Bilancio d esercizio 2012 Conto Patrimoniale ed Economico Delibera n. 78 del 30.4.2013

Stato Patrimoniale ex D.Lgs 118/2011 AZIENDA USL DI FERRARA 2011 2012 Diff. A) IMMOBILIZZAZIONI A.I) Immobilizzazioni immateriali 3.698.621,47 5.448.209,99 1.749.589 A.I.1) Costi d'impianto e di ampliamento - - - A.I.2) Costi di ricerca e sviluppo - - - A.I.3) Diritti di brevetto e di utilizzazione delle opere dell'ingegno 1.150.499,71 1.079.179,02-71.321 A.I.4) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti - - - A.I.5) Altre immobilizzazioni immateriali 2.548.121,76 4.369.030,97 1.820.909 A.II) Immobilizzazioni materiali 146.413.668,57 138.273.009,35-8.140.659 A.II.1) Terreni 289.439,34 289.439,34 - A.II.1.a) Terreni disponibili 289.439,34 289.439,34 - A.II.1.b) Terreni indisponibili - - - A.II.2) Fabbricati 107.805.957,84 111.934.533,78 4.128.576 A.II.2.a) Fabbricati non strumentali (disponibili) 82.795,28 13.889.858,46 13.807.063 A.II.2.b) Fabbricati strumentali (indisponibili) 107.723.162,56 98.044.675,32-9.678.487 A.II.3) Impianti e macchinari 98.116,03 57.077,52-41.039 A.II.4) Attrezzature sanitarie e scientifiche 4.845.627,41 2.395.790,56-2.449.837 A.II.5) Mobili e arredi 1.490.615,68 1.137.492,36-353.123 A.II.6) Automezzi 278.286,97 353.578,08 75.291 A.II.7) Oggetti d'arte 656.972,89 642.334,11-14.639 A.II.8) Altre immobilizzazioni materiali 5.160.002,46 2.553.677,53-2.606.325 A.II.9) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti 25.788.649,95 18.909.086,07-6.879.564 A.III) Immobilizzazioni finanziarie (con separata indicazione, per ciascuna voce dei crediti, degli importi esigibili entro l'esercizio successivo) 10.006.500,00 10.006.500,00 - A.III.1) Crediti finanziari 10.000.000,00 10.000.000,00 - A.III.1.a) Crediti finanziari v/stato - - - A.III.1.b) Crediti finanziari v/regione - - - A.III.1.c) Crediti finanziari v/partecipate - - - A.III.1.d) Crediti finanziari v/altri 10.000.000,00 10.000.000,00 - A.III.2) Titoli 6.500,00 6.500,00 - A.III.2.a) Partecipazioni 6.500,00 6.500,00 - A.III.2.b) Altri titoli - - - Totale A) 160.118.790,04 153.727.719,34-6.391.071 - B) ATTIVO CIRCOLANTE - B.I) Rimanenze 4.564.696,42 4.363.256,89-201.440 B.I.1) Rimanenze beni sanitari 4.464.171,22 4.264.307,48-199.864 B.I.2) Rimanenze beni non sanitari 100.525,20 98.949,41-1.576 B.I.3) Acconti per acquisti beni sanitari - - - B.I.4) Acconti per acquisti beni non sanitari - - - B.II) Crediti 93.588.479,80 95.714.630,94 2.126.151 B.II.1) Crediti v/stato 1.368.931,68 3.563.442,64 2.194.511 B.II.1.a) Crediti v/stato - parte corrente 97.823,52 1.938.015,94 1.840.192 B.II.1.a.1) Crediti v/stato per spesa corrente e acconti - 1.837.428,42 1.837.428 B.II.1.a.2) Crediti v/stato - altro 97.823,52 100.587,52 2.764 B.II.1.b) Crediti v/stato - investimenti - - - B.II.1.c) Crediti v/stato - per ricerca 70,22 70,22 - B.II.1.c.1) Crediti v/ministero della Salute per ricerca corrente 70,22 70,22 - B.II.1.c.2) Crediti v/ministero della Salute per ricerca finalizzata - - - B.II.1.c.3) Crediti v/stato per ricerca - altre Amministrazioni centrali - - - B.II.1.c.4) Crediti v/stato - investimenti per ricerca - - - B.II.1.d) Crediti v/prefetture 1.271.037,94 1.625.356,48 354.319 B.II.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma 77.926.250,29 79.724.871,00 1.798.621 B.II.2.a) Crediti v/regione o Provincia Autonoma - parte corrente 59.480.033,10 55.501.338,66-3.978.694 B.II.2.a.1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente 59.480.033,10 55.501.338,66-3.978.694 B.II.2.a.1.a) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario ordinario corrente 15.091.512,10 32.608.977,31 17.517.465 B.II.2.a.1.b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA - 8.682.880,00 8.682.880 B.II.2.a.1.c) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA - 10.177.120,00 10.177.120 B.II.2.a.1.d) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per spesa corrente - altro 44.388.521,00 4.032.361,35-40.356.160 B.II.2.a.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricerca - - - B.II.2.b) Crediti v/regione o Provincia Autonoma - patrimonio netto 18.446.217,19 24.223.532,34 5.777.315 B.II.2.b.1) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per finanziamento per investimenti 6.299.774,19 19.380.332,34 13.080.558 B.II.2.b.2) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per incremento fondo di dotazione - - - B.II.2.b.3) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ripiano perdite 12.146.443,00 4.843.200,00-7.303.243 B.II.2.b.4) Crediti v/regione o Provincia Autonoma per ricostituzione risorse da investimenti esercizi precedenti - B.II.3) Crediti v/comuni 927.984,67 646.977,05-281.008 B.II.4) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche e acconto quota FSR da distribuire 7.087.557,11 6.795.324,91-292.232 B.II.4.a) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione 6.613.513,60 6.240.743,25-372.770 B.II.4.b) Crediti v/aziende sanitarie pubbliche fuori Regione 474.043,51 554.581,66 80.538 B.II.5) Crediti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione 43.047,06 11.974,70-31.072 B.II.6) Crediti v/erario - 4.739,08 4.739 B.II.7) Crediti v/altri 6.234.708,99 4.967.301,56-1.267.407 B.III) Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - - - B.III.1) Partecipazioni che non costituiscono immobilizzazioni - - - B.III.2) Altri titoli che non costituiscono immobilizzazioni - - - B.IV) Disponibilità liquide 4.998.525,91 4.440.031,45-558.494 B.IV.1) Cassa 236.575,75 210.669,07-25.907 B.IV.2) Istituto Tesoriere 4.682.562,28 4.118.391,27-564.171 B.IV.3) Tesoreria Unica - - - B.IV.4) Conto corrente postale 79.387,88 110.971,11 31.583 Totale B) 103.151.702,13 104.517.919,28 1.366.217 -

