DIRETTIVE 2008. relativo agli. esami modulari. per l ammissione all esame finale di

DIRETTIVE 2008 relativo agli esami modulari per l ammissione all esame finale di Esperta finanziaria per PMI Esperto finanziario per PMI con diploma federale (esami dell associazione IAF) Ultima revisione 1 febbraio 2014 Valide dal 1 luglio 2014 1

Le presenti direttive e il relativo regolamento d esame disciplinano gli esami modulari che devono essere superati per l ammissione all esame finale di esperta finanziaria per PMI/esperto finanziario per PMI con diploma federale. L esame finale è disciplinato nell apposito Regolamento sull esame professionale e superiore e nelle relative direttive. Questi regolamenti possono essere richiesti presso gli uffici dell IAF indicati più oltre oppure scaricati dalla sezione download del sito www.iaf.ch. Le presenti direttive sul regolamento d esame sono state redatte con l intenzione di offrire ai candidati una guida per prepararsi in modo accurato e mirato agli esami modulari. Nella prima parte sono contenute indicazioni di carattere generale in merito alle condizioni d ammissione, alla procedura d iscrizione e alla preparazione agli esami. La seconda parte riporta alcune indicazioni vincolanti in merito agli esami modulari e, più in particolare, in relazione agli obiettivi, alla materia d esame e alle modalità d esame. Queste direttive regolano qualsiasi aspetto non contenuto nel regolamento d esame e sono parte integrante vincolante degli esami. Con l iscrizione i candidati e le candidate dichiarano di accettare le presenti direttive. Per maggiori ragguagli e informazioni potete rivolgervi ai seguenti uffici dell IAF. IAF Comunità d interessi per la formazione in ambito finanziario IAF Communauté d intérêt pour la formation dans le domaine financier IAF Comunità d interessi per la formazione in ambito finanziario: Geschäftsstelle für die deutsche Schweiz: Bernerstrasse Süd 169, 8048 Zürich Tel 0848 44 22 33, Fax 0848 44 22 34 info@iaf.ch, www.iaf.ch Bureau pour la Suisse Romande: Ufficio per la Svizzera italiana: Neuengasse 20, 3011 Berne Tél 0848 44 22 22, Fax 0848 44 22 23 info-romandie@iaf.ch, www.iaf.ch Nelle presenti direttive, si è scelto, per praticità linguistica e per facilitare la leggibilità, di designare le attività e i titoli professionali utilizzando esclusivamente la forma maschile. Le denominazioni e i titoli professionali figurano nelle forme maschile e femminile. 2

I. Indicazioni generali 1. Preparazione agli esami Gli esami modulari che devono essere superati per l ammissione all esame finale di esperta finanziaria per PMI / esperto finanziario per PMI con diploma federale sono esami organizzati dalla Comunità d interessi per la formazione in ambito finanziario (IAF) rivolti agli esperti del settore dei servizi finanziari. I candidati sono chiamati ad attestare le proprie conoscenze tecniche e pratiche. I candidati sono liberi di decidere in che modo acquisire le conoscenze necessarie. Per superare con successo gli esami è tuttavia indispensabile prepararsi in modo organizzato, coerente e mirato su un periodo prolungato di tempo. Potrebbe essere di grande aiuto che i candidati si riunissero a formare gruppi di lavoro e si preparassero insieme agli esami. A tale proposito consigliamo vivamente di seguire i programmi di preparazione agli esami (programmi di formazione). Gli uffici dell IAF saranno lieti di fornire tutti i ragguagli in merito e segnalare gli offerenti di tali corsi. Chi non volesse frequentare i programmi di preparazione agli esami, è tenuto ad acquisire le conoscenze richieste attraverso lo studio individuale. È indispensabile che i candidati leggano riviste specializzate e quotidiani per tenersi aggiornati su tutte le ultime novità nel settore dei servizi finanziari e per conoscere l attuale quadro economico e politico. I libri di testo e la documentazione di formazione non definiscono né limitano in modo vincolante i contenuti degli esami. In tal senso sono determinanti esclusivamente il regolamento d esame e le presenti direttive. I candidati devono pertanto leggere attentamente entrambi i documenti prima di iscriversi agli esami. In sede d esame non si tiene conto né della posizione, né della funzione del candidato all interno dell impresa. Chi si presenta agli esami dovrà attestare di possedere tutte le conoscenze e le capacità definite nelle presenti direttive. 2. Date e tasse d esame Il programma e le date d esame, così come il termine e le tasse d iscrizione vengono comunicati almeno 60 giorni prima dell inizio della sessione d esami e pubblicati sul sito dell IAF (www.iaf.ch). Informazioni in merito sono fornite anche dagli uffici dell IAF. 3. Iscrizione Il regolamento d esame, le direttive, le disposizioni concernenti i mezzi ausiliari, nonché il formulario d iscrizione possono essere ritirati presso gli uffici dell IAF o scaricati direttamente dal sito dell IAF (www.iaf.ch). L iscrizione, redatta tramite l apposito formulario, va spedita per posta all ufficio dell IAF competente per la regione linguistica designata entro la data termine indicata sul formulario 3

