COMUNE DI FUMONE Provincia di Frosinone REFERTO DEL CONTROLLO DI GESTIONE ANNO 2013 Art. 198 bis del T.U.E.L. Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 1
SOMMARIO Premessa Dati generali dell'ente - Statistiche sul Comune di Fumone - Struttura Organizzativa - Personale in servizio - Centri di responsabilità - Organismo di Valutazione - Organo di Revisione Rilevazione e controlli: - la delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell'anno 2013 - la rilevazione dei costi, dei proventi e dei risultati raggiunti nell'anno 2013 -costi contabilizzati dei servizi erogati - analisi dei servizi a domanda individuale - controllo dei limiti di spesa di personale - incarichi e consulenze - spese in conto capitale -interessi passivi e oneri finanziari diversi - analisi e valutazione dei debiti fuori bilancio - verifica parametri deficitarietà -patto di stabilità Tempestività dei pagamenti Realizzazione dei programmi e progetti Indicatori finanziari ed economici generali Piano di razionalizzazione di alcune spese Organismi partecipati Trasparenza dell'azione amministrativa Analisi degli Obiettivi di Gestione: - misurazione dei risultati degli obiettivi generali attesi - obiettivi specifici: risultati e performance Le valutazioni finali della gestione 2013 Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 2
PREMESSA Il D.L. 10 ottobre 2012, n. 174 (Disposizioni urgenti in materia di finanza e funzionamento degli enti territoriali, nonché ulteriori disposizioni in favore delle zone terremotate nel maggio 2012), convertito con modificazioni dalla legge 7 dicembre 2012, n. 213, ha riscritto gli articoli del Testo unico in materia di controlli interni imponendone una revisione complessiva. Con deliberazione del Consiglio Comunale n. 2 in data 30 marzo 2013, l Ente ha adottato il regolamento comunale per la disciplina dei controlli interni. Il controllo di gestione, ordinariamente diretto dal segretario comunale, con il supporto del Servizio Finanziario, predispone gli strumenti destinati agli organi politici e ai responsabili della gestione, per le finalità volute dalle vigenti norme. Le analisi e gli strumenti predisposti dall organo di controllo sono utilizzati dagli Amministratori in termini di programmazione e controllo e dai Responsabili di Servizio in ordine alla gestione delle attività ed alla responsabilità dei risultati. Il controllo di gestione ha per oggetto l'intera attività amministrativa e gestionale. Esso è concomitante allo svolgimento dell attività amministrativa, orienta l attività dell Ente e tende a rimuovere eventuali disfunzioni della gestione, ponendosi quali principali risultati: a) la corretta individuazione degli obiettivi prioritari per la collettività; b) il raggiungimento degli obiettivi nei modi e nei tempi migliori per efficienza ed efficacia, tenendo conto delle risorse disponibili; c) l imparzialità e il buon andamento dell azione amministrativa; d) il grado di economicità dei fattori produttivi. Le attività svolte dal Controllo di Gestione si realizzano attraverso le seguenti fasi: A) Fase Pianificazione /Programmazione Gli elementi del sistema di programmazione si ritrovano nei seguenti documenti: a) Deliberazione del Consiglio Comunale n. 20 del 29/06/2013 con la quale sono stati approvati il Bilancio di Previsione 2013, il Bilancio Pluriennale 2013/2015 e la Relazione Previsionale e Programmatica 2013/2015, nonché la deliberazione di Consiglio Comunale n. 18 del 29/6/2013 di approvazione del programma triennale delle opere pubbliche 2013/2015; b) Deliberazione della Giunta Comunale n. 90 del 29/10/2012 di approvazione del fabbisogno del personale per il triennio 2013/2015; c) Deliberazione della Giunta Comunale n. 96 del 19/10/2013 di approvazione del Piano delle Risorse ed Obiettivi per l anno 2013. Il Piano 2013 è stato redatto con il supporto dell Organismo di Valutazione che ha fornito indicazioni in termini di obiettivi, indicatori di performance, risultati attesi e sistema di valutazione. Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 3
Per ogni area sono stati descritti gli obiettivi e le risorse, in termini di capitoli di entrata e di spesa, assegnate. B) Fase Realizzazione/ Monitoraggio Entro il mese di settembre, i responsabili dei servizi, unitamente al Segretario Comunale e agli organi di governo, hanno relazionato sullo stato di attuazione dei propri programmi e dei progetti, approvati in fase di previsione, affidando al responsabile del servizio finanziario l adozione di ogni atto conseguente. In particolare con Deliberazione del Consiglio Comunale n. 27 del 21/09/2013 si è proceduto alla verifica della salvaguardia degli equilibri e alla ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi della Relazione Previsionale e Programmatica 2013/2015. C) Fase Rendicontazione La fase finale prevede la verifica dei risultati raggiunti e la loro rendicontazione. Con delibera di Giunta Comunale n. 25 dell 8/3/2013 è stato approvato lo schema di rendiconto dell esercizio finanziario 2013. Allo schema di rendiconto è allegata la relazione illustrativa della Giunta Comunale approvata con deliberazione n. 24/2013. D) Il Report L analisi proposta da questo report si riferisce ai dati di gestione rilevati a tutto il 31 dicembre 2013. Il report è indirizzato: agli amministratori affinché possano valutare lo stato di raggiungimento dei risultati attesi, ossia l attuazione delle linee di indirizzo impartite con i documenti programmatori e con l assegnazione del Piano degli Obiettivi; ai responsabili della gestione ai quali deve fornire informazioni di riferimento per le valutazioni sui risultati della gestione; all Organismo di Valutazione per la rilevazione delle performance dei Responsabili dei Servizi; alla sezione regionale della Corte dei Conti, come stabilito dall art. 198 bis del TUEL 267/2000, così come modificato dalla Legge 30 luglio 2004 n. 191, conversione in legge del Decreto Legge n. 12 luglio 2004 n. 168. Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 4