AZIENDA USL DI FERRARA Stato Patrimoniale ex D.Lgs 118/2011 2011 2012 Diff. C) RATEI E RISCONTI ATTIVI - C.I) Ratei attivi - - - C.II) Risconti attivi 582.729,21 414.056,68-168.673 Totale C) 582.729,21 414.056,68-168.673 - TOTALE ATTIVO (A+B+C) 263.853.221,38 258.659.695,30-5.193.526 - D) CONTI D'ORDINE - D.1) Canoni di leasing ancora da pagare - - - D.2) Depositi cauzionali - - - D.3) Beni in comodato 930.895,62 890.371,93-40.524 D.4) Altri conti d'ordine 14.813.681,26 74.000,00-14.739.681 Totale D) 15.744.576,88 964.371,93-14.780.205 - A) PATRIMONIO NETTO - A.I) Fondo di dotazione 726.777,68 726.777,68 - A.II) Finanziamenti per investimenti 66.091.892,12 82.697.901,81 16.606.010 A.II.1) Finanziamenti per beni di prima dotazione - 29.071.135,61 29.071.136 A.II.2) Finanziamenti da Stato per investimenti 65.782.127,31 37.582.874,76-28.199.253 A.II.2.a) Finanziamenti da Stato ex art. 20 Legge 67/88 65.782.127,31 37.501.868,30-28.280.259 A.II.2.b) Finanziamenti da Stato per ricerca - - - A.II.2.c) Finanziamenti da Stato - altro - 81.006,46 81.006 A.II.3) Finanziamenti da Regione per investimenti - 15.830.943,83 15.830.944 A.II.4) Finanziamenti da altri soggetti pubblici per investimenti 309.764,81 212.947,61-96.817 A.II.5) Finanziamenti per investimenti da rettifica contributi in conto esercizio - - - A.III) Riserve da donazioni e lasciti vincolati ad investimenti 805.290,98 393.696,86-411.594 A.IV) Altre riserve 4.679.573,23 162.929,90-4.516.643 A.V) Contributi per ripiano perdite - - - A.VI) Utili (perdite) portati a nuovo -77.483.389,98-85.405.689,96-7.922.300 A.VII) Utile (perdita) dell'esercizio -4.407.417,20 12.694,11 4.420.111 Totale A) -9.587.273,17-1.411.689,60 8.175.584 - B) FONDI PER RISCHI ED ONERI - B.1) Fondi per imposte, anche differite - - - B.2) Fondi per rischi 2.126.039,59 4.014.961,50 1.888.922 B.3) Fondi da distribuire - - - B.4) Quota inutilizzata contributi di parte corrente vincolati 8.053.332,97 9.841.703,82 1.788.371 B.5) Altri fondi oneri 3.806.886,70 3.584.506,47-222.380 Totale B) 13.986.259,26 17.441.171,79 3.454.913 - C) TRATTAMENTO FINE RAPPORTO - C.1) Premi operosità 3.765.031,16 3.975.936,07 210.905 C.2) TFR personale dipendente - - - Totale C) 3.765.031,16 3.975.936,07 210.905 - D) DEBITI (con separata indicazione, per ciascuna voce, degli importi esigibili oltre l'esercizio successivo) - D.1) Mutui passivi 36.755.790,74 41.522.094,89 4.766.304 D.2) Debiti v/stato - 1.837.428,42 1.837.428 D.3) Debiti v/regione o Provincia Autonoma 470.686,67 2.911.163,47 2.440.477 D.4) Debiti v/comuni 1.021.155,86 916.099,84-105.056 D.5) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche 44.481.455,99 42.702.486,82-1.778.969 D.5.a) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per spesa corrente e mobilità 1.160.057,80 3.336.166,72 2.176.109 D.5.b) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente LEA - - - D.5.c) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per finanziamento sanitario aggiuntivo corrente extra LEA - - - D.5.d) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per altre prestazioni 41.810.802,42 38.989.072,61-2.821.730 D.5.e) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche della Regione per versamenti a patrimonio netto - - - D.5.f) Debiti v/aziende sanitarie pubbliche fuori Regione 1.510.595,77 377.247,49-1.133.348 D.6) Debiti v/società partecipate e/o enti dipendenti della Regione 13.428,24 2.483.855,18 2.470.427 D.7) Debiti v/fornitori 113.034.675,21 95.323.283,81-17.711.391 D.8) Debiti v/istituto Tesoriere 32.716.809,26 23.545.442,33-9.171.367 D.9) Debiti tributari 7.457.720,98 7.387.879,78-69.841 D.10) Debiti v/altri finanziatori - - - D.11) Debiti v/istituti previdenziali, assistenziali e sicurezza sociale 8.354.749,23 8.058.438,36-296.311 D.12) Debiti v/altri 11.197.673,44 11.886.595,87 688.922 Totale D) 255.504.145,62 238.574.768,77-16.929.377 - E) RATEI E RISCONTI PASSIVI - E.1) Ratei passivi 109.020,96 - -109.021 E.2) Risconti passivi 76.037,55 79.508,27 3.471 Totale E) 185.058,51 79.508,27-105.550 - TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO (A+B+C+D+E) 263.853.221,38 258.659.695,30-5.193.526 - F) CONTI D'ORDINE - F.1) Canoni di leasing ancora da pagare - - - F.2) Depositi cauzionali - - - F.3) Beni in comodato -930.895,62-890.371,93 40.524 F.4) Altri conti d'ordine -14.813.681,26-74.000,00 14.739.681 Totale F) -15.744.576,88-964.371,93 14.780.205