d iscrizione. Per la determinazione della data d iscrizione fa stato la data del timbro di un ufficio postale in Svizzera. L iscrizione va corredata dei certificati e dei documenti indicati nell art. 3 del regolamento d esame. Si richiede una fotocopia dei documenti e non i certificati originali. L IAF può prevedere una procedura d iscrizione esclusivamente online sul proprio sito Internet. Le iscrizioni giunte in ritardo o non complete non saranno prese in considerazione. Saranno ammessi all esame finale solo i candidati che soddisfano i criteri riportati al punto 3.3 del regolamento d esame. Sono considerati equipollenti all attestato professionale federale come consulente finanziario conformemente al punto 3.31 lettera a) del regolamento ad esempio i seguenti attestati: - Esperto/a in consulenza finanziaria con diploma federale - Perito/a in assicurazione con attestato professionale federale - Esperto/a in assicurazione con diploma federale - Perito/a in assicurazioni sociali con attestato professionale federale - Specialista in previdenza a favore del personale con attestato professionale - Specialista in economia bancaria con attestato professionale federale - Specialista in operazioni bancarie con attestato professionale federale - Esperto/a in economia bancaria con diploma federale - Specialista in finanze e contabilità con attestato professionale federale - Perito fiscale con diploma federale - Fiduciario/a con attestato professionale federale - Perito fiduciario con diploma federale - diploma riconosciuto a livello federale di una scuola superiore nell ambito dell economia e dell amministrazione (SUPSI-HWV) - diploma di una scuola specializzata superiore riconosciuta a livello federale - diploma di scuola universitaria cantonale o federale La lista dei certificati equipollenti viene pubblicata sul sito dell IAF. Su richiesta scritta dei candidati, la commissione GQ delibera in merito all equipollenza di altri attestati. La SEFRI decide l equipollenza dei certificati e dei diplomi conseguiti all estero. Coloro che sono in dubbio circa il valore del proprio diploma o dei propri attestati scolastici dovrebbero contattare gli uffici dell IAF prima di cominciare a prepararsi agli esami ed effettuare i chiarimenti del caso. La durata dell esperienza professionale è definita al punto 3.31 del regolamento d esame. Chi, al momento dell esame, non avesse l esperienza professionale minima richiesta, non è ammesso agli esami. Fa stato la data del primo giorno d esame. La tassa d esame deve essere pagata entro la scadenza fissata. Per il versamento della tassa, il candidato riceve una fattura. L IAF può prevedere il pagamento esclusivamente tramite Internet. 4