DATI GENERALI DELL ENTE Il Comune di Fumone ha un territorio di circa 14,76 Kmq. La popolazione al 31.12.2013 è di 2.133 abitanti. Dall anno 2007 la popolazione residente ha subito una diminuzione a causa di diversi fattori legati al movimento immigratorio in altri paesi, alla contrazione delle nascite e all aumento della mortalità. La popolazione straniera è invece aumentata nel corso del tempo e attualmente rappresenta il 4,50% della popolazione residente. I cittadini stranieri provengono prevalentemente dall Unione Europea e sono in gran parte di nazionalità rumena. Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 5
STATITICHE SUL COMUNE DI FUMONE Popolazione Fumone 2010-2013 Anno Residenti Variazione Famiglie Componenti per Famiglia %Maschi 2010 2.210-0,1% 850 2,60 49,1% 2011 2.175-1,6% 851 2,56 49,1% 2012 2.142-1,5% 842 2,00 48,8% 2013 2.133-1,49% 850 1,99 49,28% Fumone - Popolazione per Età Anno % 0-14 % 15-64 % 65+ Abitanti Indice Vecchiaia 2010 12,3% 67,3% 20,4% 2.210 165,8% 43,2 2011 12,2% 67,0% 20,8% 2.175 171,0% 43,7 2012 12,3% 66,1% 21,6% 2.142 175,4% 44,0 2013 11,57% 66,15% 22,28% 2.133 174,66% 43,8 Età Media MASCHI (2013) Stato Civile Quanti Percentuale Celibi 443 42,15% Coniugati 574 54,62% Divorziati 6 0,57% Vedovi 28 2,67% Totale 1.051 FEMMINE (2013) Stato Civile Quanti Percentuale Nubili 348 32,17% Coniugate 567 52,41% Divorziate 5 0,47% Vedove 162 14,98% Totale 1.082 Fumone - Redditi Irpef (dati disponibili fino al 2011) Anno Dichiaranti Popolazione %pop Importo Media/Dich. Media/Pop. 2005 765 2.183 35,0% 10.947.063 14.310 5.015 2006 820 2.203 37,2% 11.879.122 14.487 5.392 2007 844 2.244 37,6% 13.860.425 16.422 6.177 2008 857 2.227 38,5% 14.048.076 16.392 6.308 2009 825 2.212 37,3% 13.721.783 16.632 6.203 2010 802 2.210 36,3% 13.584.101 16.938 6.147 2011 839 2.175 38,6% 14.092.741 16.797 6.479 Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 6
STRUTTURA ORGANIZZATIVA La struttura organizzativa del Comune di Fumone, presieduta dal Sindaco e dagli Amministratori, si può rappresentare con il seguente organigramma: Sindaco Assessori Consiglieri Segretario comunale Area Amministrativa Area Tecnica Area Contabile Responsabile di servizio istruttore amministrativo Responsabile del Servizio istruttore direttivo tecnico Responsabile del Servizio istruttore direttivo contabile Ufficio di Polizia Locale Ufficio tecnico edilizia pubblica e privata, patrimonio, ambiente. Ufficio Ragioneria e Personale un agente di polizia locale Ufficio anagrafe, stato civile, elettorale, protocollo, albo pretorio ed attività economiche, scuola, servizi sociali, cultura e turismo tre operai comunali un istruttore contabile in convenzione con il Comune di Serrone Ufficio Tributi un collaboratore Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 7
PERSONALE IN SERVIZIO STRUTTURA ORGANIZZATIVA Personale in servizio al 31/12/2013 Personale in servizio al 31/12/2012 Personale in servizio al 31/12/2011 Qualifica Categoria D 2 2 2 Categoria C 2 2 3 Categoria B 1 1 1 Categoria A 2 3 3 Totale 7 8 9 Rispetto al 2011 le unità di personale sono diminuite di due unità per collocamento a riposo. CENTRI DI RESPONSABILITA Unità Organizzative ZANDRI SIMONETTA Area Amministrativa Servizio Amministrativo demografico TALLINI MONICA DE CAROLIS VITTORINO Area Contabile Area tecnica Servizio Polizia Locale Servizio Finanziario Servizio Personale Servizio Tributario Servizio Urbanistica Servizio Lavori pubblici Servizio Contratti Servizio Manutenzioni Servizi Vari Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 8
ORGANISMO DI VALUTAZIONE La valutazione delle prestazioni dei Responsabili di Servizio viene svolta dall Organismo di Valutazione, sulla base delle relazioni redatte dagli stessi funzionari con riferimento agli obiettivi assegnati e ai risultati raggiunti durante la gestione. L organismo è stato nominato con deliberazione n. 54 del 18/6/2011. Nell anno 2013 è stata effettuata la valutazione dei risultati conseguiti nell anno 2012, come rilevato dai seguenti verbali: N. 1 del 25/7/2013 N. 2 del 12/10/2013 N. 3 del 18/10/2013 N. 4 del 23/10/2013 La valutazione della gestione 2013 non è stata ancora formalizzata da parte dell Organismo di Valutazione. ORGANO DI REVISIONE La Revisione contabile è stata svolta da un Revisore Unico, nominato con Delibera di Consiglio n. 11 del 15/9/2009, per il triennio 2009/2012. Con delibera di Consiglio Comunale n. 20 del 29/10/2012 si è proceduto al rinnovo del Revisore dei Conti per il triennio 2013/2015. Il Revisore dei Conti in carica è il Dott. Loreto Verrelli. Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 9
