NOTA N. 1 IMMOBILIZZAZIONI Riportiamo qui di seguito la descrizione delle immobilizzazioni, con evidenziato l'anno di acquisto, il valore all'acquisto, il totale degli ammortamenti ed il valore al 31.12.2009 Q.TA' DESCRIZIONE ANNO ACQUISTO VALORE di ACQUISTO TOTALE AMM.TI VALORE AL 31.12.09 1 LIC.D'USO SOFTWARE "PASSEPARTOUT" 1999 4.276,26 4.276,26 0,00 1 LIC.XP PROFESSIONAL N.2 2002 838,00 838,00 0,00 Totale 5.114,26 5.114,26 0,00 ATTREZZATURE in AFRICA Riportiamo qui di seguito la descrizione dei beni mobili nelle sedi Africane non completamente ammortizzati, evidenziato l'anno di acquisto,il valore all'acquisto, il totale già ammortizzato ed il valore residuo da ammortizzare al 31.12.2009 La procedura degli ammortamenti è stata adottata anche per gli acquisti in Africa solo dal 2004 su specifica richiesta di finanziatori su determinate linee di finanziamento. Q.TA' DESCRIZIONE ANNO ACQUISTO VALORE di ACQUISTO TOTALE AMM.TI VALORE AL 31.12.09 1 Toyota Hilux Pick-up D/C (B.Faso) 2008 19.361,03 7.744,41 11.616,62 1 Yamaha DT 125 Moto (Burundi) 2008 1.897,27 758,91 1.138,36 1 Yamaha YBR 125 Moto (Burundi) 2008 1.742,01 696,80 1.045,21 1 Toyota Corolla 2003 (Etiopia) 2009 17.146,49 3.429,30 13.717,19 Totali 40.146,80 12.629,42 27.517,38 ATTREZZATURE in ITALIA Riportiamo qui di seguito la descrizione dei beni mobili non completamente ammortizzati, con evidenziato l'anno di acquisto, il valore all'acquisto, il totale già ammortizzato ed il valore residuo da ammortizzare al 31.12.2009 Q.TA' DESCRIZIONE ANNO ACQUISTO VALORE di ACQUISTO TOTALE AMM.TI VALORE AL 31.12.09 Altre attrezzature ammortizzate ma esistenti 32.757,95 1 PROIETTORE VT 560 G DLP 1300 AL 2004 2.050,00 2.050,00 0,00 1 NAVIGATORE SATELLITARE 2007 319,00 319,00 0,00 1 ARMADIO 2007 338,40 338,40 0,00 1 HARD DISK 2007 102,00 102,00 0,00 1 PC SIEMENS X102+MONITOR 2005 1.069,20 1.069,20 0,00 1 SERVER PRIMERY 2006 4.440,00 3.552,00 888,00 1 PC SIEMENS X102+MONITOR 2006 1.500,00 1.200,00 300,00 1 PC MONITOR 2007 1.188,00 712,80 475,20 1 PC TOSHIBA 2007 799,00 479,40 319,60 1 PC TOSHIBA 2007 799,00 479,40 319,60 1 AUTO FIAT MULTIPLA 2008 16.500,00 6.600,00 9.900,00 1 PC ACER EXTENSA Notebook (uff.to) 2008 499,00 199,60 299,40 1 PC ACER EXTENSA Notebook (uff.cn) 2008 499,00 199,60 299,40 1 PC HP 6720S Notebook 2008 369,00 147,60 221,40 1 PC ACER EXTENSA 5630 (uff.cn) 2009 540,00 108,00 432,00 1 PC ACER EXTENSA 5630 (uff.cn) 2009 540,00 108,00 432,00 Totali 64.309,55 50.422,96 13.886,59 41.403,98
NOTA N.2 Nella voce "crediti progetti" vi sono tutte le somme dei diversi progetti (divisi per linea di finanziatore) che dobbiamo ancora ricevere. Nel momento in cui sottoscriviamo un contratto con un ente finanziatore (molto spesso pluriennale), registriamo come credito l'intera somma che riceveremo in più tranche. Questi crediti diminuiranno quindi ogni qual volta verrà incassata una tranche. DETTAGLIO CREDITI SU PROGRAMMI ESTERO CREDITO Vs. finanziatore CREDITO Vs. finanziatore Crediti U.E. su programmi estero 2.698.799,98 2.785.675,43 Crediti MAE 947.231,39 851.810,44 Crediti ammin.pubbliche italiane 100.545,01 247.236,17 Crediti ammin.pubbliche estere 267.052,01 71.511,19 Crediti agenzie ONU 102.719,89 66.656,34 Crediti Associazioni per progetti consortili 674.258,32 1.040.854,76 Crediti enti privati 77.333,68 316.900,45 Totali 4.867.940,28 5.380.644,78 DETTAGLIO CREDITI ATTIVITA' ITALIA CREDITO Vs. finanziatore CREDITO Vs. finanziatore Crediti MAE su programmi E.A.S. 133.650,89 125.299,59 Crediti altri enti per cooperaz.decentrata 59.480,00 50.000,00 Crediti ammin.pubbliche per cooperaz.decentrata 196.509,57 121.530,71 Totali 389.640,46 296.830,29