4. Svolgimento dell esame I candidati riceveranno un programma d esame con indicato il luogo e l orario degli esami, al più tardi entro 14 giorni dall inizio delle sessioni. Gli esami scritti consistono in domande e compiti da risolvere, così come nell elaborazione di casi di studio. I candidati sono sorvegliati da supervisori, designati dalla commissione GQ, che controlleranno che il lavoro si svolga in modo ordinato e nel rispetto delle norme fissate dal regolamento. La documentazione e i fogli di lavoro necessari agli esami sono messi a disposizione del candidato. Sono valutate solo le prove scritte sui fogli messi a disposizione. Le prove scritte non consegnate per tempo ai supervisori sono considerate non eseguite. I compiti da risolvere devono essere consegnati insieme ai rispettivi lavori. Tutti i documenti sono di proprietà dell IAF. Gli esami scritti possono svolgersi sotto forma di esami strutturati che prevedono risposte fisse (p. es. a scelta multipla) e in forma elettronica. Ogni lavoro scritto è corretto e valutato da almeno due esperti. In caso di esami strutturati che prevedono risposte fisse a scelta multipla non è necessaria una valutazione individuale. Gli esami orali sono giudicati e valutati da almeno due esperti, incaricati di farsi un idea accurata e completa delle nozioni e capacità teoriche e pratiche del candidato nella consulenza finanziaria. Gli esami non sono pubblici. Solo le persone con un permesso speciale rilasciato dalla commissione GQ sono autorizzate a presenziare agli esami come auditori. La registrazione dei colloqui d esame con apparecchi elettronici comporta l esclusione dall esame. Con l invio ai candidati dei risultati d esame (attestato con i voti) saranno comunicati data, ora e luogo in cui sarà possibile prendere visione delle prove d esame non superate. È possibile presentare ricorso per iscritto, entro 30 giorni dalla notifica, presso il Comitato dell IAF, contro le decisioni della commissione GQ relative all esclusione da un esame modulare, al mancato superamento dello stesso, al rifiuto di rilasciare il certificato o al ritiro dello stesso. Il ricorso deve contenere le richieste del ricorrente e le relative motivazioni. La decisione definitiva sui ricorsi spetta al Comitato dell IAF o ad una commissione di riscorso da esso istituita. La tassa di ricorso è fissata dal Comitato. Essa ammonta a CHF 450 per modulo. Il Comitato entra in materia sul ricorso solo se la tassa di ricorso è stata pagata entro il termine prescritto. Se il ricorso viene accolto, la tassa viene rimborsata al ricorrente. 5

II. Obiettivi, contenuti e modalità degli esami modulari Osservazioni preliminari Per superare gli esami modulari non basta semplicemente studiare a memoria la materia prevista. Oltre all apprendimento delle basi teoriche, al candidato si richiede l acquisizione di nozioni e capacità pratiche e concrete. In questa sede non è possibile elencare tutti i dettagli della materia d esame. Ci si limita pertanto a fornire un quadro d insieme. Il candidato può completare tali informazioni inserendo ad esempio i sottotitoli tratti dai libri di testo. Il candidato deve però saper rispondere anche a domande attuali relative a temi del corrispondente settore specialistico non ancora trattati nei libri di testo e/o che non sono stati argomento delle lezioni di preparazione. Lo stesso principio vale anche per nuove prestazioni finanziarie, modifiche di legge ecc. Costituiscono materia d esame anche tutti gli argomenti di attualità che concernono l ambito dei servizi finanziari e il quadro economico, come pure i temi riportati dai quotidiani e dalla stampa specialistica. I mezzi ausiliari ammessi o prescritti sono indicati nel promemoria «Mezzi ausiliari consentiti». Equipollenze La commissione GQ stabilisce se eventuali formazioni o formazioni parziali (moduli o materie di altre qualifiche) sono equivalenti ai percorsi modulari. Le decisioni relative all equipollenza dei titoli saranno pubblicate sul sito dell IAF. 6

Panoramica dei moduli Per l ammissione all esame finale sono necessari i seguenti certificati di fine modulo: N Modulo specialistico Esame Durata Modalità* 1 Management globale, processo di successione alla guida 120 s dell impresa e di evoluzione del valore, gestione del cambiamento 2 Gestione di progetti 90 s 3 Gestione del capitale umano 90 s 4 Trattative e risoluzione di conflitti 30 o 5 Finanziamento di PMI 120 s 6 Risk Management 90 s 7 Diritto 120 s 8 Imposte 120 s 9 Transazioni aziendali 90 s 10 Pianificazione finanziaria privata 120 s * s = scritto, o = orale 7

