CONTRATTO INTEGRATIVO ECONOMICO ANNO 2015

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1 Comune aderente al Coordinamento Comasco per la Pace Delib. C.C. n. 67 del 14/12/ pec CONTRATTO INTEGRATIVO ECONOMICO ANNO 2015 PREINTESA PER LA DESTINAZIONE DELLE RISORSE DECENTRATE PER IL PERSONALE DIPENDENTE ANNO 2015 RELAZIONE TECNICO - FINANZIARIA In ottemperanza a quanto previsto dall articolo 40 del decreto legislativo 165/2001 e successive modificazioni ed integrazioni, si redige la presente relazione tecnico finanziaria relativa a quanto in oggetto. Modulo 1 La costituzione del Fondo per la contrattazione integrativa COSTITUZIONE DEL FONDO PER L ANNO 2015 Con deliberazione della Giunta Comunale n. 51 del , esecutiva, si è provveduto alla costituzione del fondo per le politiche di sviluppo delle risorse umane e per la produttività per l anno 2015 così come segue, in ottemperanza alle seguenti norme contrattuali e di legge: contratto collettivo nazionale di lavoro per il comparto Regioni Enti Locali sottoscritto il 22 gennaio 2004, valido per la parte normativa dal 1 gennaio 2002 al 31 dicembre 2005 e per la parte economica dal 1 gennaio 2002 al 31 dicembre 2003 e contratto di rinnovo della parte economica per il biennio 2004 e 2005 sottoscritto il 9 maggio 2006; artt. 31 e seguenti del contratto , che disciplinano, fra l altro, la costituzione e l utilizzazione delle risorse decentrate da destinare alla incentivazione delle politiche di sviluppo delle risorse umane e della produttività del personale dipendente e l art. 4 del ccnl per il biennio 2004/2005 che integra le risorse decentrate; contratto collettivo nazionale di lavoro per il comparto Regioni Enti Locali sottoscritto l 11 aprile 2008, valido per la parte normativa dal 1 gennaio 2006 al 31 dicembre 2009 e per la parte economica dal 1 gennaio 2006 al 31 dicembre 2007 ed in particolare l articolo 8 che integra le risorse decentrate ed il contratto sottoscritto il 31 luglio 2009 valido per la parte economica dal 1 gennaio 2008 al 31 dicembre 2009 ed in particolare l art. 4 relativo agli incrementi delle risorse decentrate; l art. 73 del D.L , n.112 convertito con modificazioni nella legge 6 agosto 2008, n. 133 in materia di part time; decreto legislativo 27 ottobre 2009, n. 150.

2 SEZIONE I RISORSE FISSE AVENTI CARATTERE DI CERTEZZA E STABILITA SEZIONE II RISORSE VARIABILI PROVENIENZA RISORSE PARTE FISSA PARTE VARIABILE (art. 31 comma 3 ) (art. 31 comma 2) Art. 15 comma 1 - lett. a) ccnl (fondo 98 - art. 31 comma 2 - lett. b,c,d,e delib. G.C. 379/97) 8.977,27 = Art. 15 comma 1 lett. j) ccnl (0,52% monte salari 1997) 1.483,34 = Art. 15 comma 1 lett. g) ccnl Risorsa ex led da B1 a B2 dipendente cessato il ,89 Art. 15 comma 2 ccnl (1,2% monte salari 1997) = 3.423,15 Art. 15 comma 1 lett. m) ccnl (risparmi disciplina straordinario compreso 3% art. 14 comma 4 ccnl ) = 2.314,25 Art. 4 comma 1 ccnl (1,1% monte salari 1999) 3.626,77 = Art. 32 comma 1 ccnl (0,62% monte salari 2001) 2.227,00 = Art. 32 comma 2 ccnl (0,50% monte salari 2001) 1.795,97 = Art. 31 comma 2 - ccnl (nuova assunzione dal rapporto proporzionale) 905,52 = Art. 4 comma 1 ccnl (0,50% monte salari 2003) 2.095,12 = Art. 8 comma 2 ccnl (0,9% monte salari 2005) 2.778,77 = Art. 9 comma 2bis D.L. 78/2010 convertito L. 122/2010 (cessazione 1 dipendente dal riduzione del 2,57%) ,49-171,16 Art. 15 comma 1 - lett. k) ccnl % riscossioni accertamenti ici ufficio tributi (somma annua presunta compresi oneri riflessi) = 100,00 Art. 15 comma 1 lett. k) ccnl fondo progettazione ufficio tecnico comunale (somma annua presunta compresi oneri riflessi) = 1.000,00 Art. 15 comma 1 lett. k) ccnl compensi istat per indagine multiscopo delle famiglie (somma annua presunta compresi oneri riflessi) = 924,00 TOTALE , ,24 Residui fondi 2014 (da parte variabile) da destinare parte variabile = 50,15 TOTALE , ,39