RILEVAZIONE E CONTROLLI LA DELIBERA DELLA RICOGNIZIONE SULLO STATO DI ATTUAZIONE DEI PROGRAMMI DELL ANNO 2013 Fra gli adempimenti che segnano uno dei momenti fondamentali di controllo dell evolversi della gestione, si annovera la deliberazione consiliare della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi/progetti, ai sensi dell art. 193, comma 2 del Tuel, D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 che recita testualmente 2. Con periodicità stabilita dal regolamento di contabilità dell ente locale, e comunque almeno una volta entro il 30 settembre di ciascun anno, l organo consiliare provvede con delibera ad effettuare la ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi. In tale sede l organo consiliare dà atto del permanere degli equilibri generali di bilancio o, in caso di accertamento negativo, adotta contestualmente i provvedimenti necessari per il ripiano degli eventuali debiti di cui all articolo 194, per il ripiano dell eventuale disavanzo di amministrazione risultante dal rendiconto approvato e, qualora i dati della gestione finanziaria facciano prevedere un disavanzo, di amministrazione o di gestione, per squilibrio della gestione di competenza ovvero della gestione dei residui, adotta le misure necessarie a ripristinare il pareggio. La deliberazione è allegata al rendiconto dell esercizio relativo. La delibera della ricognizione sullo stato di attuazione dei programmi dell anno 2013 è stata approvata dal Consiglio dell Ente in data 21/09/2013 (delibera n. 27). La succitata delibera dà atto del permanere degli equilibri di bilancio e prosegue nel rispetto dei tempi e delle condizioni dell attività amministrativa tesa al raggiungimento degli obiettivi prefissati. LA RILEVAZIONE DEI COSTI, DEI PROVENTI E DEI RISULTATI RAGGIUNTI NELL ANNO 2013 La fase di rilevazione dei costi e dei proventi, ai sensi dell art. 197, lett. b, del D.Lgs. 267/2000, si basa sulle rilevazioni contabili relative alle risorse gestite e agli interventi effettuati della contabilità finanziaria. Con riferimento alla gestione finanziaria, si rileva che al 31/12/2013: risultano emessi n. 740 reversali e n. 1184 mandati; i mandati di pagamento risultano emessi in forza di provvedimenti esecutivi e sono regolarmente estinti; il ricorso all anticipazione di tesoreria non è stato effettuato; non è stato fatto ricorso all indebitamento, rispettando i limiti di cui al primo del citato articolo 204. Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 10
La gestione economica e finanziaria complessiva riporta al 31.12.2013 i seguenti risultati: -------------------------------------------------------------------------- ----------------------------------------------------- GESTIONE ----------------- ----------------- ----------------- RESIDUI COMPETENZA TOTALE ----------------- ----------------- ----------------- Fondo di cassa al 1 Gennaio... =============== =============== 257.553,81 RISCOSSIONI... 431.597,76 1.123.151,40 1.554.749,16 PAGAMENTI... 502.975,00 1.050.664,03 1.553.639,03 ================= ================= ----------------- FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE... 258.663,94 PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre... 0,00 ----------------- DIFFERENZA... 258.663,94 RESIDUI ATTIVI... 687.215,13 236.536,74 923.751,87 ================= ================= ----------------- RESIDUI PASSIVI... 780.670,42 304.650,50 1.085.320,92 ================= ================= ----------------- DIFFERENZA... -161.569,05 ----------------- AVANZO (+) o DISAVANZO (-)... 97.094,89 ================= -- - Fondi vincolati 0,00 - Fondi per finanziamento spese Risultato di amministrazione in conto capitale 19.961,04 - Fondi di ammortamento 0,00 - Fondi non vincolati 77.133,85 -- ================= Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 11
La situazione delle entrate e delle spese complessivamente realizzate è la seguente: Entrate 2010 2011 2012 2013 Titolo I Entrate tributarie 509.193,30 967.254,09 962.458,31 975.078,54 Titolo II Entrate da contributi e trasferimenti correnti 594.099,28 94.087,30 73.558,19 73.504,83 Titolo III Entrate extratributarie 119.117,21 125.689,26 261.831,87 172.354,17 Titolo IV Entrate da trasf. c/capitale 38.599,88 47.457,91 6.682,38 10.907,37 Titolo V Entrate da prestiti 532.912,60 104.915,00 Titolo VI Entrate da servizi per c/ terzi 140.014,62 142.745,26 122.854,87 127.843,23 Totale Entrate 1.933.936,89 1.482.148,82 1.427.385,62 1.359.688,14 Spese 2010 2011 2012 2012 Titolo II Spese correnti 1.165.272,45 1.123.094,93 1.178.046,88 1.159.227,77 Titolo II Spese in c/capitale 622.789,98 224.794,46 131.944,85 39.524,05 Titolo III Rimborso di prestiti 30.099,85 32.661,13 38.867,28 28.718,48 Titolo IV Spese per servizi per c/ terzi 140.014,62 142.745,26 122.854,87 127.843,23 Totale Spese 1.958.176,90 1.523.295,78 1.471.713,88 1.355.313,53 Avanzo (Disavanzo) di competenza (A) -24.240,01-41.146,96-44.328,26 4.374,61 Avanzo di amministrazione applicato (B) 30.000,00 58.000,00 52.994,00 Saldo (A) +/- (B) 5.759,99 16.853,04 8.665,74 4.374,61 Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 12
