SCHEDA OPERATIVA FISCALE (La presente Scheda aggiorna e sostituisce la n. 06.03 del 11.09.2014) N. 06.04 del 17.09.2014 Sommario: CONTROLLI SOGEI MODELLO UNICO 2014 SEGNALAZIONI DI SCARTO O ANOMALIE RICORRENTI In riferimento ai controlli Sogei in procedura 740 redditi, nella presente Scheda esamineremo le casistiche ricorrenti per le quali gli Uffici devono prestare la massima attenzione. Pag. 2 Scarti Sogei con errori bloccanti che gli Uffici devono correggere in procedura Pag. 7 Scarti Sogei con errori bloccanti per i quali è prevista la sola forzatura dell invio telematico. Pag. 8 Altri Scarti Sogei Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 1
Scarti Sogei con errori bloccanti che gli Uffici possono correggere 1) Dichiarazione relativa a: XXXXXXXXXXXXXX Quadro RN Detrazioni spese sanitarie per determinate patologie - Calcolo errato Valore dichiarato: 24 Valore corretto : 0 La dichiarazione è scartata per non rispondenza. Per questa casistica l operatore dovrà cancellare l importo della detrazione riportata al corrispondente rigo RN 24 e confermare il riepilogo N-V, previa verifica della liquidazione dell Irpef a debito/credito calcolata in RX che potrebbe subire variazioni. 2) Dichiarazione relativa a: XXXXXXXXXXXXXX (***) Dati del Frontespizio: Sezione Firma della dichiarazione: Casella familiari a carico - Casella impostata nella Sez. Firma della dichiarazione e assenza dei dati nel relativo quadro Valore dichiarato: 1 Per questa casistica l operatore dovrà eliminare il flag da familiari nel riquadro Situazione ( vedi figura 1). Fig 1 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 2
3) Dichiarazione relativa a: XXXXXXXXXXXXXXXXXXX Quadro RN Modulo 1 Detrazione per redditi di pensione - Calcolo errato Valore dichiarato: 0 Valore corretto : 1039 Quadro RN Modulo 1 Detrazione per redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente e altri redditi - casella - Errata impostazione Valore dichiarato: 1 Valore corretto : 0 (***) Quadro RN Modulo 1 Detrazione per redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente e altri redditi - Calcolo errato Valore dichiarato: 1039 Valore corretto : 0 La dichiarazione è scartata per presenza di errori bloccanti. Questo tipo si scarto si presenta quando un contribuente oltre al reddito di pensione percepisce anche l assegno mantenimento coniuge. Per gestire questa casistica l operatore dovrà eseguire i seguenti passaggi: Riaprire la dichiarazione Togliere il flag da calcolo automatico detrazioni ( II pag. Irpef N-V) in modo da abilitare i campi delle relative detrazioni Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 3
Per abilitare i campi è necessario: dare ok sulla spessa pagina dare ok sull ultima pagina del riepilogo n-v in corrispondenza quindi del quadro RX (è necessario confermare sia la pag. II sia l ultima pagina del quadro di riepilogo per rendere operativa la gestione manuale delle detrazioni) rientrare nella pagina delle detrazioni e invertire gli importi nei rispettivi campi ( senza riapporre il flag su calcolo automatico) confermare con Ok e liquidare il quadro RX, quindi passare il diagnostico. Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 4
4) Dichiarazione relativa a: XXXXXXXXXXXXXXXXXXX Quadro RN Modulo 1 Acconto 2014 - Seconda o unica rata - Calcolo errato Valore dichiarato: 0 Valore corretto : 721 La dichiarazione è scartata per presenza di errori bloccanti Per il superamento dello scarto sogei su prima e seconda rata acconti irpef è necessario: riaprire il riepilogo N-V quindi cliccare Yes alla deliquidazione riapporre il flag su calcolo automatico acconti proseguire in RX per liquidare entrare nel menù a tendina e opzionare Non aggiornavu (in questo modo non saranno modificate in V.U. le deleghe già create e consegnate al dichiarante) completare il quadro e confermare con Ok Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 5
ATTENZIONE: I controlli sogei richiedono obbligatoriamente il mantenimento del flag di calcolo automatico acconti. Se il contribuente prevede, per effetto di oneri sostenuti nel 2014 o di minori redditi percepiti nello stesso anno) una minore imposta da dichiarare nella successiva dichiarazione, può determinare gli acconti da versare sulla base di tale minore imposta. In tal caso gli importi da indicare nel rigo RN61 devono essere comunque quelli determinati utilizzando le istruzioni sopra fornite e non i minori importi versati o che si intendono versare ( vedi anche Istr. Min. Unico PF Pag.81 ). Si ritiene opportuno, in questi casi, che gli Uffici scrivano nelle Annotazioni della singola dichiarazione l apposizione obbligatoria del flag calcolo automatico acconti con la precisazione che le deleghe create in Versamenti Unificati non sono state modificate. Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 6
Scarti Sogei con errori bloccanti per i quali è prevista la forzatura dell invio telematico ==================================================================== 4) Dichiarazione relativa a: XXXXXXXXXXXXXX Quadro RP Modulo 1 Somma importi dal rigo RP4 a RP17 - Calcolo errato Valore dichiarato: 422 Valore corretto : 293 La dichiarazione è scartata per non rispondenza. E un errore noto del diagnostico generato dall'esposizione delle spese veterinarie al netto della franchigia. Il calcolo è corretto ed è possibile forzare l invio tramite l apposito flag nel riquadro Situazione (Flag di conferma invio su Redditi vedi figura 1) ; lo scarto verrà declassato (**) e sarà possibile trasmettere la dichiarazione. Fig.2 Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 7
Quadro RB Modulo 1 5) Dichiarazione relativa a: XXXXXXXXXXXXXX Acconto cedolare secca 2014 - Pri-mo acconto - Calcolo errato Valore dichiarato: 0 Valore corretto : 1.425 Quadro RB Modulo 1 Acconto cedolare secca 2014 - Secondo o unico acconto - Calcolo errato Val-ore dichiarato: 0 Valore corretto : 2737 Si tratta di uno scarto sogei che si presenta per i contribuenti deceduti. In via generale sono esclusi dal versamento degli acconti gli eredi del contribuente deceduto, nel caso di successione apertasi prima della data stabilita per il versamento dell acconto ( art.1 c.5, Legge 97/1977; circolare 31.10.1977 n 93 ). Per le posizioni interessate dallo scarto è possibile forzare l invio tramite l apposito flag nel riquadro Situazione (Flag di conferma invio su Redditi vedi figura 2), lo scarto verrà declassato (**) e sarà possibile trasmettere la dichiarazione. ATTENZIONE : in tutti gli altri casi gli acconti 2014 per la cedolare secca vanno sempre indicati nel rigo RB11 ( vedi Istruzioni Ministeriali Unico P.F.pag 33 ). Quindi, qualora l operatore abbia tolto il flag da calcolo automatico acconti al Rigo RB12 il sogei evidenzierà l errore come bloccante C *** ma non è un anomalia della procedura. In questi casi è necessario ripristinare il calcolo automatico degli acconti 2014 con il metodo storico anche se il contribuente ha deciso di versare un minore importo. Altri scarti sogei Per ulteriori scarti sogei non trattati nella presenta Scheda, che gli Uffici non possono correggere, è necessario aprire un ticket al Servizio Fiscale ad oggetto: Scarto sogei Unico. Nel Ticket allegare anche lo scarto sogei per una più rapida evasione della segnalazione. Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 8