1 Management globale Modulo / Ambito di competenza Competenze operative Management globale, processo di successione alla guida dell impresa e di evoluzione del valore, gestione del cambiamento L esperto / L esperta conosce i livelli operativi del management globale e le mansioni/funzioni principali nel processo dirigenziale capisce l importanza della conduzione aziendale orientata al valore per le PMI conosce la logica strategica del successo, i principali strumenti di analisi e i concetti per lo sviluppo e l attuazione della strategia capisce la conduzione aziendale relazionale (orientata alle relazioni sia all interno che all esterno) e la sua rilevanza per le PMI conosce i principali criteri di valutazione e di guida relazionali per incrementare il valore dell azienda nonché i concetti e gli strumenti più importanti capisce il significato della conduzione aziendale orientata ai processi e dei criteri di valutazione e di guida orientati ai processi come pure degli strumenti e dei concetti più importanti conosce i criteri di valutazione e di guida finanziari per incrementare il valore dell azienda, la logica del successo finanziario e gli strumenti e i concetti più importanti della conduzione aziendale finanziaria capisce le correlazioni relative all armonizzazione tra strategia aziendale e potenziale di finanziamento e sa conciliare questi due elementi a seconda del caso specifico Contenuti Importanza della gestione aziendale orientata al valore per le PMI / Applicazione presso le PMI Nuovi requisiti imposti alle PMI dalle regolamentazioni e dal contesto Conduzione aziendale strategica: impiego di efficaci strumenti di analisi Sviluppo e attuazione della strategia nel quadro del processo di evoluzione del valore presso le PMI Impiego di criteri di valutazione e di guida orientati al mercato Impiego operativo degli strumenti finanziari più importanti per la gestione dell orientamento al valore nell azienda Conciliazione di strategia aziendale e potenziale di finanziamento Esame Scritto, 120 min. 8

2 Gestione di progetti Modulo / Ambito di competenza Competenze operative Gestione di progetti L esperto / L esperta conosce le basi specialistiche e padroneggia la procedura metodica e gli strumenti da utilizzare nell ambito di una moderna gestione di progetti conosce le basi della gestione della qualità ed è in grado di integrarla nel contesto della gestione di progetti è in grado di garantire un efficiente svolgimento dei progetti e si avvale delle conoscenze acquisite durante le lezioni nell ambito del "Change Management" Contenuti Parte 1: Gestione professionale di progetti: competenze principali sulla cultura di Project Management Processi gestiti professionalmente o Attuazione a regola d arte di preparazione, strutturazione, organizzazione, pianificazione e monitoraggio di progetti o Processi armonizzati e standardizzati Persone e relazioni nel progetto Impiego professionale degli strumenti o Strumenti attuali ed efficaci per la gestione di progetti o Elaborazione delle mansioni a ogni livello o Impiego adeguato alla cultura aziendale Parte 2: Basi, struttura e concetti della gestione della qualità Sistemi di gestione della qualità ISO 9001 e EFQM Modelli aziendali orientati ai processi, gestione della qualità a livello di contenuto e di sistema Parte 3: Basi del Change Management e suo significato nei progetti Esame Scritto, 90 min. 9

3 Gestione del capitale umano Modulo / Ambito di competenza Competenze operative Contenuti Gestione del capitale umano L esperto / L esperta conosce le basi, i metodi e i processi di HR management e sa applicarli in modo specifico alle PMI è in grado di garantire una procedura professionale di valutazione, assunzione e introduzione dei successori e dei quadri dirigenti nelle PMI conosce perfettamente la procedura metodica e gli strumenti da utilizzare sa accompagnare in modo efficace gli imprenditori/le imprenditrici nel processo di valutazione avvalendosi di un know-how specialistico e metodico conosce i principi e i temi giuridici più importanti nell ambito del diritto del lavoro ed è in grado di utilizzarli nella consulenza di lavoratori indipendenti e PMI Parte 1: metodi, processi e strumenti della gestione del capitale umano Rilevamento delle necessità di successori o quadri dirigenti da assumere Allestimento del profilo dei requisiti -- competenze specialistiche -- competenze metodologiche -- competenze sociali -- criteri obbligatori/facoltativi Ricerca -- obiettivi, procedura e strumenti -- collaborazione con gli esperti esterni nella ricerca -- descrizione del posto di lavoro Selezione e assunzione -- tecniche per il colloquio di assunzione -- metodi di selezione -- procedura di test -- aspetti del diritto del lavoro Introduzione -- obiettivi -- procedura -- strumenti Sviluppo del personale -- obiettivi -- procedura -- strumenti Parte 2: diritto del lavoro Fonti del diritto Perfezionamento del contratto di lavoro Obblighi del collaboratore Obblighi del datore di lavoro Trasferimento del rapporto di lavoro Conclusione del rapporto di lavoro Divieto di concorrenza Procedura civile Esame Scritto, 90 min. 10

