L'Antiriciclaggio: Le sanzioni Pagina 1 di 7 M.5 L'ANTIRICICLAGGIO: Le sanzioni a cura di Data Ufficio E-learning Gruppo Data Ufficio Spa
L'Antiriciclaggio: Le sanzioni Pagina 2 di 7 INDICE DOCUMENTO 1. LE SANZIONI... 3 2. ILLECITI AMMINISTRATIVI E PENALI... 4 3. LA PROCEDURA D'IRROGAZIONE... 7 3.1 L'oblazione... 9
L'Antiriciclaggio: Le sanzioni Pagina 3 di 7 1. LE SANZIONI Il mancato rispetto delle disposizioni in materia di antiriciclaggio importa l applicazione di sanzioni di varia natura giuridica, in alcuni casi molto severe. La disciplina sanzionatoria è regolata sostanzialmente dal decreto legge n 143 del 1991 (convertito dalla legge n 197 del 1991) e dal decreto legislativo n 56 del 2004. Si tratta di sanzioni amministrative pecuniarie e, per i casi più gravi, di sanzioni penali che giungono fino ad un anno di reclusione nel caso, ad esempio, di cui all art. 5 comma 6 del decreto legge n 143/1991. La competenza per la contestazione delle infrazioni è affidata: - al dell'economia, per le violazioni del decreto legge n 143/1991 segnalate dai soggetti indicati nell'art. 2 del decreto legislativo n 56 del 2004; - alle autorità di vigilanza di settore, alle amministrazioni interessate, all'u.i.c. e alla Guardia di finanza per le violazioni accertate nell'esercizio dei compiti di servizio e nei limiti delle loro attribuzioni. Vediamo in concreto il sistema sanzionatorio previsto dalla normativa citata. Box Didattico: Se vuoi conoscere in dettaglio i soggetti indicati nell'art. 2 del decreto legislativo n 56 del 2004, consulta il documento di approfondimento dal Titolo I soggetti obbligati.
L'Antiriciclaggio: Le sanzioni Pagina 4 di 7 2. ILLECITI AMMINISTRATIVI E PENALI L'apparato sanzionatorio antiriciclaggio si fonda sull'esigenza di realizzare un sistema che da un lato, tuteli i professionisti da coinvolgimenti inconsapevoli in attività economiche delittuose e dall'altro, condanni i soggetti che abbiano effettivamente compiuto operazioni di riciclaggio di denaro sporco, prevedendo sanzioni penali fino ad un anno di reclusione. Qui di seguito sono riportate 2 tabelle: la prima contiene le diverse fattispecie di violazioni amministrative con le relative sanzioni pecuniarie; la seconda descrive gli illeciti penali. SANZIONI AMMINISTRATIVE NORMA SOGGETTO FATTISPECIE SANZIONE COMPETENZA D.L 143/1991, art.5, comma1 art. 6, comma 6, lettera d) art 7, comma 2, lettera d) art 6, comma 6, lettera b) Tutti i soggetti Tutti i soggetti Infrazioni relative: - al trasferimento di denaro, libretti di deposito bancari o postali al portatore o di titoli al portatore in euro o in valuta estera; - all'indicazione del beneficiario e/o della clausola di non trasferibilità di titoli superiori ai 12.500 euro Infrazione relativa all'obbligo di mantenere il saldo del libretto al portatore non superiore a 12.500 euro Omessa comunicazione delle notizie di infrazioni relative a operazioni in contanti Omessa segnalazione di operazioni sospette Dal 1 al 40% dell importo trasferito Fino al 20% del saldo se inferiore a 250.000 euro Dal 20% al 40% del saldo se superiore a 250.000 Euro Dal 3 al 30% dell'importo Dal 5 al 50% del valore dell'operazion e