NOTA N. 3 Il valore al 31/12/09 di questa polizza assicurativa corrisponde al valore dei TFR dei dipendenti. POLIZZA TFR CREDITO CREDITO MAA ASSICURAZIONI 195.567,59 219.754,61 FONDI PRIVATI 0,00 1.235,16 Totali 195.567,59 220.989,77 NOTA N. 4 Nella voce "altri crediti" sono raggruppati tutti i crediti di vario genere che l'associazione vanta alla data del 31/12/09. Nella nota seguente sono elencati per tipologia ALTRI CREDITI CREDITO CREDITO Verso Volontari 348,90 1.158,16 Verso Organismi 72.588,45 132.936,19 Crediti vari 45.493,91 137.834,48 Crediti sedi estere 46.489,59 51.064,39 Totali 164.920,85 322.993,22
NOTA N.5 TITOLI e FONDI I Titoli al 31.12.2009 sono rappresentati da investimenti costituiti in Titoli di Stato con varie scadenze, sia gestiti direttamente, sia in gestione patrimoniale presso la BRE. Sono stati effettuati inoltre investimenti presso FONDI S.Paolo. I Fondi sono valutati al costo di mercato al 31/12/09. I titoli sono valutati al valore nominale. GESTIONI PATRIMONIALI E FONDI TIPO DI INVESTIMENTO B.ETICA BRE I.S.PAOLO TOTALE Gestione patrimoniale 17.727,41 57.341,83 Quote associative 5.164,57 Totali 5.164,57 17.727,41 57.341,83 Totale generale 80.233,81 NOTA N.6 BANCHE Sono riportati i saldi totali dei conti correnti bancari e postali al 31/.12.09 (con le riconciliazioni d'uso) - distinguendo quelli con saldo attivo da quelli con saldo negativo DESCRIZIONE C/C VALORE Conti correnti bancari 2.204.659,85 Conti correnti postali 84.712,21 Totale attivo 2.289.372,06 Conti correnti bancari -48,21 Totale passivo -48,21 Totali 2.289.323,85 NOTA N.7 Per disponibilità sedi estere si intende la consistenza di cassa e di banca di ogni singola sede alla data del 31.12.09. DISPONIBILITA' SEDI ESTERE AL 31/12/09 Albania 655,98 742,47 Burkina 97.351,69 41.943,56 Burundi 131.114,29 110.975,54 Etiopia 104.375,68 162.917,75 Guinea Bissau 88.671,06 46.946,37 Guinea Conacry 2,94 4.991,67 Kenya 29.493,16 22.533,04 Malì 37.711,33 72.708,49 Mauritania 7.521,99 16.518,82 Mozambico 91.816,87 86.537,71 Senegal 65.604,33 99.907,30 Tanzania 17.038,11 70.797,50 Totali 671.357,43 737.520,22
NOTA N. 8 Con la terminologia "crediti/debiti figurativi" si quantifica l'apporto che l'associazione deve trovare per far fronte ai propri co-finanziamenti in essere a valere per tutto il periodo previsto dai contratti stessi. Questo valore puramente patrimoniale ha come funzione quella di esprimere, assieme ai debiti e crediti verso progetti, il volume stesso dei progetti in corso. CREDITI/DEBITI FIGURATIVI CREDITO/DEBIT O CREDITO/DEBIT O Crediti/debiti figurativi su programmi estero MAE: 443.705,79 127.270,17 Crediti/debiti figurativi su programmi estero amministrazioni pubbliche: 0,00 32.334,93 Crediti/debiti figurativi su programmi con altre amm.ni pubb.estere 0,00 0,00 Crediti/debiti figurativi su programmi consortili con altre Associazioni 128.612,91 223.779,29 Crediti/debiti figurativi su programmi estero UE: 742.984,88 652.060,68 Crediti/debiti figurativi su programmi estero altri enti: 0,00 14.303,41 Crediti/debiti figurativi su programmi MAE E.A.S.: 0,00 0,00 Crediti/debiti figurativi su programmi Cooperazione Decentrata: 0,00 8.425,00 Totali 1.315.303,58 1.058.173,48