AZIENDA USL DI FERRARA Conto Economico ex d.lgs. 118/2011 2011 2012 Diff. % A.1) Contributi in c/esercizio 671.700.769,49 659.294.927,38-12.405.842-2% A.1.a) Contributi in c/esercizio - da Regione o Provincia Autonoma per quota F.S. regionale 629.095.789,78 637.739.524,48 8.643.735 1% A.1.b) Contributi in c/esercizio - extra fondo 42.507.017,89 20.927.579,44-21.579.438-51% A.1.b.1) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - vincolati 8.334.286,00 7.990.531,42-343.755-4% A.1.b.2) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura LEA 30.000.000,00 - -30.000.000-100% A.1.b.3) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - Risorse aggiuntive da bilancio a titolo di copertura extra LEA - 10.177.120,00 10.177.120 A.1.b.4) Contributi da Regione o Prov. Aut. (extra fondo) - altro - - - A.1.b.5) Contributi da aziende sanitarie pubbliche (extra fondo) - 12.300,00 12.300 A.1.b.6) Contributi da altri soggetti pubblici 4.172.731,89 2.747.628,02-1.425.104-34% A.1.c) Contributi in c/esercizio - per ricerca - 562.000,00 562.000 A.1.c.1) da Ministero della Salute per ricerca corrente - - - A.1.c.2) da Ministero della Salute per ricerca finalizzata - - - A.1.c.3) da Regione e altri soggetti pubblici - 542.000,00 542.000 A.1.c.4) da privati - 20.000,00 20.000 A.1.d) Contributi in c/esercizio - da privati 97.961,82 65.823,46-32.138-33% A.2) Rettifica contributi c/esercizio per destinazione ad investimenti - -291.329,72-291.330 A.3) Utilizzo fondi per quote inutilizzate contributi vincolati di esercizi precedenti 3.206.143,40 7.779.588,42 4.573.445 143% A.4) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie a rilevanza sanitaria 26.805.550,24 26.043.875,79-761.674-3% A.4.a) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - ad aziende sanitarie pubbliche 18.856.376,01 18.726.387,54-129.988-1% A.4.b) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - intramoenia 4.079.039,93 3.438.438,87-640.601-16% A.4.c) Ricavi per prestazioni sanitarie e sociosanitarie - altro 3.870.134,30 3.879.049,38 8.915 0% A.5) Concorsi, recuperi e rimborsi 5.756.654,16 15.174.575,89 9.417.922 164% A.6) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie (Ticket) 6.832.634,38 6.844.818,36 12.184 0% A.7) Quota contributi in c/capitale imputata nell'esercizio 3.006.596,60 3.328.349,53 321.753 11% A.8) Incrementi delle immobilizzazioni per lavori interni - - - A.9) Altri ricavi e proventi 844.638,42 689.648,25-154.990-18% Totale A) 718.152.986,69 718.864.453,90 711.467 0,10% - B) COSTI DELLA PRODUZIONE - B.1) Acquisti di beni 39.243.708,14 36.542.096,72-2.701.611-7% B.1.a) Acquisti di beni sanitari 37.153.448,90 34.646.775,08-2.506.674-7% B.1.b) Acquisti di beni non sanitari 2.090.259,24 1.895.321,64-194.938-9% B.2) Acquisti di servizi sanitari 443.574.785,43 437.598.633,46-5.976.152-1% B.2.a) Acquisti di servizi sanitari - Medicina di base 44.330.852,87 44.127.562,98-203.290 0% B.2.b) Acquisti di servizi sanitari - Farmaceutica 62.253.661,52 55.154.627,46-7.099.034-11% B.2.c) Acquisti di servizi sanitari per assitenza specialistica ambulatoriale 45.171.442,69 46.811.955,70 1.640.513 4% B.2.d) Acquisti di servizi sanitari per assistenza riabilitativa 68.235,09 52.564,71-15.670-23% B.2.e) Acquisti di servizi sanitari per assistenza integrativa 4.351.223,71 4.180.503,12-170.721-4% B.2.f) Acquisti di servizi sanitari per assistenza protesica 3.944.971,23 3.748.819,44-196.152-5% B.2.g) Acquisti di servizi sanitari per assistenza ospedaliera 176.722.702,62 176.567.735,52-154.967 0% B.2.h) Acquisti prestazioni di psichiatrica residenziale e semiresidenziale 6.456.997,65 6.267.903,61-189.094-3% B.2.i) Acquisti prestazioni di distribuzione farmaci File F 23.231.109,34 23.208.622,63-22.487 0% B.2.j) Acquisti prestazioni termali in convenzione 1.099.825,55 1.023.765,11-76.060-7% B.2.k) Acquisti prestazioni di trasporto sanitario 4.934.339,99 3.636.757,53-1.297.582-26% B.2.l) Acquisti prestazioni socio-sanitarie a rilevanza sanitaria 46.305.211,66 46.912.214,82 607.003 1% B.2.m) Compartecipazione al personale per att. Libero-prof. (intramoenia) 3.126.118,94 2.713.280,79-412.838-13% B.2.n) Rimborsi Assegni e contributi sanitari 6.456.184,18 6.228.319,23-227.865-4% B.2.o) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro sanitarie e sociosanitarie 3.793.905,83 4.418.798,64 624.893 16% B.2.p) Altri servizi sanitari e sociosanitari a rilevanza sanitaria 11.328.002,56 12.545.202,17 1.217.200 11% B.2.q) Costi per differenziale Tariffe TUC - - - B.3) Acquisti di servizi non sanitari 36.112.148,14 37.608.518,02 1.496.370 4% B.3.a) Servizi non sanitari 35.333.222,49 36.235.729,47 902.507 3% B.3.b) Consulenze, collaborazioni, interinale, altre prestazioni di lavoro non sanitarie 516.416,25 1.085.800,69 569.384 110% B.3.c) Formazione 262.509,40 286.987,86 24.478 9% B.4) Manutenzione e riparazione 9.684.130,56 9.763.897,45 79.767 1% B.5) Godimento di beni di terzi 4.557.927,89 4.724.337,28 166.409 4% B.6) Costi del personale 159.820.387,01 155.931.767,78-3.888.619-2% B.6.a) Personale dirigente medico 55.035.016,13 52.066.570,26-2.968.446-5% B.6.b) Personale dirigente ruolo sanitario non medico 4.840.790,42 4.985.372,44 144.582 3% B.6.c) Personale comparto ruolo sanitario 65.114.593,30 64.401.678,79-712.915-1% B.6.d) Personale dirigente altri ruoli 3.402.609,72 3.345.967,24-56.642-2% B.6.e) Personale comparto altri ruoli 31.427.377,44 31.132.179,05-295.198-1% B.7) Oneri diversi di gestione 1.324.908,12 1.216.128,37-108.780-8% B.8) Ammortamenti 8.666.470,29 8.977.398,44 310.928 4% B.8.a) Ammortamenti immobilizzazioni immateriali 532.516,34 722.073,84 189.558 36% B.8.b) Ammortamenti dei Fabbricati 4.598.564,47 4.861.480,95 262.916 6% B.8.c) Ammortamenti delle altre immobilizzazioni materiali 3.535.389,48 3.393.843,65-141.546-4% B.9) Svalutazione delle immobilizzazioni e dei crediti 1.496.000,00 2.279.326,14 783.326 52% B.10) Variazione delle rimanenze 260.510,65 201.439,53-59.071-23% B.10.a) Variazione delle rimanenze sanitarie 265.586,47 199.863,74-65.723-25% B.10.b) Variazione delle rimanenze non sanitarie -5.075,82 1.575,79 6.652-131% B.11) Accantonamenti 5.107.621,17 14.737.391,87 9.629.771 189% B.11.a) Accantonamenti per rischi 1.100.000,00 2.184.627,30 1.084.627 99% B.11.b) Accantonamenti per premio operosità 320.117,78 333.201,41 13.084 4% B.11.c) Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati - 9.567.959,27 9.567.959 B.11.d) Altri accantonamenti 3.687.503,39 2.651.603,89-1.035.900-28% Totale B) 709.848.597,40 709.580.935,06-267.662 0% - DIFF. TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 8.304.389,29 9.283.518,84 979.130 12% - C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI - C.1) Interessi attivi ed altri proventi finanziari 14.641,44 12.192,87-2.449-17% C.2) Interessi passivi ed altri oneri finanziari 1.942.363,07 1.595.877,68-346.485-18% Totale C) -1.927.721,63-1.583.684,81 344.037-18% - D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE - 1 / 2

