BILANCIO DELL ESERCIZIO 2009 PROSPETTI DEL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2009 BANCA DI ROMAGNA SPA SEDE LEGALE IN FAENZA CORSO GARIBALDI 1. SOCIETÀ APPARTENENTE AL GRUPPO UNIBANCA SPA (ISCRITTO ALL'ALBO DEI GRUPPI BANCARI COD. 3119.5). SOGGETTA ALL'ATTIVITÀ DI DIREZIONE E COORDINAMENTO DELLA CAPOGRUPPO UNIBANCA SPA. 1
STRUTTURA E ALLEGATI AL BILANCIO DELL IMPRESA Banca di Romagna SpA. ( Banca ) predispone il bilancio dell impresa in conformità al Regolamento CE n. 1606/2002, al Decreto Legislativo n. 38 del 26 febbraio 2005 ed alla circolare Banca d Italia del 22 dicembre 2005 - I bilanci delle banche: schemi e regole di compilazione. Tale Circolare è stata aggiornata in data 18 novembre 2009 per incorporare modifiche normative intervenute nei principi contabili internazionali IAS/IFRS a far tempo dalla precedente edizione della stessa. In particolare, in recepimento delle modifiche apportate allo IAS 1, sono stati aggiornati gli schemi di bilancio determinando la necessaria riesposizione dei dati comparativi al 31 dicembre 2008, così come indicato in calce agli schemi stessi. Il bilancio dell esercizio 2009 è corredato dalla Relazione degli Amministratori sull andamento della gestione ed è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della redditività complessiva, dal Prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal Rendiconto Finanziario e dalla Nota Integrativa, predisposti secondo gli schemi previsti dalla circolare sopra indicata. In accordo con quanto previsto dalla normativa emanata dalla Banca d Italia, gli schemi di bilancio sono redatti in unità di euro. La Nota Integrativa è redatta in migliaia di euro; per tutti i documenti sono inoltre riportati, laddove richiesto dalla suddetta normativa gli importi dell esercizio precedente. Il bilancio della Banca al 31 dicembre 2009 viene sottoposto a revisione contabile a cura della società di revisione PricewaterhouseCoopers SpA in esecuzione della delibera assembleare del 23 aprile 2007, che ha attribuito l incarico alla suddetta società per gli esercizi 2007, 2008, 2009. 2
PROSPETTI DEL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2009 3
BANCA DI ROMAGNA SPA STATO PATRIMONIALE (importi in uro) Voci dell'attivo 31/12/2009 31/12/2008 Riesposto (1) 10. Cassa e disponibilità liquide 7.388.617 7.368.741 20. Attività finanziarie detenute per la negoziazione 17.333.850 24.227.216 30. Attività finanziarie valutate al fair value 1.229.625 1.111.125 40. Attività finanziarie disponibili per la vendita 80.304.759 109.513.256 60. Crediti verso banche 29.281.197 24.707.469 70. Crediti verso clientela 1.222.669.836 1.137.542.725 80. Derivati di copertura 6.939.565 5.750.820 100. Partecipazioni 3.221.209 3.221.209 110. Attività materiali 35.084.355 37.748.907 120. Attività immateriali 31.683 50.861 di cui: - avviamento 130. Attività fiscali 4.473.527 5.385.544 a) correnti 0 0 b) anticipate 4.473.527 5.385.544 150. Altre attività 32.917.475 29.867.864 Totale dell'attivo 1.440.875.698 1.386.495.737 NOTE: (1) I valori sono stati riesposti adottando i medesimi criteri utilizzati per la redazione del bilancio al 31 dicembre 2009. In particolare sono state riclassificati dalle Attività fiscali correnti alla voce Altre attività importi per 1,955 milioni di euro, in seguito all'aggiornamento del 18/11/2009 della circolare 262/2005 da parte della Banca d Italia. 4
BANCA DI ROMAGNA SPA segue STATO PATRIMONIALE (importi in uro) Voci del passivo e del patrimonio netto 31/12/2009 31/12/2008 Riesposto (1) 10. Debiti verso banche 87.970.330 124.187.632 20. Debiti verso clientela 669.739.993 577.088.777 30. Titoli in circolazione 524.868.064 531.890.813 40. Passività finanziarie di negoziazione 317.027 2.000.981 60. Derivati di copertura 903.856 580.400 80. Passività fiscali 12.010.522 12.203.323 a) correnti 4.604.272 5.045.788 b) differite 7.406.250 7.157.535 100. Altre passività 41.700.068 34.897.391 110. Trattamento di fine rapporto del personale 6.202.016 6.545.440 120. Fondi per rischi e oneri: 13.607.633 12.850.519 a) quiescenza e obblighi simili 6.368.536 6.380.198 b) altri fondi 7.239.097 6.470.321 130. Riserve da valutazione 21.280.824 20.056.974 160. Riserve 13.605.610 13.069.933 170. Sovrapprezzi di emissione 1.477.750 1.477.750 180. Capitale 40.868.872 40.868.872 200. Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) 6.323.133 8.776.932 Totale del passivo e del patrimonio netto 1.440.875.698 1.386.495.737 NOTE: (1) I valori sono stati riesposti adottando i medesimi criteri utilizzati per la redazione del bilancio al 31 dicembre 2009. In particolare sono state riclassificati dalla voce 100 Altre passività alla voce 10 Debiti verso banche importi per 102 mila euro e dalla voce 160 Riserve alla voce 130 Riserve da valutazione importi negativi per 0,958 milioni di euro, in seguito all'aggiornamento del 18/11/2009 della circolare 262/2005 da parte della Banca d Italia. 5