NOTA N. 9 Il fondo disponibile dell'associazione è diminuito dal 2008 al 2009 per effetto della perdita dell'esercizio dell'anno precedente. PATRIMONIO NETTO CREDITO CREDITO Fondo disponibile Riporto anno precedente 728.692,16 871.962,73 - decremento per perdita esercizio anno 2007-329.691,73-143.270,57 Saldo finale 399.000,43 728.692,16 Totali 399.000,43 728.692,16 NOTA N. 10 Questo fondo può essere alimentato da eventuali fondi liberi disponibili. Vi si può attingere a copertura di eventuali costi dichiarati non eligibili dai finanziatori. FONDO RISCHI Vs.attività Vs.attività Riporto anno precedente 155.389,88 263.438,51 Incremento fondi Mali 38.643,20 Decremento per Progetto MAE Kenya -3.128,71 Decremento per Progetto MAE Burkina Faso -7.102,28 Decremento per Progetto MAE Senegal -97.817,64 Totali 194.033,08 155.389,88 NOTA N. 11 Nel fondo Indennità Anzianità vi è il progressivo storico dei TFR dei dipendenti a libro paga al netto delle movimentazioni per effetto di liquidazioni avvenute nel corso dell'esercizio. FONDO INDENNITA' ANZIANITA' DEBITI DEBITI Situazione al 01/01/2009 200.750,46 188.352,11 Movimentazioni per liquidazioni di TFR anno 2009-26.051,77 0,00 Imposta sostitutiva su TFR 2009-486,76-417,28 Incrementi per effetto del Rateo 2009 da versare 17.467,12 12.815,63 Totali 191.679,05 200.750,46
NOTA N.12 Nella nota seguente vengono riportati tutti i debiti verso progetti nei PVS ripartiti per tipologia di finanziatore. Con il termine "debito verso progetti" si rappresenta tutta la quota a carico del finanziatore che si deve ancora impiegare sul progetto specifico. DETTAGLIO DEBITI PROGETTI Debiti per progetti UE 4.735.417,79 3.110.741,78 Debiti per progetti MAE 1.063.054,88 528.837,37 Debiti per progetti con ammin.pubbliche italiane 166.230,02 216.671,18 Debiti per progetti con ammin.pubbliche estere 237.979,97 91.659,29 Debiti per progetti con Agenzie ONU 50.819,12 119.332,40 Debiti per progetti consortili con altre Associazioni 690.472,98 1.145.266,11 Debiti per progetti con altri enti privati 174.540,02 358.391,45 Totali 7.118.514,78 5.570.899,60 NOTA N.13 Nella nota seguente vengono riportati tutti i debiti verso progetti in Italia e di cooperazione decentrata per tipologia di finanziatore. Con il termine "debiti attività Italia" si rappresenta tutta la quota a carico del finanziatore che si deve ancora impiegare sul progetto specifico. DETTAGLIO DEBITI ATTIVITA' ITALIA Vs.attività Vs.attività Debiti progetti MAE su programmi E.A.S. 35.744,27 26.650,31 Debiti per progetti di cooperazione decentrata con ammin.pubbliche 164.129,79 46.639,00 Debiti progetti di cooperazione decentrata con altri enti privati 6.859,42 100.862,74 Totali 206.733,48 174.152,06