AZIENDA USL DI FERRARA Conto Economico ex d.lgs. 118/2011 2011 2012 Diff. % D.1) Rivalutazioni - - - D.2) Svalutazioni - - - Totale D) - - - - E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI - E.1) Proventi straordinari 3.077.635,36 5.281.898,97 2.204.264 72% E.1.a) Plusvalenze - - - E.1.b) Altri proventi straordinari 3.077.635,36 5.281.898,97 2.204.264 72% E.2) Oneri straordinari 2.174.160,31 1.602.256,18-571.904-26% E.2.a) Minusvalenze 34.713,26 77.705,37 42.992 124% E.2.b) Altri oneri straordinari 2.139.447,05 1.524.550,81-614.896-29% Totale E) 903.475,05 3.679.642,79 2.776.168 307% - RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+C+D+E) 7.280.142,71 11.379.476,82 4.099.334 56% - Y) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO - Y.1) IRAP 11.566.307,91 11.291.493,71-274.814-2% Y.1.a) IRAP relativa a personale dipendente 10.684.623,24 10.420.918,58-263.705-2% Y.1.b) IRAP relativa a collaboratori e personale assimilato a lavoro dipendente 637.740,40 646.329,95 8.590 1% Y.1.c) IRAP relativa ad attività di libera professione (intramoenia) 243.944,27 224.245,18-19.699-8% Y.1.d) IRAP relativa ad attività commerciali - - - Y.2) IRES 121.252,00 75.289,00-45.963-38% Y.3) Accantonamento a fondo imposte (accertamenti, condoni, ecc.) - - - Totale Y) 11.687.559,91 11.366.782,71-320.777-3% UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO -4.407.417,20 12.694,11 4.420.111-100% 2 / 2

NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI ESERCIZIO 2012 Delibera n. 78 del 30.4.2013

1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla presente nota integrativa, ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Esso è stato predisposto secondo le disposizioni del D. Lgs. 118/2011, quindi facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e la nota integrativa sono stati predisposti in unità di euro. L arrotondamento è stato eseguito all unità inferiore per decimali inferiori a 0,5 Euro e all unità superiore per decimali pari o superiori a 0,5 Euro. Eventuali deroghe all applicazione di disposizioni di legge: GEN01 NO Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge. Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione: GEN02 SI Si sono rese necessarie modifiche ai criteri utilizzati nella formazione del bilancio. Ai sensi dell articolo 2423 bis, comma 2, codice civile, le deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione sono consentite in casi eccezionali. La nota integrativa deve motivare la deroga e indicarne l'influenza sulla rappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico. MODIFICHE AD ALCUNI CRITERI DI RAPPRESENTAZIONE/VALUTAZIONE NELL AMBITO DEL PRESENTE BILANCIO, RISPETTO A QUELLO CHIUSO AL 31/12/2011 Stante che all articolo 2423 bis del codice civile, primo comma 6 punto, si afferma che i criteri di valutazione non possono essere modificati da un esercizio all altro e che, nel medesimo articolo al secondo comma, si precisa che deroghe a tale principio sono consentite in casi eccezionali, e che in questi casi la nota integrativa deve motivare la deroga e indicarne l influenza sulla rappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico, si ritiene opportuno fornire le seguenti indicazioni. 1) La continuità (o costanza) di applicazione dei principi contabili nel tempo è uno dei cardini della determinazione dei risultati d esercizio e condizione essenziale della 1

comparabilità dei bilanci. Da quanto detto si deduce che l indicazione dei cambiamenti nei principi contabili adottati, ed in particolare nei criteri di valutazione, è condizione necessaria per la corretta preparazione ed esposizione dei dati del bilancio; 2) allo stato attuale le disposizioni civilistiche non stabiliscono regole e modalità da seguire per indicare in nota integrativa gli effetti di dette modificazioni dei criteri di valutazione né, tanto meno, prevedono come debba essere riflessa in bilancio la rettifica risultante dal cambiamento di criterio di valutazione; 3) si può quindi osservare come la norma civilistica non fornisca sufficienti e complete indicazioni per una corretta rilevazione e rappresentazione in bilancio degli effetti delle modifiche dei criteri di valutazione e necessita di essere integrata sul piano della tecnica contabile. In considerazione di quanto sopra, si ritiene opportuno indicare le variazioni intervenute nell esercizio 2012, nell ambito di alcuni criteri valutativi, rispetto a quelli precedentemente adottati. Tali variazioni sono intervenute unicamente in ottemperanza a norme di Legge, in particolare a seguito dell applicazione del D.Lgs n. 118/2011. Tali modifiche possono essere ricondotte ad un cambiamento di principio contabile, intendendo per quest ultimi quei principi, ivi inclusi i criteri, le procedure ed i metodi di applicazione, che stabiliscono le metodologie di individuazione dei fatti da registrare, le modalità di contabilizzazione degli e venti di gestione, i criteri di valutazione e quelli di esposizione dei valori in bilancio. In conseguenza di quanto appena affermato, si riassumono di seguito le modifiche intervenute. Risconti passivi su contributi Relativamente a tale casistica si è proceduto in data 01/01/2012 a girocontare i risconti passivi a specifici conti patrimoniali (Quote inutilizzate di contributi da FSN finalizzati e Quote inutilizzate di contributi per progetti e funzioni); nel momento in cui tali quote di contributi sono state effettivamente utilizzate, ovvero si sono sostenuti i relativi costi, si sono decrementati utilizzando in contropartita specifici conti di ricavo (utilizzo Fondi per quote inutilizzate di esericizi precedenti). Inoltre, a partire dall esercizio 2012, sempre relativamente a tali casistiche, si è proceduto ad accantonare le quote di detti contributi non ancora utilizzate al 31/12/2012, in apposito fondo per rischi e oneri, per essere rese disponibili negli esercizi successivi (di effettivo utilizzo). E quindi evidente come tale diversa contabilizzazione non alteri il risultato dell esercizio, ma modifichi unicamente la rappresentazione economico patrimoniale, ovvero incida sulla rappresentazione qualitativa dei costi/ricavi e delle poste patrimoniali. 2