3 Importi parte fissa calcolati sul monte salari al netto degli oneri riflessi (dichiarazione congiunta n. 14 delle code ); gli oneri riflessi relativi sono stati previsti negli appositi interventi del bilancio comunale a carico dell ente. Fondo di cui al comma 1 lett. g) art. 15 ccnl pari a 1.858,73 destinato interamente al pagamento degli ex led (partita di giro). Lavoro straordinario : somme destinate nel 1998 (già dedotte quote per apicali pari a 630,47) = 4.633,55 3% = 139,01 = 4.494,54 SEZIONE III DECURTAZIONI DEL FONDO Non pertinente. SEZIONE IV SINTESI DELLA COSTITUZIONE DEL FONDO SOTTOPOSTO A CERTIFICAZIONE 1) Totale risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità ,16 2) Totale risorse variabili 7.640,39 Totale fondo sottoposto a certificazione ,55 SEZIONE V RISORSE TEMPORANEAMENTE ALLOCATE ALL ESTERNO DEL FONDO Non pertinente (contabilità di costituzione del fondo al lordo ).

4 Modulo 2 Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa SEZIONE I Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificatamente dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione Per l anno 2015 le risorse così come sopra indicate sono state così destinate: per l importo di 9.157,22 a finanziamento dell indennità di comparto; per l importo di ,22 finanziamento delle progressioni economiche orizzontali realizzate negli anni precedenti; per l importo di 3.000,00 al finanziamento dell indennità di turno del personale della polizia locale; per l importo di 1.300,00 a finanziamento dell indennità maneggio valori secondo i criteri indicati nel contratto integrativo 2004 all art. 9, ovvero: a. maneggio da 1.000,00 a 3.000,00 annui 0,52/giorno b. maneggio da a 5.000,00 annui 0,77/giorno c. maneggio oltre 5.000,00 annui 1,03/giorno per l importo di 1.316,39 come segue: per 1.016,39 per l esercizio di compiti che comportano specifiche responsabilità da parte del personale delle categorie B, C e D, ai sensi dell art. 17, comma 2, lett. f) del CCNL , secondo i criteri di cui all art. 5 del CCNL come adeguato dall articolo 1 del contratto sottoscritto il e per 300,00 per il personale con qualifica di ufficiale di stato civile, anagrafe ed elettorale di cui all art. 17 comma 2 lett. i) del CCNL ; per 100,00 a finanziamento dei compensi per l accertamento e liquidazione ICI, secondo i criteri delle specifico regolamento comunale; per 1.000,00 a finanziamento del fondo di progettazione dell Ufficio Tecnico Comunale, secondo i criteri dello specifico regolamento comunale; per 924,00 a finanziamento dell indagine ISTAT multiscopo delle famiglie secondo quanto indicato nella deliberazione della Giunta Comunale n. 133 del ; per 2.252,72 a finanziamento di progressioni economiche orizzontali da realizzare con effetto dall sulla base di quanto previsto nell art. 4 del contratto decentrato sottoscritto il 18 ottobre 2013 e dall art. 3 della preintesa. SEZIONE II Destinazioni specificatamente regolate dal Contratto Integrativo Non pertinente. SEZIONE III Destinazioni ancora da regolare Non pertinente.

5 SEZIONE IV Sintesi delle definizioni delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione a. Totale destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate esplicitamente dal Contratto Integrativo, determinato dal totale della sezione III.2.1 b. Totale destinazioni specificatamente regolate dal Contratto Integrativo, determinato dal totale della sezione III.2.2 c. Totale delle eventuali destinazioni ancora da regolare, come esposte nella sezione III.2.3 d. Totale poste di destinazione del Fondo sottoposto a certificazione, determinato dalla somma delle tre voci precedenti (totale esposto nella sezione IV del modulo 1 (Costituzione del Fondo)) ,55 = = ,55 SEZIONE V Destinazioni temporaneamente allocate all esterno del Fondo Non pertinente. SEZIONE VI Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale Si attesta che la preintesa stipulata rispetta i seguenti vincoli di carattere generale: a) Copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità; infatti l indennità di comparto del personale e le progressioni orizzontali realizzate negli anni precedenti trovano piena copertura nella parte fissa del Fondo ( ,44 rispetto al Fondo di ,16); b) Rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici (non pertinente per l anno 2015); c) Rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il Fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali); le progressioni orizzontali verranno attribuite sulla base del sistema di misurazione e valutazione individuale della performance, adottato con deliberazione della Giunta Comunale n. 55 del e dei criteri indicati nell art. 3 della preintesa.