NOTA N. 14 Nella seguente nota vengono dettagliati i debiti da natura diversa sia per finalità di struttura (es.: relative ai dipendenti) sia legate alle singole attività dei progetti esteri che dell'attività del settore Italia. ALTRI DEBITI Accantonamento indennità fine servizio volontari 15.637,09 8.754,76 Ferie non godute, accantonamento TFR, 37.969,35 32.796,85 Debiti per quote associative 2.667,62 Debiti verso organismi 16.862,90 Altri debiti attività 2009 131.982,32 295.434,15 Debiti verso terzi per finanziamento 150.000,00 185.000,00 Totali 355.119,28 521.985,76 NOTA N. 15 Nella nota seguente vengono dettagliati di debiti INPS-IRPEF-IRAP derivanti dai rapporti di lavoro con i dipendenti e co.co.pro.in sede ed in Africa (volontari) alla data del 31/12/09. DEBITI INPS/IRPEF/IRAP: dipendenti, CO.CO.PRO e volontari DEBITI Vs.ERARIO per IRPEF 20.065,06 15.153,63 DEBITI Vs.ERARIO per INPS 17.695,43 17.023,21 DEBITI Vs.ERARIO per INAIL 147,97 81,20 DEBITI Vs.ERARIO per altri enti pubblici 1.737,82 4.106,96 Totali 39.646,28 36.365,00
NOTA N. 16 Nella nota relativa ai contributi ricevuti per progetti nei PVS nel 2009, viene fatta la seguente suddivisione: - contributi istituzionali: derivanti dalla somma degli importi rendicontati all'ente finanziatore - contributi ricevuti da privati, beneficiari ed entrate varie CONTRIBUTI A PROGETTI Per progetti UE 1.086.991,18 1.455.933,11 Per progetti MAE 624.048,95 435.098,54 Per progetti con ammin.pubbliche italiane 216.369,11 312.506,90 Per progetti con ammin.pubbliche estere 72.338,03 84.825,14 Per progetti con Agenzie ONU 182.835,64 181.671,41 Per progetti consortili con altre Associazioni 758.719,11 808.440,71 Per progetti con enti privati 993.416,71 755.461,31 Da privati 220.571,62 415.634,36 Da Beneficiari 18.078,94 Rimborsi, alienazioni e varie 46.229,13 90.258,03 Totali 4.219.598,42 4.539.829,51 NOTA N. 17.A Nella nota relativa ai contributi ricevuti per attività del settore Italia vengono indicati sia i contributi da privati e da enti durante l'anno 2009 che i contributi istituzionali: derivanti dalla somma degli importi rendicontati agli enti finanziatori. CONTRIBUTI ATTIVITA' ITALIA Per attività di comunicazione 18.239,29 2.237,00 Per programmi sul territorio 14.340,00 17.221,60 Per educazione allo sviluppo 31.825,04 213.907,45 Per eventi, mostre e gadget 24.339,61 33.022,74 Per sostegno a distanza 29.944,87 64.861,42 Per attività Gruppi Territoriali 18.907,03 16.529,12 Totali 137.595,84 347.779,33 NOTA N. 17.B CONTRIBUTI PER COOPERAZIONE DECENTRATA Per progetti di cooperazione decentrata con ammin.pubbliche 189.786,51 340.719,00 Per progetti di cooperazione decentrata con altri enti 94.063,23 3.239,51 Da privati 60.901,89 Rimborsi, alienazioni e varie 6.811,02 Totali 351.562,65 343.958,51