Modifica della determinazione delle quote di ammortamento Nel corso del 2012, si è proceduto, con riferimento a 3 categorie di beni pluriennali a modificare le aliquote di ammortamento applicate fino al 31/12/2011 (ovvero quelle previste dal Regolamento regionale n.61/1995) secondo quanto stabilito dalla Tabella di cui all Allegato 3 del D.Lgs n. 118/2011. Più in dettaglio: Categoria Aliquota ante 01/01/2012 Aliquota dall 01/01/2012 Attrezzature Sanitarie 12,5% 20% Mobili e arredi 10% 12,5% Beni economali 12,5% 20% Lavanderia e carrelli 12,5% 20% Attrezzature da cucina 12,5% 20% Beni economali 12,5% 20% E evidente come tale modifica abbia influito sia sul risultato economico (per tutti quei beni acquisiti con fondi propri, in assenza di contributo in c/capitale per la sterilizzazione dei connessi ammortamenti), che sul patrimonio aziendale. La modifica delle aliquote di ammortamento ha determinato nell esercizio 2012, relativamente ai beni acquisiti con fondi propri, in assenza di contributo in c/capitale per la sterilizzazione dei connessi ammortamenti, ha determinato il seguente impatto economico: Ammortamenti non sterilizzati di competenza dell esercizio 2012 Valore ammortamenti calcolati con le aliquote ante 01/01/2012 Valore ammortamenti calcolati con le aliquote tabella allegato 3) D,Lgs n. 118/2011 1.758.874,93 1.099.296,83 659.578,10 Impatto economico In ottemperanza a quanto previsto dalla comunicazione del Ministero della Salute prot. DGPROGS n. 8036 P 25/03/2013 si è provveduto, inoltre, ad effettuare il ricalcolo degli ammortamenti dei cespiti acquistati negli anni 2011 e precedenti non ancora integralmente ammortizzati all 1/01/2012, con l applicazione delle nuove aliquote, così come sopra indicato. La variazione degli ammortamenti relativi al periodo suddetto non è stata imputata al Conto economico dell esercizio 2012 ma è stata contabilizzata a Stato patrimoniale, nell ambito del Patrimonio netto, come maggiori perdite riferite agli esercizi precedenti, per l importo corrispondente agli ammortamenti riferiti ai cespiti acquistati in assenza di contributi in conto capitale dedicati. 3

Gli effetti di tale ricalcolo sono evidenziati nella tabella seguente: Aumento Fondi ammortamento 3.812.788 Riduzione Contributi conto capitale 297.905 Aumento Perdite pregresse 3.514.883 Modifica della rappresentazione contabile dei contributi in conto capitale per finanziamenti ex art.20 Legge 67/88 ed ex art. 36 legge regionale 38/2002 Nel corso dell esercizio si è proceduto ad iscrivere nell ambito di specifici conti di patrimonio netto, quei contributi in conto capitale di cui all art. 20 della Legge n. 67/88 ed ex art. 36 legge regionale n. 38/2002, per i quali la Regione Emilia Romagna ha notificato il Decreto dirigenziale del Ministero della Salute di ammissione al finanziamento dell investimento. In precedenza la contabilizzazione nel Patrimonio Netto, avveniva per le sole somme che progressivamente maturavano in base agli stati di avanzamento lavori e che venivano segnalate alla Regione per la relativa liquidazione. Fino a quel momento i contributi in conto capitale venivano rilevati in apposito conto di memoria (conti d ordine), e quindi iscritti in calce allo Stato Patrimoniale. L effetto di tale diversa modalità di rilevazione, non ha avuto alcuna incidenza sul risultato economico, stante che la contropartita è rappresentata da specifico conto di credito verso la Regione, ma unicamente sull aspetto qualitativo del Patrimonio aziendale, andando ad incrementare sia l attivo patrimoniale che il netto aziendale. Analogamente la rappresentazione dei contributi in conto capitale riferiti a finanziamenti disposti esclusivamente dalla Regione sono stati contabilizzati a Patrimonio Netto sulla base della notifica della Determina regionale di ammissione al finanziamento. Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente: GEN03 NO Tutte le voci relative allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto finanziario dell esercizio precedente sono comparabili con quelle del presente esercizio e non si è reso necessario alcun adattamento. 4

Ai fini della comparabilità dei dati di bilancio 2012 con quelli dell esercizio precedente, si ritiene opportuno segnalare che in via generale i conti sono stati riaggregati secondo il nuovo Modello Ministeriale; sussistono limitati casi ove ciò non è stato possibile, fatto che non ne compromette comunque la comparabilità, trattandosi di variazioni all interno di stessi aggregati. Ciò determina ovviamente una discordanza fra i valori 2011 rappresentati a suo tempo nei modelli ministeriali inviati con riferimento al debito informativo previsto dal Sistema Sanitario, rispetto ai dati 2011 cosi come ora rappresentati. Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori GEN04 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio e spresse all origine in moneta diversa dall Euro. 5

2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue. Posta di bilancio Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Criterio di valutazione Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. L iscrizione tra le immobilizzazioni dei costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo avviene con il consenso del collegio sindacale. Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fabbricati di primo conferimento sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri di valutazione: valore di ricostruzione determinato sulla base di una perizia sottoscritta dal Servizio Tecnico Aziendale. I fabbricati ricevuti a titolo gratuito, successivamente alla costituzione dell azienda, sono stati iscritti sulla base del presunto valore di riacquisto. I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al con 6