6 Modulo 3 Schema generale riassuntivo del Fondo per la contrattazione integrativa e confronto con il corrispondente Fondo certificato dell anno precedente PROVENIENZA RISORSE PARTE FISSA (art. 31 comma 2) CONSUNTIVO 2014 PREVENTIVO 2015 PARTE VARIABILE (art. 31 comma 3) CONSUNTIVO 2014 PREVENTIVO 2015 Art. 15 comma 1 - lett. a) ccnl (fondo 98 - art. 31 comma 2 - lett. b,c,d,e delib. G.C. 379/97) 8.977, ,27 = = Art. 15 comma 1 lett. j) ccnl (0,52% monte salari 1997) 1.483, ,34 = = Art. 15 comma 1 lett. g) ccnl Risorsa ex led da B1 a B2 dipendente cessato il = 299,89 = = Art. 15 comma 2 ccnl (1,2% monte salari 1997) = = 3.423, ,15 Art. 15 comma 1 lett. m) ccnl (risparmi disciplina straordinario compreso 3% art. 14 comma 4 ccnl ) = = 2.002, ,25 Art. 4 comma 1 ccnl (1,1% monte salari 1999) 3.626, ,77 = = Art. 32 comma 1 ccnl (0,62% monte salari 2001) 2.227, ,00 = = Art. 32 comma 2 ccnl (0,50% monte salari 2001) 1.795, ,97 = = Art. 31 comma 2 - ccnl (nuova assunzione dal rapporto proporzionale) 905,52 905,52 = = Art. 4 comma 1 ccnl (0,50% monte salari 2003) 2.095, ,12 = = Art. 8 comma 2 ccnl (0,9% monte salari 2005) 2.778, ,77 = = Art. 9 comma 2 bis DL 78/10 convertito L 122/2010 (cessazione 1 dipendente dal riduzione del 2,50% per 2012 e del 5% per 2013) , ,49-171,16-171,16 Art. 15 comma 1 - lett. k) ccnl % riscossioni accertamenti ici ufficio tributi (somma annua presunta compresi oneri riflessi) = = 72,88 100,00 Art. 15 comma 1 lett. k) ccnl fondo progettazione ufficio tecnico comunale (somma annua presunta compresi oneri riflessi) = = 1.135, ,00 Art. 15 comma 1 lett. k) ccnl compensi istat per indagine multiscopo delle famiglie (somma annua presunta compresi oneri riflessi) = = = 924,00 TOTALE , , , ,24 Residuo fondi 2013/2014 (da parte variabile) da destinare a parte variabile = = 18,62 50,15 TOTALE , , , ,39

7 DESTINAZIONE FONDO CONSUNTIVO 2014 PREVENTIVO 2015 Finanziamento dell indennità di comparto 9.157, ,22 Finanziamento delle progressioni economiche orizzontali , ,22 realizzate Finanziamento dell indennità di turno del personale della 3.969, ,00 polizia locale Finanziamento dell indennità maneggio valori secondo i 1.280, ,00 criteri indicati nel contratto integrativo 2004 all art. 9 ovvero: a. maneggio da 1.000,00 a 3.000,00 annui 0,52/giorno b. maneggio da a 5.000,00 annui 0,77/giorno b. maneggio oltre 5.000,00 annui 1,03/giorno Finanziamento indennità per il personale di cui alle lettere f) (esercizio di compiti che comportano specifiche responsabilità da parte del personale delle categorie B, C e D) ed i) (personale con qualifica di ufficiale di stato civile, anagrafe ed elettorale) dell art. 17 del CCNL , ,39 Finanziamento dei compensi per l accertamento e 72,88 100,00 liquidazione ICI, secondo i criteri delle specifico regolamento comunale Finanziamento del fondo di progettazione dell Ufficio 1.135, ,00 Tecnico Comunale, secondo i criteri dello specifico regolamento comunale Finanziamento dell indagine ISTAT multiscopo delle = 924,00 famiglie secondo quanto indicato nella deliberazione della Giunta Comunale n. 133 del Finanziamento di progressioni economiche orizzontali da realizzare con effetto dall sulla base di quanto previsto nell art. 4 del contratto decentrato sottoscritto il 18 ottobre 2013 e dall art. 3 della preintesa = 2.252,72 In aumento del Fondo ,15 Arrotondamento = = TOTALI , ,55