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Classificazione delle spese correnti per intervento 2010 2011 2012 2013 01 - Personale 422.340,77 395.989,86 394.391,20 392.585,24 02 - Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime 61.166,38 61.385,36 60.166,69 62.408,96 03 - Prestazioni di servizi 570.215,80 546.146,75 593.754,88 559.870,76 04 - Utilizzo di beni di terzi 1.200,00 1.220,00 1.200,00 1.200,00 05 - Trasferimenti 60.767,91 50.168,59 33.953,83 34.289,54 06 - Interessi passivi e oneri finanziari diversi 15.494,55 20.726,89 36.634,25 34.909,78 07 - Imposte e tasse 32.887,04 31.036,82 30.686,38 30.843,69 08 - Oneri straordinari della gestione corrente 1.200,00 16.420,66 27.259,65 43.119,80 Totale spese correnti 1.165.272,45 1.123.094,93 1.178.046,88 1.159.227,77 Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 14
COSTI CONTABILIZZATI DEI SERVIZI EROGATI COSTI CONTABILIZZATI DEI SERVIZI EROGATI Codice Descrizione Impegni Comp. 2013 Impegni Comp. 2012 Impegni Comp. 2011 Impegni Comp. 2010 1 Organi istituzionali, partecipazione e decentramento di cui spesa di personale 1 Segreteria generale, personale e organizzazione di cui spesa di personale 1 Gestione economica, finanziaria e controllo di cui spesa di personale 1 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali di cui spesa di personale 1 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali di cui spesa di personale 1 Ufficio tecnico di cui spesa di personale 1 Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico di cui spesa di personale 1 Altri servizi generali di cui spesa di personale 3 Polizia municipale di cui spesa di personale 4 Scuola materna di cui spesa di personale 42.318,07 40.811,49 41.823,49 42.374,70 114.717,68 102.555,49 73.796,48 101.586,18 66.997,71 57.344,16 24.018,26 54.000,48 74.818,08 78.689,25 64.393,59 65.050,70 58.155,00 56.830,00 50.219,84 48.880,55 30.681,64 26.209,98 35.680,40 36.810,60 20.273,23 18.252,00 30.090,00 33.103,00 1.200,00 1.200,00 1.660,64 1.640,64 76.125,00 57.310,70 57.516,80 57.776,30 68.525,00 54.855,70 53.800,00 56.956,40 45.775,38 45.566,64 48.118,10 46.475,95 42.224,00 42.224,00 44.056,62 41.575,95 132.759,58 126.374,50 112.168,87 82.524,17 45.939,80 57.554,14 70.700,53 51.970,20 65.799,71 62.722,78 57.976,69 66.037,50 57.851,96 54.845,72 52.772,84 57.357,00 9.079,02 5.746,24 8.461,00 7.732,98 4 Istruzione elementare 4 Istruzione media 4 Istruzione secondaria superiore di cui spesa di personale di cui spesa di personale di cui spesa di personale 14.459,97 21.504,63 13.841,99 12.836,97 10.649,53 29.384,16 12.108,41 15.620,79 2.212,56 4.799,27 6.559,19 1.500,00 4 Assistenza scolastica, trasporto, refezione e altri servizi di cui spesa di personale 5 Biblioteche, musei e pinacoteche di cui spesa di personale 35.029,44 38.526,20 71.584,84 98.831,76 19.120,39 27.870,00 393,69 357,90 357,90 1.518,05 Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 15
Codice Descrizione Impegni Comp. 2013 Impegni Comp. 2012 Impegni Comp. 2011 Impegni Comp. 2010 5 Teatri e attività culurali di cui spesa di personale 9.546,59 9.296,16 13.500,00 12.000,00 6 Impianti sportivi di cui spesa di personale 3.000,00 5.200,00 7.500,00 15.000,00 7 Servizi turistici di cui spesa di personale 2.050,00 1.860,00 6.077,00 11.192,00 8 Viabilità, circolazione stradale e servizi connessi di cui spesa di personale 8 Illuminazione pubblica di cui spesa di personale 71.913,08 82.315,94 56.743,50 71.195,48 17.985,00 25.421,37 25.300,00 25.059,00 71.813,22 68.996,00 54.500,00 48.000,00 8 Trasporti pubblici locali e servizi connessi di cui spesa di personale 7.517,28 7.517,28 7.517,28 7.517,25 9 Urbanistica e gestione del territorio di cui spesa di personale 7.500,00 6.000,00 9.084,88 3.000,00 9 Servizio di protezione civile di cui spesa di personale 1.000,00 1.000,00 700,00 1.000,00 9 Servizio idrico integrato di cui spesa di personale 4.000,00 3.639,00 2.992,00 3.554,00 9 Servizio smaltimento rifiuti 223.454,09 245.585,99 248.714,23 244.426,02 di cui spesa di personale 11.113,09 28.225,00 27.565,13 28059,28 9 Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde,altri servizi territ. e amb. 28.021,57 29.769,66 30.586,50 30.828,23 di cui spesa di personale 26.022,45 25.769,66 25.586,50 26.332,91 10 Assistenza, beneficienza pubblica e servizi alla persona 54.943,19 60.907,62 64.731,15 70.243,08 di cui spesa di personale 10 Servizio necroscopico e cimiteriale di cui spesa di personale 1.499,40 1.000,00 2.500,00-12 Altri servizi produttivi - servizio randagismo canino di cui spesa di personale 16.950,00 13.200,00 11.900,00 8.999,10 TOTALE 1.159.227,77 1.178.046,88 1.123.094,93 1.165.272,45 Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 16
ANALISI DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Servizio Efficacia Efficienza Proventi Annotazioni Mense scolastiche Lampade votive Anno 2011 Domande soddisfatte: 99 Domande presentate: 99 Anno 2012 Domande soddisfatte: 105 Domande presentate: 105 Anno 2013 Domande soddisfatte: 99 Domande presentate: 99 Anno 2011 Domande soddisfatte: 10 Domande presentate: 10 Anno 2012 Domande soddisfatte: 12 Domande presentate: 12 Anno 2011 Costo totale 36.935,67 Pasti offerti: 8.882 Anno 2012 Costo totale 33.558,30 Pasti offerti: 7.779 Anno 2013 Costo totale 31.009,64 Pasti offerti: 6.931 Anno 2011 Costo totale 5.911,85 Servizi resi: 578 Anno 2012 Costo totale 3.177,03 Servizi resi:598 Anno 2011 Proventi totale 13.000,00 Pasti offerti: 8.882 Anno 2012 Proventi totale 12.979,82 Pasti offerti: 7.779 Anno 2013 Proventi totale 9.965,10 Pasti offerti: 6.931 Anno 2011 Proventi totale 10.525,58 Servizi resi: 578 Anno 2012 Proventi totale 12.547,68 Servizi resi: 598 Per il servizio si rileva una diminuzione della percentuale di copertura del costo che passa dal 38,68% dell anno prededente