4 Trattative e risoluzione di conflitti Modulo / Ambito di competenza Competenze operative Contenuti Trattative e risoluzione di conflitti L esperto / L esperta sa sostenere quale intermediario i responsabili PMI nelle trattative con terzi esterni ed interni (ad es. in caso di trattative tra partner aziendali, di regolamentazione della successione, di richiesta di credito ecc.) sa sostenere quale consulente i responsabili PMI in situazioni conflittuali e sa quando e come eventualmente impiegare un moderatore esterno per la risoluzione mirata dei conflitti conosce la rilevanza della comunicazione ai fini di una valida soluzione delle trattative e dei conflitti dispone di una panoramica delle principali tecniche di gestione delle trattative e risoluzione di conflitti, in particolare di moderazione e mediazione sa applicare gli elementi di base per trovare una soluzione attraverso la mediazione e ha familiarità con la metodica della gestione delle trattative / moderazione orientate alla soluzione e agli interessi Caratteristiche dei conflitti e interazione interpersonale Tipico comportamento in caso di conflitto Comportamento conflittuale personale Circoli viziosi nell interazione interpersonale Livelli di escalation nei conflitti Possibilità di intervento nei conflitti Modello iceberg ed emozioni Tecniche di trattativa e di comunicazione Tecnica di porre domande e di trattativa orientata alla soluzione e alle risorse Mediazione costruttiva in caso di messaggi complessi e spiacevoli Tecniche di visualizzazione Esercitazione di selezionate doti comunicative (ascolto attivo / loop / considerazione delle quattro prospettive del messaggio) Conduzione mediante domande Elementi fondamentali nella soluzione dei conflitti attraverso la mediazione Principi chiave della mediazione Fasi di una mediazione Avvio di una mediazione esterna Sostegno efficace dei clienti in situazioni conflittuali Coaching delle parti conflittuali (chiarire ed elaborare le percezioni, sviluppare prospettive orientate alla soluzione) Esercizi e giochi di ruolo Esercitazione con casi di studio pratici da parte dei partecipanti Esame Orale, 30 min. 11

5 Finanziamento di PMI Modulo / Ambito di competenza Competenze operative Contenuti Finanziamento di PMI L esperto / L esperta conosce le varie forme di finanziamento comprende le basi della gestione aziendale finanziaria e i relativi strumenti; in particolare la relativa applicazione capisce i principi della gestione aziendale orientata al valore e la relativa attuazione presso le PMI Capisce i vari metodi di valutazione aziendale e sa utilizzarli a seconda del caso specifico Corporate Finance e conduzione aziendale o Interfaccia tra il management strategico e la direzione finanziaria o Interdipendenza tra circuito merci, prestazioni e finanza o Creazione di valore aziendale, cashflow Rendicontazione dell impresa o Confronto dei sistemi o Vantaggi e svantaggi dei sistemi o Contabilità finanziaria / Contabilità aziendale Conto e controlling degli investimenti o Rilevamento dei flussi di pagamento o Metodi a confronto o Criteri degli investimenti alternativi (ad es. impiego corretto delle regole del valore attuale netto) Valutazione aziendale e analisi dei crediti o Panoramica della valutazione aziendale o Vantaggi e svantaggi dei metodi di valutazione; metodi tradizionali e alternativi per la valutazione delle aziende e del capitale proprio o Cashflow rilevanti e previsioni di cashflow o Determinazione del valore residuo o Plausibilizzazione dei business plan o Procedure di discounted cashflow; rilevamento del free cashflow, dei costi del capitale e del valore dell azienda o Valutazione del capitale proprio e dell azienda; casi di studio o Valutazione di strategie; casi di studio o Particolarità di eventi di valutazione selezionati Finanziamento o Strutturazione del capitale o Finanziamento con capitale proprio / di terzi o Nuovi modelli di finanziamento per le PMI; possibilità di finanziamento e ciclo di vita o Possibilità di finanziamento con capitale proprio / di terzi o Capitale di terzi e ruolo delle banche o Ruolo delle piattaforme di network o Finanziamento mezzanine o Cooperative di fideiussione o Fondi start-up, leasing, factoring; vantaggi e limiti o Finanziamento della successione o Mix ottimale di finanziamento o Finanziamento di progetti 12