NOTA N. 18 Nella nota relativa ai contributi ricevuti per l'attività della struttura, viene fatta la seguente suddivisione: - quota di contributo relativa ai finanziamenti istituzionali in corso - contributi ricevuti da privati non destinati a progetti specifici durante l'anno 2009 - altre entrate diverse: rimborsi, sopravvenienze, proventi finanziari, sconti abbuoni etc CONTRIBUTI ALLA STRUTTURA QUOTA CONTRIB.FINANZ. PER STRUTTURA Per progetti UE 76.572,61 101.678,13 Per progetti MAE 37.624,83 109.258,28 Per progetti con altri enti pubblici 6.314,74 21.390,29 Per progetti con agenzie onu 0,00 0,00 Per progetti con altre associazioni 60.690,45 57.579,70 Per progetti con altri enti privati 224.089,07 56.595,76 Totale quota contrib.finanz. per struttura 405.291,70 346.502,16 QUOTA CONTRIB.FINAZ. COOP.DEC. PER STRUTTURA 40.156,14 26.537,61 OFFERTE VARIE - contributi da privati 228.103,10 174.352,69 RIMBORSI ALLA STRUTTURA, ALIENAZIONE E VARIE 31.855,88 36.923,24 PROVENTI FINANZIARI 7.744,15 11.348,04 QUOTE SOCIALI 2.875,00 3.175,00 Totali 716.025,97 598.838,74
NOTA N. 19 Si elencano i costi sostenuti sui programmi in ogni singolo Paese COSTI PROGRAMMI PAESI Albania 7.042,26 29.508,86 Burkina Faso 280.657,72 604.291,65 Burundi 491.116,74 543.008,85 Guinea Bissau 574.050,26 416.665,61 Guinea Conacry 25.984,14 93.032,89 Etiopia 1.126.528,78 941.622,67 Kenya 286.826,23 273.537,38 Malì 289.717,28 719.326,00 Mauritania 100.099,74 117.162,08 Mozambico 297.487,30 175.123,97 Rwanda 60.987,58 109.498,21 Senegal 346.941,65 338.571,92 Tanzania 329.978,48 341.535,19 Totali 4.217.418,16 4.702.885,28 NOTA 20 Si elencano i costi sostenuti in Italia per tipologia di attività ATTIVITA' IN ITALIA Comunicazione 22.320,21 50.105,06 Programmi sul territorio 16.841,62 25.301,12 Educazione allo sviluppo 28.863,08 189.288,14 Eventi, mostre e gadget 16.775,35 33.698,24 Sostegno a distanza 29.944,87 64.861,42 Gruppi territoriali 22.667,01 24.495,72 Totali 137.412,14 387.749,70
NOTA 21 Qui di seguito vengono suddivisi per tipologia i costi di struttura DETTAGLIO STRUTTURA, ASSOCIAZIONE, ONERI, AMMORTAMENTI sede Cuneo sede Torino sede Cuneo sede Torino PERSONALE 380.130,14 156.600,33 350.713,13 169.142,39 Personale dipendente 157.391,44 90.819,31 173.797,30 103.284,49 Co.co.pro. su struttura 222.738,70 65.781,02 176.915,83 65.857,90 536.730,47 519.855,52 SPESE GENERALI SEDI ITALIA 107.155,75 25.125,81 116.153,82 30.650,57 Affitti e spese condominiali 30.988,65 10.744,81 27.856,80 10.385,89 Utenze 8.313,37 5.216,45 16.778,69 8.457,00 Cancelleria e materiale di consumo 2.013,99 1.327,66 2.352,82 2.717,69 Man.e ricambi attrezzature 9.545,81 1.354,58 7.022,23 989,62 Spese postali e corrieri 3.903,19 698,95 3.754,47 148,06 Imposte e tasse (IRAP e tassa rifiuti) 18.226,62 837,00 20.785,22 793,00 Assicurazione 3.619,17 0,00 1.878,78 0,00 Veicoli 4.144,38 1.830,50 9.933,10 3.583,79 Certificazioni e consulenze 19.092,32 0,00 17.624,79 0,00 Altre spese 7.308,25 3.115,86 8.166,92 3.575,52 132.281,56 146.804,39 ASSOCIAZIONE E TERRITORIO 16.777,91 2.979,07 25.178,00 2.827,25 Rimborsi spese Organi eletti 1.245,38 0,00 4.280,21 0,00 Partecipazioni federative 13.066,68 2.774,00 13.172,62 2.651,00 Quote associative 630,00 0,00 630,00 0,00 Spese di rappresentanza 1.835,85 205,07 7.095,17 176,25 19.756,98 28.005,25 ONERI FINANZIARI E SOPRAVVENIENZE PASSIVE 23.923,68 177,30 9.753,90 109,60 Oneri bancari e postali 15.324,40 176,30 6.713,58 109,60 Interessi bancari passivi Sopravven.passive e sconti/abbuoni pass. 8.599,28 1,00 3.040,32 0,00 24.100,98 9.863,50 Quote ammortamento 5.251,24 497,20 5.445,24 497,20 5.748,44 5.942,44