al 32,14%. Le domande sono compelssivamente diminuite del 5,72% Il servizio di illuminazione votiva ha, rispetto agli anni precedenti, un trend crescente di domande e di proventi. Anno 2013 Domande soddisfatte: 11 Domande presentate: 11 Anno 2013 Costo totale 4.247.41 Servizi resi: 604 Anno 2013 Proventi totale 12.927,83 Servizi resi: 604 Soggiorno marino Anno 2011 Domande soddisfatte: 39 Domande presentate: 39 Anno 2012 Domande soddisfatte: 41 Domande presentate: 41 Anno 2011 Costo totale 22.175,00 Numero utenti: 39 Anno 2012 Costo totale 24.100,00 Numero utenti: 41 Anno 2011 Proventi totale 8.220,00 Numero utenti: 39 Anno 2012 Proventi totale 10.845,00 Numero utenti: 41 Il soggiorno marino è rivolto esclusivamente agli anziani. Nel 2013 sono diminuiti i costi a carico utente grazie al conseguimento di economie di spesa nella ricerca di mercato. Anno 2013 Domande soddisfatte: 45 Domande presentate: 45 Anno 2013 Costo totale 24.025,00 Numero utenti: 45 Anno 2013 Proventi totale 10.007,25 Numero utenti: 45 Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 17
CONTROLLO DEI LIMITI DI SPESA DEL PERSONALE AI SENSI DELL ART. 1, COMMA 557, DELLA LEGGE 27 DICEMBRE 2006, N. 296 Dal 2013 il riferimento normativo per il controllo dei limiti della spesa di personale è contenuto nel comma 557 dell articolo unico della Legge Finanziaria per il 2007 (Legge 296/2006) nonché dall art. 76, comma 7, del DL 112/2008 (convertito nella Legge 133/2008. In particolare, ai fini del rispetto degli obiettivi di finanza pubblica, il comma 557 della finanziaria 2007 ha imposto la progressiva riduzione della spesa di personale, mentre il comma 7 dell art. 76 del Dl 112/08, come da ultimo modificato dall art. 4-ter, comma 10, del D.L. 02/03/2012 n.16, convertito con modificazioni dalla L.26 aprile 2012 n.44, ha vietato l assunzione di personale a qualsiasi titolo e con qualsiasi tipologia contrattuale nel caso in cui l incidenza delle spese di personale sia pari o superiore al 50% delle spese correnti. Le amministrazioni che rispettano tale limite possono assumere personale nel limite del 40% della spesa corrispondente alle cessazioni avvenute nell anno precedente. La politica del personale adottata dal Comune di Fumone ha assicurato la riduzione della spesa in conformità a quanto disposto dal comma 557. Come si evince dal seguente prospetto, la spesa di personale sostenuta nell anno 2013 rientra nei limiti di cui all art.1, comma 557 ( per i Comuni soggetti al patto di stabilità) della legge 296/06. anno 2012 anno 2013 spesa intervento 01 394.391,20 392.585,24 spese incluse nell'int.03 7.509,76 irap 26.930,55 27.002,00 altre spese di personale incluse 1.113,50 1.113,50 altre spese di personale escluse 24.244,30 49.109,81 totale spese di personale 405.700,71 371.590,93 spesa corrente 1.178.046,88 1.159.227,77 Incidenza % spesa di personale su spesa corrente 34,44 32,06 LIMITI ART. 9, COMMA 28, D.L. 78/2010 L art. 9 comma 28 del d.l. 78/2010, convertito con legge 122/2010, a seguito della modifica apportata dall art. 4 comma 102 della legge 183/2011, ha esteso anche agli Enti locali l applicazione della disposizione in base alla quale le amministrazioni possano avvalersi di personale, assunto a tempo determinato o con altre forme di lavoro c.d. flessibile, nel limite del 50 per cento della spesa sostenuta, per le stesse finalità, nell anno 2009 (ovvero, in caso di assenza di spesa in tale anno, di quella concernente la media del triennio 2007-2009). A partire dal 1 gennaio 2013, ferma restando in linea generale l applicazione della limitazione al 50% della spesa del 2009, posta dall art. 9 comma 28 del d.l. n. 78/2010, gli enti locali potranno rispettare, in relazione a quelle strettamente necessarie a garantire l espletamento delle attività nei settori di polizia locale, istruzione pubblica e servizi sociali, il limite della spesa sostenuta per le medesime finalità nel corso dell anno 2009. Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 18
Le spese sostenute dall ente per l utilizzo di personale di altre amministrazioni, sono state computate nelle spese per il personale, ma escluse dal limite ex art. 9, comma 28, D.L. n. 78/2010. Tipologia Spesa anno 2009 Spesa anno 2013 Note Servizio vigilanza ex art. 14 CCNL 2004 Convenzione servizio tributi ex art. 1 comma 557 Legge 311/2004 Convenzione gestione associata servizio tributi ex art. 30 t.u.e.l 8.716,51 26.177,78 Spesa esclusa dal limite art. 9, comma 28 ( Sezione regionale di controllo Corte dei Conti per il Lazio n. 33/2012) 4.506,17 Spesa esclusa dal limite art. 9, comma 28 ( Sezione regionale di controllo Corte dei Conti per il Piemonte n. 200/2012 9.859,65 Spesa esclusa dal limite art. 9, comma 28 ( Sezione regionale di controllo Corte dei Conti per il Veneto n. 815/012) INCARICHI E CONSULENZE Nell anno 2013 sono stati affidati i seguenti incarichi: Cognome Nome Atto di Affidamento Oggetto incarico Durata Compenso Bifano PAOLO Determina 101 del 24/08/2013 Ufficio Tecnico Incarico per verifica fuoco resistenza copertura sala polivalente in corso 3.400,00 Mastromoro Carlo Delibera di G.C. n. 35 del 25/03/2013 Patrocinio per lite non definito 4.450,00 Cocco Massimo Delibera di G.C. n. 24 del 16/02/2013 Patrocinio per lite concluso 5.200,40 Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 19