BANCA DI ROMAGNA SPA CONTO ECONOMICO (importi in uro) Voci 31/12/2009 31/12/2008 Riesposto (1) 10. Interessi attivi e proventi assimilati 53.973.721 75.237.094 20. Interessi passivi e oneri assimilati (21.944.068) (41.085.931) 30. Margine di interesse 32.029.653 34.151.163 40. Commissioni attive 16.259.943 15.274.419 50. Commissioni passive (1.852.319) (2.080.722) 60. Commissioni nette 14.407.624 13.193.697 70. Dividendi e proventi simili 75.000 87.009 80. Risultato netto dell attività di negoziazione 254.620 274.536 90. Risultato netto dell attività di copertura 130.667 (465.400) 100. Utile (perdita) da cessione o riacquisto di: 125.809 97.795 a) crediti 0 0 b) attività finanziarie disponibili per la vendita 101.624 (20.228) c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza 0 0 d) passività finanziarie 24.185 118.023 110. Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value 118.500 146.631 120. Margine di intermediazione 47.141.873 47.485.431 130. Rettifiche/Riprese di valore nette per deterioramento di: (807.984) (1.860.965) a) crediti (914.041) (1.733.653) b) attività finanziarie disponibili per la vendita (6.111) 0 c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza 0 0 d) altre operazioni finanziarie 112.168 (127.312) 140. Risultato netto della gestione finanziaria 46.333.889 45.624.466 150. Spese amministrative: (36.350.682) (36.048.679) a) spese per il personale (18.229.454) (17.615.226) b) altre spese amministrative (18.121.228) (18.433.453) 160. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (800.141) (535.924) 170. Rettifiche/Riprese di valore nette su attività materiali (1.437.605) (1.335.890) 180. Rettifiche/Riprese di valore nette su attività immateriali (32.369) (33.317) 190. Altri oneri/proventi di gestione 2.953.523 4.285.496 200. Costi operativi (35.667.274) (33.668.314) 240. Utili (Perdite) da cessione di investimenti 881.601 4.551 250. Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte 11.548.216 11.960.703 260. Imposte sul reddito dell'esercizio dell operatività corrente (5.225.083) (3.183.771) 270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte 6.323.133 8.776.932 290. Utile (Perdita) d'esercizio 6.323.133 8.776.932 NOTE: (1) I valori sono stati riesposti adottando i medesimi criteri utilizzati per la redazione del bilancio al 31 dicembre 2009. In particolare sono stati riclassificati dalla voce 220 Altri proventi/oneri di gestione alla voce "Commissioni attive importi per 1,688 milioni di euro, in seguito all'aggiornamento del 18/11/2009 della circolare 262/2005 da parte della Banca d'italia. 6
PROSPETTO DELLA REDDITIVITA COMPLESSIVA Voci 31/12/2009 31/12/2008 10. Utile (perdita) d'esercizio 6.323.133 8.776.932 Altre componenti reddituali al netto delle imposte 20. Attività finanziarie disponibili per la vendita 1.456.608 (2.131.220) 30. Attività materiali 40. Attività immateriali 50. Copertura di investimenti esteri 60. Copertura dei flussi finanziari 70. Differenze di cambio 80. Attività non correnti in via di dismissione 90. Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti (232.757) (454.230) 100. Quote delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto 110. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte 1.223.851 (2.585.450) 120. Redditività complessiva (voce 10+110) 7.546.984 6.191.482 Il prospetto in esame è stato introdotto nel corso del 2009 in seguito alle modifiche apportate allo IAS 1; pertanto i valori al 31 dicembre 2008 sono stati esposti adottando i medesimi criteri utilizzati per la redazione del bilancio al 31 dicembre 2009. 7
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO: esercizio 2009 8
PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO: esercizio 2008 Esistenze al 31/12/2007 Modifica saldi apertura Esistenze al 01/01/2008 Allocazione risultato esercizio precedente Riserve Dividendi e altre destinazioni Capitale: a) azioni ordinarie 40.868.872 40.868.872 40.868.872 b) altre azioni 0 0 Sovrapprezzi di emissione 1.477.750 1.477.750 1.477.750 Riserve: 12.188.250 12.188.250 374.300 507.384 13.069.934 a) di utili 12.692.346 12.692.346 374.300 3.288 13.069.934 b) altre: (504.096) (504.096) 504.096 di cui - benefici ai dipendenti (504.096) (504.096) 504.096 Riserve da valutazione: 23.146.519 23.146.519 (504.096) (2.585.450) 20.056.973 a) disponibili per la vendita (68.610) (68.610) (2.131.220) (2.199.830) b) copertura flussi finanziari c) altre 23.215.129 23.215.129 (504.096) (454.230) 22.256.803 di cui - attività materiali 14.124.744 14.124.744 14.124.744 - leggi speciali di rivalutazione 9.090.385 9.090.385 9.090.385 - benefici ai dipendenti (504.096) (454.230) (958.326) Strumenti di capitale 0 0 Azioni proprie 0 0 Utile (Perdita) di esercizio 7.485.167 7.485.167 (374.300) (7.110.867) 8.776.932 8.776.932 Patrimonio netto 85.166.558 85.166.558 0 (7.110.867) 3.288 0 0 0 0 0 6.191.482 84.250.461 Il prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato al 31.12.2008 è stato riesposto ai fini comparativi per recepire il I aggiornamento della circolare n. 262/2005 Si precisa che la variazione di riserve di importo pari a euro 504.096 è relativa alla riclassifica prevista dal I aggiornamento della circolare n. 262/2005. Variazioni di riserve Emissione nuove azioni Acquisto azioni proprie Variazioni dell'esercizio Operazioni sul patrimonio netto Distribuzione straordinaria dividendi Variazione strumenti di capitale Derivati su proprie azioni Stock options Redditività complessiva esercizio 2008 Patrimonio netto al 31/12/2008 9
RENDICONTO FINANZIARIO METODO INDIRETTO A. ATTIVITA OPERATIVA Importo 31/12/2009 31/12/2008 1. Gestione 6.947.202 9.610.871 - risultato d'esercizio (+/-) 6.323.133 8.776.932 - plus/minusvalenze su attività finanziariedetenute per la negoziazione e su attività/ passività valutate al fair value (-/+) (173.214) (149.753) - plus/minusvalenze su attività di copertura (-/+) (130.667) 465.400 - rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento (+/-) 807.984 1.860.965 - rettifiche/riprese di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-) 1.469.974 1.369.207 - accantonamenti netti a fondi rischi ed oneri ed altri costi/ricavi (+/-) (2.153.382) (5.437.820) - imposte e tasse non liquidate (+) 5.225.083 3.183.771 - rettifiche/riprese di valore nette dei gruppi di attività in via di dismissione e al netto dell'effetto fiscale (+/-) - altri aggiustamenti (+/-) (4.421.709) (457.831) 2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie (56.087.227) (162.396.804) - attività finanziarie detenute per la negoziazione 6.948.080 (808.052) - attività finanziarie valutate al fair value 0 366.670 - attività finanziarie disponibili per la vendita 29.208.497 (19.967.496) - crediti verso banche: a vista (4.573.728) (12.376.970) - crediti verso banche: altri crediti - crediti verso clientela (84.213.070) (124.904.458) - altre attività (3.457.006) (4.706.498) 3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie 56.410.251 162.250.635 - debiti verso banche: a vista (36.217.302) 21.596.992 - debiti verso banche: altri debiti - debiti verso clientela 92.651.216 55.053.638 - titoli in circolazione (7.022.749) 95.502.230 - passività finanziarie di negoziazione (1.683.954) 1.693.853 - passività finanziarie valutate al fair value - altre passività 8.683.040 (11.596.078) Liquidità netta generata/assorbita dall attività operativa 7.270.226 9.464.702 B. ATTIVITA DI INVESTIMENTO 1. Liquidità generata da 1.873.711 94.715 - vendite partecipazioni - dividendi incassati su partecipazioni 75.000 87.009 - vendite di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - vendite di attività materiali 1.798.711 7.706 - vendite di attività immateriali - vendite di rami d'azienda 2. Liquidità assorbita da (882.806) (1.982.079) - acquisto di partecipazioni - acquisto di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - acquisto di attività materiali (869.615) (1.974.810) - acquisto di attività immateriali (13.191) (7.269) - acquisto di rami d'azienda Liquidità netta generata/assorbita dall attività d investimento 990.905 (1.887.364) C. ATTIVITA DI PROVVISTA - emissione/acquisti di azioni proprie - emissione/acquisto strumenti di capitale - distribuzione dividendi e altre finalità (8.241.255) (7.110.867) Liquidità netta generata/assorbita dall attività di provvista (8.241.255) (7.110.867) LIQUIDITA NETTA GENERATA /ASSORBITA NELL ESERCIZIO 19.876 466.471 LEGENDA (+) generata (-) assorbita RICONCILIAZIONE Voci d bilancio Importo 31/12/2009 31/12/2008 Cassa e disponibilità liquide all inizio dell esercizio 7.368.741 6.902.270 Liquidità totale netta generata/assorbita nell esercizio 19.876 466.471 Cassa e disponibilità liquide: effetto della variazione dei cambi Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell esercizio 7.388.617 7.368.741 10