o Finanziamento nel ciclo di vita Rating e credit management o Cambiamenti nella concessione di crediti da parte delle banche o Rating quale base della valutazione del rischio o Confronto tra le procedure di rating delle banche / agenzie di rating o Processo di rating e fattori di valutazione o Effetti del rating sulle condizioni di finanziamento Analisi e pianificazione finanziaria o Principi fondamentali o Bilancio, conto economico, appendice o Calcolo del flusso di fondi o Cashflow e free cashflow o Dati finanziari o Debt capacity; potenziale d indebitamento di un azienda o Rilevamento del fabbisogno finanziario e pianificazione finanziaria o Pianificazione della liquidità o Business plan Allestimento ottimale del bilancio e del conto economico o Orientamento dei calcoli agli obiettivi strategici; dal bilancio iniziale a quello finale tenendo conto degli effetti finanziari legati alla strategia o Individuazione delle possibilità di ottimizzazione o Correzione sistematica delle evoluzioni distorte Esame Scritto, 120 min. 13

6 Risk Management Modulo / Ambito di competenza Competenze operative Contenuti Risk Management L esperto / L esperta conosce le norme più importanti della gestione del rischio ha un quadro d insieme dell intero processo della gestione del rischio conosce i metodi necessari per eseguire una valutazione incisiva dei principali rischi strategici, operativi e finanziari di un impresa apprezza il significato e l utilità per l impresa di un sistema globale di gestione del rischio è in grado di applicare la gestione del rischio secondo un approccio globale, orientato alle esigenze e finalizzato all utilità è sensibile alle tematiche della sicurezza è consapevole delle correlazioni tra i vari settori sa individuare gli aspetti più importanti per aumentare il livello di sicurezza all interno di un organizzazione Basi della gestione del rischio Tappe storiche e sviluppi fondamentali Standard, norme e basi giuridiche Principi e terminologia Fasi del processo di gestione del rischio Attuazione operativa della gestione del rischio Organizzazione di un sistema di gestione del rischio all interno di un impresa Condizioni quadro e premesse strutturali Individuazione di rischi sulla base di elenchi di rischi Basi e metodi per la valutazione dei rischi Modalità di gestione dei rischi Adozione costante di misure Comunicazione del rischio e monitoraggio del sistema Documentazione e lessons learned Tipici rischi di credito, di mercato e di liquidità Rappresentazione di rischi operativi specifici (ad es. regolamentazione della successione in caso di rischi per le persone, problemi con i fornitori in caso di rischi di processo, guasti IT in caso di rischi di sistema) Evoluzione futura della gestione del rischio Utilità della gestione del rischio e riconoscimento delle sue finalità Tematiche relative alla sicurezza Gestione delle assicurazioni (rassegna dei tipi di assicurazione correnti; comunicazione pratica e interazione tra assicuratore, intermediario e cliente) Gestione di emergenze e situazioni di crisi (rappresentazione di eventuali minacce per l impresa e opportune attività preventive finalizzate all intervento/ postvention per scongiurare situazioni suscettibili di compromettere l esistenza dell azienda) Sicurezza dell impresa (elenco di possibilità per aumentare il livello di sicurezza rispetto a una serie di rischi tipici (sicurezza operativa, sicurezza dell informazione, sicurezza in viaggio, attività criminose e interventi da parte delle autorità) Esercizi Esempi pratici destinati all allestimento indipendente di un inventario dei 14