L'Antiriciclaggio: Le sanzioni Pagina 5 di 7 art 7, comma 4, lettera d) art 7, comma 5, lettera d) D.L 143/1991, art.5, comma 7 196/2003 art.161 SANZIONI AMMINISTRATIVE Inosservanza degli obblighi di collaborazione con l'u.i.c. e rilascio allo stesso di dati e informazioni Violazione del provvedimento di sospensione di operazioni segnalate come sospette, Violazione delle disposizioni applicative del DM 141, 3/02/2006 Omessa informativa sulla privacy Da 500 a 25.000 euro Da 5000 fino a 200.000 euro Fino a 51.645,69 Euro Da 3.000 fino a 18.000 euro Garante per la protezione dei dati personali ILLECITI PENALI NORMA SOGGETTO FATTISPECIE SANZIONE COMPETENZA D.l 143/1991art.5, comma 1 Tutti i soggetti Omessa istituzione dell'archivio unico informatico Arresto da sei mesi ad un anno e ammenda da 5.164 a 25.822 euro Tribunale D.l 143/1991, art.5, comma 6 Tutti i soggetti Omessa osservanza dell'obbligo di riservatezza sul contenuto delle segnalazioni di operazioni sospette Arresto da sei mesi ad un anno o ammenda da 5.164 a 51.645 euro Tribunale 56/2004 art 2, comma 8 Tutti i soggetti Omessa o falsa indicazione delle generalità del soggetto per conto del quale si compie l'operazione Reclusione da sei mesi ad un anno e multa da 516,56 a 5.164,56 euro Tribunale Box Allert Si segnala che non è prevista reclusione per chi non segnala operazioni sospette tranne che, ovviamente, non si provi il suo concorso nel reato
L'Antiriciclaggio: Le sanzioni Pagina 6 di 7 3. LA PROCEDURA D'IRROGAZIONE La procedura per l'irrogazione delle sanzioni penali è disciplinata dal codice di procedura penale, mentre alle violazioni di natura amministrativa si applica la procedura prevista dalla legge 689/1981. In particolare l'articolo 14 della suddetta legge prescrive che la violazione, quando è possibile, deve essere contestata immediatamente tanto al trasgressore quanto alla persona che sia obbligata in solido al pagamento della somma dovuta per la violazione stessa. Se non è avvenuta la contestazione immediata gli estremi della violazione devono essere notificati agli interessati residenti nel territorio della Repubblica entro il termine di novanta giorni e a quelli residenti all'estero entro il termine di trecentosessanta giorni dall'accertamento. Il mancato rispetto del termine prescritto comporta l'estinzione dell'obbligazione di pagare la somma dovuta per la violazione e la decadenza per l'amministrazione dal diritto di esigere la sanzione pecuniaria. Infine i soggetti che hanno accertato le violazioni antiriciclaggio devono inviare i relativi verbali al per l'irrogazione delle conseguenti sanzioni. L'autore della violazione può entro trenta giorni (sessanta se residente all'estero) dalla contestazione presentare memorie difensive e chiedere un'audizione personale. Il dopo aver sentito gli interessati che ne abbiano fatto richiesta ed analizzato i documenti inviati e gli scritti difensivi, se ritiene fondato l'accertamento circa la sussistenza dell'illecito emette il decreto con il quale infligge la sanzione pecuniaria e né ingiunge il pagamento; altrimenti emette ordinanza motivata di archiviazione e la comunica all'organo che ha redatto il rapporto.
L'Antiriciclaggio: Le sanzioni Pagina 7 di 7 Il pagamento della sanzione amministrativa deve avvenire entro trenta giorni dalla data di notifica del decreto, altrimenti si procede alla riscossione coattiva. L'autore del reato può ricorrere contro il decreto, entro trenta giorni dalla sua notificazione (sessanta se residente all'estero), al giudice del luogo dove è stata commessa la violazione. Box Allert Si segnala che per la violazione dell'obbligo di segnalazione di operazioni sospette, i verbali di contestazione sono trasmessi anche all'uic che fornisce un parere al dell'economia e delle finanze