stati stampati in definitivo SI Registro stampato in definitivo STAMPA REGISTRO CORRISPETTIVI 43
STAMPA LIBRO GIORNALE La voce viene creata per le imprese in CONTABILITA ORDINARIA Nel mese è presente il flag PAR. Nel mese è presente il flag DEF. Non'è stata effettuata la stampa del libro giornale SI La stampa del libro giornale non è stata effettuata per l'intero mese SI Libro giornale stampato in definitivo 44 STAMPA LIBRO GIORNALE
STAMPA LIBRO INVENTARI Checklist E stata fatta stampa la definitiva Non'è stata effettuata la stampa del registro SI Registro stampato in definitivo STAMPA LIBRO INVENTARI 45
STAMPA REGISTRO CESPITI La voce viene creata se gestione cespiti prevista da contratto Se esiste almeno un cespite nell archivio cespiti. Verificare se è stata fatta la stampa definitiva del registro - Non sono presenti cespiti in archivio SI Non'è stata effettuata la stampa del registro SI SI Registro stampato in definitivo 46 STAMPA REGISTRO CESPITI
LIBRO GIORNALE PROFESSIONISTI Checklist Creare riga se PROFESSIONISTA in contabilità ORDINARIA ED IL PARAMETRO CONTABILE REG. MOVIM. FIN/LIB. GIORNALE = L Nel mese è presente il flag PAR Nel mese è presente il flag DEF. Non'è stata effettuata la stampa del libro giornale professionisti SI La stampa del libro giornale professionisti non è stata effettuata per l'intero mese SI Libro giornale professionisti stampato in definitivo LIBRO GIORNALE PROFESSIONISTI 47
CROLOGICO PROFESSIONISTI Creare riga se PROFESSIONISTA in contabilità ORDINARIA ED IL PARAMETRO CONTABILE REG. MOVIM. FIN/LIB. GIORNALE = M Nel mese è presente il flag PAR Nel mese è presente il flag DEF. Non'è stata effettuata la stampa del registro cronologico professionisti SI La stampa del registro cronologico professionisti non è stata effettuata per l'intero mese SI Registro cronologico stampato in definitivo 48 CROLOGICO PROFESSIONISTI
REGISTRO INCASSI/PAGAMENTI Checklist Creare riga se PROFESSIONISTA in contabilità SEMPLIFICATA ED IL PARAMETRO CONTABILE TIPO STAMPA FISCALE = I Nel mese è presente il flag PAR Nel mese è presente il flag DEF. Non'è stata effettuata la stampa del registro Registro incassi/pagamenti SI La stampa del registro incassi/pagamenti professionisti non è stata effettuata per l'intero mese SI Registro incassi/pagamenti stampato in definitivo REGISTRO INCASSI/PAGAMENTI 49
DOCUMENTI N PAGATI/INCASSATI Creare riga se PROFESSIONISTA in contabilità SEMPLIFICATA ED IL PARAMETRO CONTABILE TIPO STAMPA FISCALE = N Stampa documenti acquisto in definitiva Stampa documenti vendita in definitiva Non'è stata effettuata la stampa del registro documenti non incassati/pagati SI Registro documenti acquisto non pagati stampato in definitivo SI Registro documenti vendita non incassati stampato in definitivo SI SI Registro documenti non incassati/pagati stampato in definitivo 50 DOCUMENTI N PAGATI/INCASSATI