Esame rischi e lavoro di squadra a livello di gruppo per affrontare una situazione straordinaria nell ambito della gestione di una situazione di emergenza/di una crisi Scritto, 90 min. 15

7 Diritto Modulo / Ambito di competenza Competenze operative Contenuti Diritto L esperto / L esperta conosce i principi e i temi giuridici più importanti nella consulenza ai lavoratori indipendenti e ai titolari di PMI e sa metterli in pratica conosce le principali fonti del diritto e sa dove trovare i riferimenti dei temi citati, in particolare nei seguenti ambiti: o regime dei beni e diritto successorio; regole legali e liberamente definibili del regime dei beni e del diritto successorio o diritto societario o diritto contrattuale o diritto dell esecuzione e del fallimento conosce i principi dei progetti legislativi in corso negli ambiti legali menzionati (attualità) Sa mettere in pratica queste conoscenze in relazione (1) alla valutazione, al controllo e al monitoraggio dei rischi finanziari nell azienda, (2) alla consulenza alla direzione aziendale e (3) alla successione dell impresa nonché in caso di necessità sa interpellare e coinvolgere ulteriori esperti di queste tematiche Diritto matrimoniale / Regime dei beni - Concubinato - Basi legali del matrimonio (mantenimento, obbligo di assistenza) - Divorzio (conseguenza, senza dettagli) - Regime dei beni (disposizioni generali; regime ordinario della partecipazione agli acquisti, comunione dei beni e separazione dei beni: le rispettive caratteristiche) - Possibilità dei coniugi nel regime dei beni con calcoli concreti Diritto successorio - Ordine legale di successione (sistema della parentela, calcolo delle quote ereditarie concrete) - Ordine di successione scelto con disposizione d ultima volontà sotto forma di testamento o contratto successorio - Istituzione di erede, legato, sostituzione d erede, spese, condizioni, disposizioni sulla divisione, usufrutto - Quota legittima con calcolo concreto delle quote legittime - Procedura ereditaria Diritto societario Termini generali: società, società di diritto, società di capitali Le singole forme giuridiche con le rispettive caratteristiche: -- società semplice -- società collettiva -- sagl -- società anonima Accordo tra gli azionisti e contratto d acquisto di azioni Diritto contrattuale / Diritto dell esecuzione e del fallimento Basi generali del diritto contrattuale (conclusione del contratto, esecuzione del contratto, prescrizione) Tipi specifici di contratto 16

(contratto di compravendita, mandato, contratto di appalto) Caratteristiche del diritto dell esecuzione e del fallimento (esecuzione in via di pignoramento, procedura fallimentare) Esame Scritto, 120 min. 17

8 Imposte Modulo / Ambito di competenza Competenze operative Contenuti Imposte L esperto / L esperta conosce il sistema fiscale svizzero sa interpretare la dichiarazione d imposta delle persone fisiche e giuridiche sa calcolare l onere fiscale sul reddito e la sostanza, sull utile e il capitale come pure l aliquota fiscale marginale conosce le tematiche fiscali più importanti nella consulenza ai lavoratori indipendenti e ai titolari di PMI e sa metterle in pratica, in particolare nelle questioni relative: alla cessazione dell attività lavorativa (pianificazione del pensionamento) alla regolamentazione della cessazione d impresa e del diritto successorio al diritto fiscale intercantonale Imposta sul reddito e sulla sostanza Reddito da attività lucrativa indipendente Reddito da attività lucrativa dipendente Reddito da patrimonio mobiliare Reddito da patrimonio immobiliare Imposizione delle prestazioni di previdenza (tutti e tre i pilastri) Pianificazione fiscale Imposizione delle imprese Imposte sull utile e sul capitale delle persone giuridiche Imposte dell attività lavorativa indipendente Patrimonio aziendale e privato Costituzione di riserve tacite Questioni e possibilità di realizzazione di ristrutturazioni Compravendita di società di persone Compravendita di società di capitali Imposta sugli utili da sostanza immobiliare Sostanza immobiliare del patrimonio privato e aziendale Passaggio di proprietà del diritto civile ed economico Rilevamento effettivo e forfetario dei costi d investimento Fattispecie del differimento fiscale Esame Imposte di successione e donazione Anticipo di eredità Immobili in caso di successione Società di persone e di capitali in caso di successione Aspetti intercantonali Scritto, 120 min. 18