Partecipazioni Rimanenze Crediti Disponibilità liquide Ratei e risconti Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri Premio operosità Medici specialisti convenzionati interni Debiti Ricavi e costi Imposte sul reddito Conti d ordine to economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata. Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata Sono iscritte al minore tra costo di acquisto e valore desumibile dall andamento del mercato; trattandosi di beni fungibili per costo è da intendersi quello medio ponderato d acquisto. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. L ammortamento dei beni acquistati in sostituzione di beni acquisiti con contributi in conto capitale o conferiti che siano stati alienati o destinati alla vendita viene anch esso sterilizzato. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto Finanziamenti per beni di prima dotazione. I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati secondo le modalità previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Gli altri fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall art. 29, comma 1, lett. g) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità di tale categoria di medici specialisti. Sono rilevati al loro valore nominale. Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti Impegni e garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in azienda. 7

3. Dati relativi al personale Dati sull'occupazione al 31.12.12 PERSONALE DIPENDENTE (*) (Conto Annuale) T1 T12 T12 T13 Tipologia di personale Personale al 31/12/11 di cui in parttime al Personale al 31/12/12 31/12/11 di cui in parttime al 31/12/12 Numero mensilità Totale spese a carattere stipendiali Totale Spese Accessorie RUOLO SANITARIO 2099 106 2025 97 24.087,56 65.505.225 27.041.811 Dirigenza 540 4 523 4 6.309,51 25.124.896 18.882.669 - Medico - veterinaria 481 3 462 3 5.604,80 22.466.101 17.735.716 - Sanitaria 59 1 61 1 704,71 2.658.795 1.146.953 Comparto 1559 102 1502 93 17.778,05 40.380.329 8.159.142 - Categoria Ds 291 1 347 2 3.867,43 9.691.383 2.020.564 - Categoria D 1258 99 1147 90 13.807,98 30.437.176 6.106.400 - Categoria C 10 2 8 1 102,64 251.770 32.178 - Categoria Bs 0,00 0 0 RUOLO PROFESSIONALE 9 0 8 0 108,97 414.310 277.153 Dirigenza 9 0 8 0 108,97 414.310 277.153 Livello dirigenziale 9 108,97 414.310 277.153 Comparto 0 0 0 0 0,00 0 0 - Categoria D 0,00 0 0 RUOLO TECNICO 651 15 611 11 7.502,54 13.825.500 2.523.693 Dirigenza 4 1 4 1 43,90 165.089 96.598 Livello dirigenziale 4 1 4 43,90 165.089 96.598 Comparto 647 14 607 10 7.458,64 13.660.411 2.427.095 - Categoria Ds 6 24 197,79 488.866 88.194 - Categoria D 54 4 37 4 539,42 1.164.749 162.451 - Categoria C 57 2 55 663,67 1.349.146 282.295 - Categoria Bs 418 6 409 4 4.908,82 8.658.041 1.606.475 - Categoria B 110 2 81 2 1.133,21 1.961.382 283.268 - Categoria A 2 1 15,73 38.227 4.412 RUOLO AMMINISTRATIVO 283 24 273 19 3.281,07 7.631.922 1.441.963 Dirigenza 20 0 20 0 239,97 913.607 487.193 Livello dirigenziale 20 20 239,97 913.607 487.193 Comparto 263 24 253 19 3.041,10 6.718.315 954.770 - Categoria Ds 21 48 1 440,88 1.124.268 257.739 - Categoria D 64 6 66 2 768,22 1.724.231 246.553 - Categoria C 131 11 96 10 1.318,69 2.907.709 338.793 - Categoria Bs 37 2 38 3 432,19 820.938 97.447 - Categoria B 10 5 5 3 81,12 141.169 14.238 - Categoria A 0,00 0 0 * E necessario comprendere anche il personale dipendente, del comparto, a tempo determinato che però è rilevato nella tabella 2 del conto annuale con diverso criterio (uomini - anno). 8

Dati sull'occupazione al 31.12.12 PERSONALE DIPENDENTE (Conto Annuale) T1A T1C T1A T1C Tipologia di personale Personale in comando al 31/12/11 ad altri Enti Personale in comando al 31/12/11 da altri Enti Personale in comando al 31/12/12 ad altri Enti Personale in comando al 31/12/12 da altri Enti RUOLO SANITARIO 4 0 3 32 Dirigenza 2 0 0 1 - Medico - veterinaria 2 1 - Sanitaria Comparto 2 0 3 31 - Categoria Ds 1 1 - Categoria D 1 2 31 - Categoria C - Categoria Bs RUOLO PROFESSIONALE 0 0 0 0 Dirigenza 0 0 0 0 Livello dirigenziale Comparto 0 0 0 0 - Categoria D RUOLO TECNICO 5 1 5 15 Dirigenza 0 0 0 0 Livello dirigenziale Comparto 5 1 5 15 - Categoria Ds 1 1 - Categoria D 3 2 - Categoria C 13 - Categoria Bs 1 1 2 2 - Categoria B - Categoria A RUOLO AMMINISTRATIVO 1 0 1 0 Dirigenza 0 0 0 0 Livello dirigenziale Comparto 1 0 1 0 - Categoria Ds - Categoria D - Categoria C - Categoria Bs - Categoria B 1 1 - Categoria A 9

PERSONALE UNIVERSITARIO (Conto Annuale T1B) Tipologia di personale Personale al 31/12/11 di cui personale a tempo parziale al 31/12/11 Personale al 31/12/12 di cui personale a tempo parziale al 31/12/12 RUOLO SANITARIO 0 0 0 0 Dirigenza Comparto RUOLO PROFESSIONALE 0 0 0 0 Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO 0 0 0 0 Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO 0 0 0 0 Dirigenza Comparto 10

PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO - FORMAZIONE LAVORO (Conto Annuale T2) Tipologia di personale uomini anno - anno 2011 uomini anno - anno 2012 RUOLO SANITARIO 0 0 Dirigenza 0 0 - Medico - veterinaria - Sanitaria Comparto RUOLO PROFESSIONALE 0 0 Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO 0 0 Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO 0 0 Dirigenza Comparto PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO - CONTRATTO DI SOMMINISTRAZIONE (Conto Annuale T2) Tipologia di personale uomini anno - anno 2011 uomini anno - anno 2012 RUOLO SANITARIO 0 0 Dirigenza 0 0 - Medico - veterinaria - Sanitaria Comparto RUOLO PROFESSIONALE 0 0 Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO 0 0 Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO 0 0 Dirigenza Comparto 11

PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO - LSU (Conto Annuale T2) Tipologia di personale uomini anno - anno 2011 uomini anno - anno 2012 RUOLO SANITARIO 0 0 Dirigenza 0 0 - Medico - veterinaria - Sanitaria Comparto RUOLO PROFESSIONALE 0 0 Dirigenza Comparto RUOLO TECNICO 0 0 Dirigenza Comparto RUOLO AMMINISTRATIVO 0 0 Dirigenza Comparto PERSONALE IN CONVENZIONE (FLS 12 quadro E per MMG e PLS) Tipologia di personale Personale al 31/12/11 Personale al 31/12/12 MEDICINA DI BASE 500 503 MMG 275 276 PLS 39 39 Continuità assistenziale 77 77 Altro 109 111 12

4. Immobilizzazioni materiali e immateriali ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO CODICE MOD. SP IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Costo storico Rivalutazioni Svalutazioni Fondo ammortamento Valore netto iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni Svalutazioni Acquisizioni e costruzioni in economia Manutenzioni incrementative Interessi capitalizzati Dismissioni (valore netto) Ammortamenti Valore Netto Contabile AAA010 Costi d'impianto e di ampliamento 222.775-222.775 0 0 0 0 0 0 di cui soggetti a sterilizzazione 0 0 0 0 0 0 0 0 AAA040 Costi di ricerca e sviluppo 0 0 0 0 0 0 0 0 di cui soggetti a sterilizzazione 0 0 0 0 0 0 0 0 Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle AAA070 opere d'ingegno 5.425.860-4.275.360 1.150.500 0 436.698 0-508.019 1.079.179 di cui soggetti a sterilizzazione 295.022-176.581 118.441 0 75.819 0-130.558 63.702 AAA120 Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti 0 0 0 0 0 0 0 0 AAA130 Altre immobilizzazioni immateriali 0 0 0 0 di cui soggette a sterilizzazione 0 0 AAA140 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 0 0 0 0 0 0 0 0 di cui soggette a sterilizzazione 0 0 0 0 0 0 0 0 AAA160 Migliorie su beni di terzi 3.469.054-920.932 2.548.122 2.034.964 0 0-214.055 4.369.031 di cui soggette a sterilizzazione 2.243.590-380.529 1.863.061 0 0 0-88.064 1.774.997 AAA180 Pubblicità 0 0 di cui soggette a sterilizzazione 0 0 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 9.117.689 0 0-5.419.067 3.698.622 2.034.964 0 0 436.698 0 0 0-722.074 5.448.210 di cui soggette a sterilizzazione 2.538.612 0 0-557.110 1.981.502 0 0 0 75.819 0 0 0-218.622 1.838.699 Tab. 1 Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali 13

Tab. 2 Dettaglio costi di impianto e di ampliamento non presenti Tab. 3 Dettaglio costi di ricerca e sviluppo non presenti Tab. 4 Dettaglio costi di pubblicità non presenti ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO CODICE MOD. SP IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Costo storico Rivalutazioni Svalutazioni Fondo ammortamento Valore netto iniziale Giroconti e Riclassificazioni Rivalutazioni Svalutazioni Acquisizioni e costruzioni in economia Manutenzioni incrementative Interessi capitalizzati Dismissioni (valore netto) Ammortamenti Valore Netto Contabile AAA290 Terreni disponibili 289.439 289.439 289.439 di cui soggetti a sterilizzazione 0 0 AAA300 Terreni indisponibili 0 0 di cui soggetti a sterilizzazione 0 0 AAA320 Fabbricati non strumentali (disponibili) 92.042-9.247 82.795 14.236.718 268.400-30.670-667.384 13.889.859 di cui soggetti a sterilizzazione 0 0 0 9.611.422 38.218-30.670-485.524 9.133.446 AAA350 Fabbricati strumentali (indisponibili) 153.193.441-45.470.278 107.723.163-5.485.258 868-4.194.097 98.044.676 di cui soggetti a sterilizzazione 85.725.398-31.843.880 53.881.518-9.380.472 0-2.097.974 42.403.072 AAA380 Impianti e macchinari 15.068.912-14.970.796 98.116 0 0 0-41.039 57.077 di cui soggetti a sterilizzazione 11.321.025-11.321.025 0 0 0 0 0 0 AAA410 Attrezzature sanitarie e scientifiche 35.293.876-30.448.249 4.845.627 108.431-1.896.579 701.040-18.750-1.343.978 2.395.791 di cui soggette a sterilizzazione 9.711.021-8.427.175 1.283.846 0-296.954 623.635 0-289.891 1.320.636 AAA440 Mobili e arredi 6.894.772-5.404.156 1.490.616 26.231-215.289 133.780-9.857-287.988 1.137.493 di cui soggetti a sterilizzazione 1.362.040-1.335.564 26.476-483 6.251 0-7.818 24.426 AAA470 Automezzi 2.435.505-2.157.218 278.287 230.599 0-155.308 353.578 di cui soggetti a sterilizzazione 122.612-99.556 23.056 165.100-55.614 132.542 AAA500 Oggetti d'arte 656.973 0 656.973 700-15.339 0 642.334 AAA510 Altre immobilizzazioni materiali 22.072.093-16.912.091 5.160.002 9.214-1.700.922 684.673-33.759-1.565.531 2.553.677 di cui soggetti a sterilizzazione 2.080.329-2.005.128 75.201 0-470 202.462 0-172.906 104.287 AAA540 Immobilizzazioni materiali in corso e acconti 25.788.650 25.788.650-10.795.968 3.916.404 18.909.086 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 261.785.703 0 0-115.372.035 146.413.668-1.900.632 0-3.812.790 5.936.464 0 0-108.375-8.255.325 138.273.010 di cui soggette a sterilizzazione 110.322.425 0 0-55.032.328 55.290.097 230.950 0-297.907 1.035.666 0 0-30.670-3.109.727 53.118.409 Tab. 5 Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni materiali 14

Per svalutazioni si devono intendere i maggiori ammortamenti rideterminati in applicazione Dlgs. 118/2011 relativamente agli esercizi ed alle categorie di beni, già analiticamente evidenziati nell ambito dei criteri generali di cui alla premessa della presente Nota Integrativa. 15