8 Modulo 4 Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio Sezione I - Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economicofinanziaria dell Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione. Il sistema contabile utilizzato dall Amministrazione è strutturato in modo da tutelare correttamente in sede di imputazione/variazione dei valori di competenza dei diversi capitoli di bilancio i limiti espressi dal Fondo oggetto di certificazione, come quantificati nell articolazione riportata al precedente Modulo II. Si dà atto che il Fondo di che trattasi trova piena copertura finanziaria nei competenti capitoli di bilancio e che gli oneri derivanti dall applicazione del contratto decentrato sono coerenti con i vincoli posti dal contratto nazionale e dalle norme statali in materia di produttività ed efficienza dei servizi erogati e di contenimento dei costi del personale. Sezione II - Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell anno precedente risulta rispettato. Non pertinente. Sezione III - Verifica delle disponibilità finanziarie dell Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo. Il Comune di Casnate con Bernate ha sempre rispettato il vincolo relativo alle spese di personale imposto dall art. 1 - comma della Legge n. 296/06, così come segue (tabella inserita nella relazione del revisore del conto relativa al rendiconto della gestione dell esercizio 2014):

9 SPESE PERSONALE (ENTI SOGGETTI A PATTO DI STABILITA ) CONSUNTIVO 2014 (impegni di competenza) Art. 1 comma 557 legge 296/2006 Art. 3 D.L. 90/2014 conv. L. 114/2014 «557-quater. Ai fini dell applicazione del comma 557, a decorrere dall anno 2014 gli enti assicurano, nell ambito della programmazione triennale dei fabbisogni di personale, il contenimento delle spese di personale con riferimento al valore medio del triennio precedente alla data di entrata in vigore della presente disposizione. Tipologia spesa Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013 Spese personale intervento , , ,10 Irap , , ,99 A dedurre diritti di rogito e oneri riflessi relativi , , ,71 A dedurre incentivi progettazione interna e oneri riflessi relativi - 837, , ,44 A dedurre incentivi recupero ici e oneri riflessi relativi - 472,00-210,56-181,91 Buoni pasto 5.053, , ,08 Convenzione ecologia e ambiente 6.500, , ,33 Convenzione vigilanza = 6.900, ,69 Recupero quota parte spese convenzione segreteria Lipomo e Montorfano al netto diritti di segreteria, accessi, corsi formazione, fondo mobilità , , ,47 Recupero quota parte spese convenzione vigilanza Capiago Intimiano = ,00-782,89 TOTALE , , ,77 MEDIA TRIENNIO 2011/2012/ ,93 Tipologia spesa Anno 2014 Spese personale intervento ,91 Irap ,03 A dedurre diritti di rogito e oneri riflessi relativi ,46 A dedurre incentivi progettazione interna e oneri riflessi relativi ,89 A dedurre incentivi recupero ici e oneri riflessi relativi - 99,42 Buoni pasto 5.179,20 Convenzione ecologia e ambiente 6.441,62 Convenzione vigilanza 7.122,79 Recupero quota parte spese convenzione segreteria Lipomo e Montorfano (al netto diritti di segreteria, accessi, corsi formazione e recupero fondo mobilità) ,78 TOTALE ,00

10 Spesa del personale Incidenza spesa del personale sulla spesa corrente Spesa media del personale INDICE = = Spese personale * Spesa corrente Spese personale * N. dipendenti Media triennio 2012/ ,72% 19,16% 22,20% 22,03% , , , ,75 * (Spese personale dall 1/09/2010 al netto risorsa quote parte Comuni convenzionati servizio segreteria generale Spese personale dal 16/01/2012 al netto risorsa quota parte Comune associato per servizio polizia locale) L esito finanziario della gestione dell anno 2014 ha prodotto un avanzo di amministrazione di ,84 (approvazione del rendiconto 2014 con delibera consiliare n. 13 del 30/04/2015 e seguente riaccertamento straordinario dei residui con deliberazione della Giunta Comunale n. 61 del 30/04/2015). Casnate con Bernate, 5 novembre 2015 VISTO: SI CERTIFICA INTEGRALMENTE Il Revisore del Conto F.to Dott.sa Sabina Giussani Il Responsabile dell Area Finanziaria e Tributaria F.to Luisa Monti