9 Transazioni aziendali Modulo / Ambito di competenza Competenze operative Contenuti Transazioni aziendali L esperto / L esperta sa distinguere i diversi tipi di transazioni aziendali conosce degli esempi di portali Internet per transazioni aziendali è in grado di citare i requisiti concernenti le competenze personali e tecniche di un successore e di svolgere una prima valutazione di massima sa valutare contabilmente il valore dell azienda secondo i principali metodi (VS, VR, VM, DCF, Multiples, EVA), conosce i value driver dei diversi metodi e può anche sostenerli mediante argomentazioni sa attribuire compiti e attività alle varie fasi della transazione aziendale sa descrivere gli aspetti organizzativi di una due diligence e allestire un processo di due diligence come progetto sa supportare in veste di consulente un processo di transazione anche nella fase d implementazione nei settori Change e Strategia Tipi di transazioni aziendali Importante ruolo dell incaricato del progetto / esperto finanziario per PMI Valori aziendali e rendimenti aziendali realistici Le regole del mercato delle imprese La prospettiva dell acquirente dell azienda La prospettiva del venditore dell azienda: trasformare l acquirente nel miglior proprietario Preparazione dell azienda alla vendita: capacità e merito di vendita, analisi dell azienda e value driver Fasi della transazione aziendale - fase preparatoria - fase di esecuzione - fase di implementazione Casi di studio Esame Scritto, 90 min. 19

10 Pianificazione finanziaria privata Modulo / Ambito di competenza Competenze operative Contenuti Pianificazione finanziaria privata / Immobili / LPP e cassa pensione L esperto / L esperta sa allestire una pianificazione finanziaria, patrimoniale e della liquidità di un imprenditore nell ottica di una pianificazione della sua vita privata e adottare le misure che ne derivano Pianificazione finanziaria Basi della pianificazione finanziaria Processo della pianificazione finanziaria Ambiti specialistici e strumenti Pianificazione finanziaria privata durante la fase attiva Copertura previdenziale e costituzione di patrimonio privato Pianificazione fiscale privata e tutela dell imprenditore, in particolare nell ambito del regime dei beni e del diritto successorio Pianificazione finanziaria privata nella fase di preparazione alla successione Ottimizzazione delle distribuzioni di fondi non necessari ai fini operativi dell azienda Ottimizzazione della previdenza di vecchiaia Pianificazione del pensionamento Pianificazione del reddito e delle imposte durante la vecchiaia Strategie patrimoniali Immobili Immobili ad uso commerciale Aspetti finanziari e fiscali per la compravendita, la donazione o la successione di immobili ad uso commerciale Possibilità di finanziamento di immobili commerciali Possibilità di ammortamento e relativi effetti in caso di vendita in un secondo tempo Immobili ad uso misto Patrimonio privato o aziendale Immobili ad uso privato Aspetti finanziari e fiscali per la compravendita, la donazione o la successione di immobili ad uso privato Possibilità di finanziamento di immobili privati attraverso ipoteche bancarie o assicurative, 2 e 3 pilastro Vantaggi e svantaggi nonché opportunità e rischi dei vari modelli ipotecari Aspetti del diritto matrimoniale e successorio per la compravendita di immobili (matrimonio / concubinato) LPP e cassa pensione Introduzione nella previdenza professionale - leggi e diritto Possibilità di previdenza professionale nel quadro del 2 pilastro per lavoratori indipendenti e imprenditori Vantaggi e svantaggi del 2 pilastro rispetto al p ilastro 3a Possibilità di riscatto nel 2 pilastro Possibilità e limiti nella previdenza dei quadri Costituzione e scioglimento di riserve di contributi 20

Modelli di pensionamento flessibile Struttura dei piani previdenziali in termini di prestazioni e finanziamento, soggetto di diritto (piani mantello, split con previdenza dei quadri) Possibilità e limiti nell impiego di mezzi della previdenza per il finanziamento dell acquisto di un azienda Esame Scritto, 120 min. 21