SPESE IN CONTO CAPITALE Dall analisi delle spese in conto capitale di competenza si rileva quanto segue: Previsioni Iniziali Previsioni Definitive Somme impegnate Scostamento fra previsioni definitive e somme impegnate in cifre in % 670.200,00 662.200,00 39.524,05 622.675,95 94,04 Mezzi propri: - avanzo d'amministrazione - avanzo del bilancio corrente 28.616,68 - alienazione di beni - altre risorse 10.907,37 Totale 39.524,05 Mezzi di terzi: - mutui - prestiti obbligazionari - contributi comunitari - contributi statali - contributi regionali - contributi di altri - altri mezzi di terzi Totale - Totale risorse 39.524,05 Impieghi al titolo II della spesa 39.524,05 In particolare nell'anno 2013 sono mancati contributi regionali e statali per avviare nuove opere pubbliche. Inoltre, l Ente ha scelto di non contrarre mutui anche per non aumentare lo stato di indebitamento. INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI Sulla base degli interessi dovuti sul debito residuo in ammortamento, l Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall art. 204 del T.U.E.L. ottenendo le seguenti percentuali d incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti: 2011 2012 2013 1,70% 3,09% 2,94% Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 20
L indebitamento dell ente ha avuto la seguente evoluzione: Anno 2010 2011 2012 2013 Residuo debito 332.604 835.417 802.756 763.889 Nuovi prestiti 532.913 104.915 Prestiti rimborsati 30.100 32.661 38.867 28.719 Estinzioni anticipate Altre variazioni +/-( da specificare) - 104.915 Totale fine anno 835.417 802.756 763.889 735.169 Anche gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registrano un trend decrescente: Anno 2010 2011 2012 2013 Oneri finanziari 15.495 20.727 36.634 34.910 Quota capitale 30.100 32.661 38.867 28.719 Totale fine anno 45.595 53.388 75.502 63.629 ANALISI E VALUTAZIONE DEI DEBITI FUORI BILANCIO L ente ha provveduto nel corso del 2013 al riconoscimento e finanziamento di debiti fuori bilancio per Euro 2.725,71 di parte corrente, relativamente a sentenza esecutiva. Tali debiti sono così classificabili: motivazione riconoscimento ex art. 194 Tuel importo - lett. a) - sentenze esecutive 2.725,71 - lett. b) - copertura disavanzi - lett. c) - ricapitalizzazioni - lett. d) - procedure espropriative/occupazione d'urgenza - lett. e) - acquisizione beni e servizi senza impegno di spesa Totale 2.725,71 Gli atti di riconoscimento del debito fuori bilancio sono stati trasmessi alla Corte di Conti in data 20.10.2013. Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 21
VERIFICA DEI PARAMETRI DI DEFICITARIETÀ Vista la tabella relativa ai parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale per il triennio 2013/2015 prevista dal Dm. Interno 18 febbraio 2013, pubblicato sulla G.U. n. 55 del 6 marzo 2013 e comunicato di cui alla G.U. n. 102 del 3 maggio 2013, si attestano i seguenti valori: Descrizione parametri 1. Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 5 percento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge l avanzo di amministrazione utilizzato per le spese di investimento) 2. Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relativi ai titoli I e III, con l esclusione delle risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all articolo 2 del decreto legislativo n. 23 del 2011 o di fondo di solidarietà di cui all articolo 1, comma 380 della legge 24 dicembre 2012 n. 228, superiori al 42 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III esclusi gli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di solidarietà 3. Ammontare dei residui attivi provenienti dalla gestione dei residui attivi e di cui al titolo I e al titolo III superiore al 65 per cento, ad esclusione eventuali residui da risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all articolo 2 del decreto legislativo n. 23 o di fondo di solidarietà di cui all articolo 1 comma 380 della legge 24 dicembre 2012 n. 228, rapportata agli accertamenti della gestione di competenza delle entrate dei medesimi titoli I e III ad esclusione degli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di solidarietà 4. Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa corrente 5. Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti anche se non hanno prodotto vincoli a seguito delle disposizioni di cui all articolo 159 del tuoel 6. volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 40 per cento per i comuni inferiori a 5.000 abitanti, superiore al 39 per cento per i comuni da 5.000 a 29.999 abitanti e superiore al 38 per cento per i comuni oltre i 29.999 abitanti; tale valore è calcolato al netto dei contributi regionali nonché di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale per cui il valore di tali contributi va detratto sia al numeratore che al denominatore del parametro 7. Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 150 per cento rispetto alle entrate correnti per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superiore al 120 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo, fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all articolo 204 del tuoel con le modifiche di cui di cui all art. 8, comma 1 della legge 12 novembre 2011, n. 183, a decorrere dall 1 gennaio 2012 8. Consistenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dell esercizio superiore all 1 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti, fermo restando che l indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre esercizi finanziari 9. Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate correnti 10. Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui all art. 193 del tuoel con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente, fermo restando quanto previsto dall articolo 1, commi 443 e 444 della legge 24 dicembre 2012 n. 228 a decorrere dall 1 gennaio 2013; ove sussistano i presupposti di legge per finanziare il riequilibrio in più esercizi finanziari, viene considerato al numeratore del parametro l intero importo finanziato con misure di alienazione di beni patrimoniali, oltre che di avanzo di amministrazione, anche se destinato a finanziare lo squilibrio nei successivi esercizi finanziari RISPETTO SI/NO SI SI SI NO SI SI SI SI SI SI In conseguenza di quanto riportato sopra, si sottolinea che: risultano non rispettati n. 1 parametro ed in particolare il n. 4: Il volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I è superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa corrente, ma nel complesso l attestazione è positiva. Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 22
PATTO DI STABILITA A partire dal 2013 sono soggetti al Patto di stabilità interno anche i comuni con più di 1.000 abitanti. In particolare gli Enti soggetti al Patto di stabilità devono conseguire un saldo finanziario di competenza mista, pari alla spesa corrente media degli anni 2007/2009, desunta dai certificati al Conto consuntivo, moltiplicata per la percentuale prevista per l anno 2013, che per le Province è del 19,61%, per i Comuni oltre 5.000 abitanti del 15,6% e per i Comuni tra 1.001 e 5.000 abitanti del 12,81%, ed, inoltre, diminuito di un importo pari alla riduzione dei trasferimenti erariali di cui all art. 14, comma 2, del Dl. 78/10. Il bilancio preventivo 2013/2015, approvato con deliberazione consiliare n. 20 del 29/06/2013, contiene la formulazione degli obiettivi programmatici del patto di stabilità per gli anni 2013/2015. Il monitoraggio sul raggiungimento degli obiettivi è avvenuto su base semestrale per mezzo dell apposito sistema web. Tenuto conto che ai fini della verifica del rispetto degli obiettivi del patto di stabilità interno, ciascuno degli Enti con più di 1.000 abitanti è tenuto a inviare entro il termine perentorio del 31 marzo 2014, al Ministero dell'economia e delle Finanze - Dipartimento della Ragioneria generale dello Stato, una certificazione del saldo finanziario in termini di competenza mista conseguito nell anno 2013, firmata digitalmente, dal rappresentante legale, dal responsabile del servizio finanziario e dall'organo di revisione economicofinanziaria., l Ente ha certificato i risultati conseguiti con deliberazione n. 23 dell 8/3/2013 come di seguito: Entrate finali 1.414 Spese finali 1.172 Saldo finanziario 2013 di competenza mista 242 Obiettivo programmatico 2013 126 Differenza tra risultato obiettivo e saldo finanziario 116 Ai fini del D.L. n. 35/2013 convertito in legge n. 64/2013, sono stati richiesti ed ottenuti circa 244 migliaia di euro di spazi finanziari per il pagamento di debiti certi, liquidi ed esigibili al 31.12.2012. Gli spazi ottenuti sono stati totalmente pagati nell anno 2013. Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 23
TEMPESTIVITA DEI PAGAMENTI Considerato che l art. 9, comma 1, lett. a), del Dl. n. 78/09, convertito con modificazioni nella Legge n. 102/09, ha previsto una serie di adempimenti rivolti ad agevolare pagamenti celeri a favore delle imprese, il Comune di Fumone ha assicurato nel 2013: - l esecuzione di quanto stabilito con deliberazione di Giunta n. 97 del 28/11/2009, adottata ai sensi dell art.9 della legge 3/8/2009, n.102, contenente le misure organizzative in merito a procedure di spesa e di allocazione delle risorse per garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute per somministrazioni, forniture ed appalti; - le opportune misure organizzative per garantire il tempestivo pagamento delle somme dovute per somministrazioni, forniture ed appalti, da pubblicare sul sito internet dell'amministrazione; - l accertamento preventivo, a cura de funzionario che adotta provvedimenti che comportano impegni di spesa, della compatibilità del programma dei conseguenti pagamenti con i relativi stanziamenti di bilancio e con le regole di finanza pubblica, con riconoscimento della connessa responsabilità disciplinare ed amministrativa in caso di violazione di legge; Il Comune di Fumone, inoltre, ha attivato dal 1 gennaio 2013, un sistema di monitoraggio della tempistica di pagamento degli acquisti di beni, servizi e fornitura, calcolando il tempo medio di pagamento relativo a tutta la spesa corrente sostenuta, esclusi gli stipendi, sulla base dei seguenti elementi: INDICATORI TEMPESTIVITA DEI PAGAMENTI Indicatori Intervallo Data aggiornamento Giorni Tempo medio di liquidazione Tempo medio pagamento Data di acquisizione della fattura Data di liquidazione tecnica Data di acquisizione della fattura Data di emissione del mandato 31.12.2013 34 31.12.2013 39 Tempo medio pagamento Data di liquidazione tecnica Data di emissione del mandato 31.12.2013 6 Il risultato della verifica è pubblicato sul sito internet dell ente in apposita sezione dell Amministrazione trasparente pagamenti dell amministrazione indicatori tempestività dei pagamenti. Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 24