DETTAGLIO ALTRE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Valore lordo Fondo ammortamento Valore netto Attrezzature Informatiche 9.302.052 8.707.131 594.921 Beni strumentali diversi 3.117.911 2.936.230 181.681 Norme di sicurezza DL 626 / 94 122.989 122.989 0 Beni vari ospedale del delta 1.443.227 1.443.227 0 Beni per ass. protesica integrativa 8.360.653 6.583.954 1.776.698 Beni e attrezz. Per salute mentale 4.506 4.128 378 22.351.337 19.797.659 2.553.678 Tab. 6 Dettaglio altre immobilizzazioni materiali DETTAGLIO IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI IN CORSO Tipologia finanziamento Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Giroconti e Riclassificazio ni ADEGUAMENTO ANTINCENDIO mutuo integrativo 852.404 4.177-118.971 737.610 ADEGUAMENTO FUNZIONALE H COPPARO conto capitale 61.029 62.093 123.122 ADEGUAMENTO IMPIANTI TECNOLOGICI mutuo integrativo 1.037.662 5.940 1.043.602 ADEGUAMENTO NORME CEI mutuo integrativo 635.578 2.524-638.102 0 AMPLIAMENTO H CENTO conto capitale 874 16.820 17.694 AMPLIAMENTO STRUTTURA RESIDENZIALE IL FARO DI CODIGORO conto capitale 38.854 233.341 272.195 BENI ACQUISTATI NEL 2011 COLLAUDATI NEL 2012 mutuo integrativo 143.876-143.876 0 BENI ACQUISTATI NEL 2012 DA COLLAUDARE intervento m 18 84.139 84.139 BLOCCO SPOGLIATOI PERSONALE DSM DI VIA GHIARA FERRARA mutuo integrativo 69.812-69.812 0 CAPITALIZZAZIONE INTERESSI H S. ANNA 162.950 162.950 CARDIOLOGIA-TERAPIA INTENSIVA H CENTO conto capitale 95.937 47.351 143.288 CONTRIBUTO SPDC H S. ANNA 2.000.000-2.000.000 0 COSTRUZIONE BLOCCO DEGENZE H ARGENTA mutuo integrativo 3.285.792 63.680-3.349.472 0 FATTURE 2012 DA DEFINIRE 39.529 39.529 FATTURE DA DEFINIRE 157.980 157.980 FATTURE DA RICEVERE 30.823 30.129 60.952 FOGNATURE H CENTO mutuo in essere 276.111 1.508-277.619 0 GAS MEDICALI mutuo integrativo 174.500 65.609 240.109 H ARGENTA MANUTENZ STRAORD mutuo in essere 485.347 9.993-495.340 0 ISOLAMENTO TERMICO H COMACCHIO mutuo in essere 580.755 2.781-574.369 9.167 INTERVENTI STRAORDINARI E URGENTI E SMALTIMENTO AMIANTO mutuo integrativo 78.347 78.347 INTERVENTI STRAORDINARI IMPREVISTI mutuo integrativo 9.547 9.547 MANUTENZ STRAORD EDILE-IMPIANTISTICA OSTETRICIA-GINEC H DELTA mutuo integrativo 470 265 735 MANUTENZ STRAORDINARIA IMPIANTI IMMOBILI AUSL mutuo integrativo 134.729 236.431 371.160 MANUTENZ STRAORDINARIA INTONACO E TINTEGG STRUTTURE AUSL mutuo integrativo 0 154.275 154.275 MANUTENZIOEN STRAORDINARIA mutuo integrativo 1.464.878 650.475-690.248 1.425.105 MANUTENZIONE STRAORDINARIA BAR MENSA EX CUCINA H ARGENTA mutuo integrativo 906-906 0 MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDILE-IMPIANTISTICA IMMOBILI AUSL mutuo integrativo 643.217 8.564-645.382 6.399 MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMPIANTI ELEVATORI mutuo integrativo 4.680 4.680 MANUTENZIONE STRAORDINARIA OSTETRICIA-GINECOL H DELTA mutuo integrativo 58.609 191-58.800 0 MATERIALE PER MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMMOBILI AUSL mutuo integrativo 414.502 231.746 646.248 MULTISERVICE GLOBALE E SERVIZIO ENERGIA mutuo integrativo 501.746 87.765 589.511 MURO DI CINTA H COPPARO mutuo integrativo 166.004 795 166.799 PERMUTA APPARTAMENTI P.TA MARE - F. DEL COSSA mutuo integrativo 76.981-74.800 2.181 REALIZZAZIONE CASA DELLA SALUTE PORTOMAGGIORE conto capitale 148.095 399.125 547.220 REALIZZAZIONE IMPIANTI FOTOVOLTAICI mutuo integrativo 770.688 15.175-785.863 0 RIDUZIONE CONSUMI ENERGETICI mutuo integrativo 0 27.356 27.356 RIPRISTINO SOFFITTO H COPPARO mutuo integrativo 218.001 0-218.001 0 RISPARMIO ENERGETICO mutuo integrativo 1.576.571 458.034 2.034.605 RISTRUTTURAZ MEDICINA E ORTOPEDIA H CENTO conto capitale 34.089 665.413 699.502 RISTRUTTURAZIONE CHIESA S. CARLO mutuo integrativo 79.810 62.826 142.636 RISTRUTTURAZIONE H ARGENTA mutuo in essere 19.018-19.018 0 RISTRUTTURAZIONE H S. CAMILLO DI COMACCHIO conto capitale 8.651.445 8.651.445 RISTRUTTURAZIONE IMMOBILE RO FERRARESE mutuo integrativo 440.757 6.102-446.859 0 RISTRUTTURAZIONE RAMPA P. S. H COMACCHIO mutuo integrativo 258.999 258.999 VERIFICHE DI VULNERABILITA' SISMICA conto capitale 97.750 299.911-397.661 0 0 25.788.650 4.125.536-11.005.099 18.909.087 Valore finale Tab. 7 Dettaglio immobilizzazioni materiali in corso 16

IMM01 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni immateriali. IMM01 NO Per le immobilizzazioni immateriali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. IMM02 Aliquote di ammortamento immobilizzazioni materiali. IMM02 NO Per le immobilizzazioni materiali, non ci si è avvalsi della facoltà di adottare aliquote di ammortamento superiori a quelle indicate nel D.Lgs.118 /2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. IMM03 Eventuale ammortamento dimezzato per i cespiti acquistati nell anno. IMM03 NO Per i cespiti acquistati nell anno, l aliquota di ammortamento è stata analiticamente commisurata al periodo intercorso tra il momento in cui il bene è divenuto disponibile e pronto per l uso e il 31/12. IMM04 Eventuale ammortamento integrale. IMM04 ALTRO I cespiti di valore inferiore a 516.46, sono considerati beni di modico ed effimero valore, pertanto ci si è avvalsi della facoltà di attribuire integralmente il costo nel conto economico così come previsto dalla Delibera dell Azienda USL di Ferrara n 437 del 27/10/2012 Regolamento per la gestione dell inventario dei beni mobili patrimoniali all Art 2 17