REALIZZAZIONE DEI PROGRAMMI E PROGETTI Sulla base dei programmi e progetti approvati con la relazione previsionale e programmatica 2013/2014, è possibile evidenziare i risultati realizzati: ÏÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÐ ÂProgramma 1 Funzioni generali di Amministrazione  Responsabile Responsabili Vari  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÆ Â Â Stanz.Iniziale  Stanz. Assestato  Impegni  %  Proiezione  Impegnato 31/12  %  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 1 ORGANI ISTITUZIONALI  32.554,00  102.392,00  31.094,07  30  0,00  31.094,07  30  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 2 SEGRETERIA GENERALE  169.663,00  167.153,00  157.851,68  94  0,00  157.851,68  94  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 3 GESTIONE FINANZIARIA E RISORSE UMANE  515.172,66  514.172,66  203.887,14  40  0,00  203.887,14  40  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 4 SERIVZI TRIBUTARI  31.175,00  31.916,00  30.681,64  96  0,00  30.681,64  96  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 5 GESTIONE DEI BENI ED EDILIZIA PUBBLICA E  119.925,00  109.425,00  90.232,37  82  0,00  90.232,37  82  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 6 ANAGRAFE E STATO CIVILE E SERVIZIO ELET  45.924,00  45.924,00  45.775,38  100  0,00  45.775,38  100  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Totale Programma 1  914.413,66  970.982,66  559.522,28  58  0,00  559.522,28  58  ÎÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÑ ÏÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÐ ÂProgramma 2 Funzioni relativo alla Giustizia  Responsabile Responsabili Vari  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÆ Â Â Stanz.Iniziale  Stanz. Assestato  Impegni  %  Proiezione  Impegnato 31/12  %  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 1 Funzioni relativo alla Giustizia  0,00  0,00  0,00   0,00  0,00   ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Totale Programma 2  0,00  0,00  0,00   0,00  0,00   ÎÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÑ ÏÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÐ ÂProgramma 3 Funzioni relativo Polizia Locale  Responsabile FUNZIONARIO VIGILANZA  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÆ Â Â Stanz.Iniziale  Stanz. Assestato  Impegni  %  Proiezione  Impegnato 31/12  %  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 1 Funzioni relativo Polizia Locale  68.165,00  67.465,00  65.799,71  98  0,00  65.799,71  98  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Totale Programma 3  68.165,00  67.465,00  65.799,71  98  0,00  65.799,71  98  ÎÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÑ ÏÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÐ ÂProgramma 4 Funzioni relativa all'istruzione Pubblic  Responsabile Responsabili Vari  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÆ Â Â Stanz.Iniziale  Stanz. Assestato  Impegni  %  Proiezione  Impegnato 31/12  %  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 1 GESTIONE EDIFICI SCOLASTICI  20.500,00  25.000,00  24.948,10  100  0,00  24.948,10  100  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 2 ASSISTENZA SCOLASTICA  65.950,00  59.452,00  46.482,42  78  0,00  46.482,42  78  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Totale Programma 4  86.450,00  84.452,00  71.430,52  85  0,00  71.430,52  85  ÎÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÑ ÏÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÐ ÂProgramma 5 Funzioni relativo alla Cultura e Beni Cu  Responsabile Responsabili Vari  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÆ Â Â Stanz.Iniziale  Stanz. Assestato  Impegni  %  Proiezione  Impegnato 31/12  %  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 1 GESTIONE MUSEO  5.500,00  500,00  393,69  79  0,00  393,69  79  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 2 GESTIONE MANIFESTAZIONI CULTURALI  40.000,00  38.500,00  9.546,59  25  0,00  9.546,59  25  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Totale Programma 5  45.500,00  39.000,00  9.940,28  25  0,00  9.940,28  25  ÎÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÑ ÏÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÐ ÂProgramma 6 Funzioni nel settore Sportivo e Recreati  Responsabile Responsabili Vari  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÆ Â Â Stanz.Iniziale  Stanz. Assestato  Impegni  %  Proiezione  Impegnato 31/12  %  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 1 MANUTENZIONE DEGLI IMPIANTI  3.000,00  3.000,00  3.000,00  100  0,00  3.000,00  100  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Progetto 2 MANIFESTAZIONI SPORTIVE  1.500,00  1.500,00  0,00  0  0,00  0,00  0  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÆ Â Totale Programma 6  4.500,00  4.500,00  3.000,00  67  0,00  3.000,00  67  ÎÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÑ ÏÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÐ ÂProgramma 7 Funzioni nel Campo Turistico  Responsabile FUNZIONARIO AMMINISTRATIVO  ÄÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃËÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÅÃÃÃÃÃÆ Â Â Stanz.Iniziale  Stanz. Assestato  Impegni  %  Proiezione  Impegnato 31/12  %  ÎÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÃÊÃÃÃÃÃÑ Referto Controllo di Gestione, - Comune di Fumone Via Risorgimento n. 2 03010 Fumone (FR) 25