STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO Criterio finanziario IMPIEGHI

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1 STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO Criterio finanziario IMPIEGHI n+1 n ATTIVO IMMOBILIZZATO (F) Immobilizzazioni immateriali Costi d'impianto e ampliamento Immobilizzazioni materiali Attrezzature commerciali Altri beni Immobilizzazioni finanziarie Partecipazioni in altre imprese Crediti verso clienti oltre 12 mesi Totale attivo immobilizzato (F) % % ATTIVO CIRCOLANTE (Ac) Disponibilità (D) Rimanenze merci Risconti attivi Totale D % % Liquidità differite (L) Crediti comm.li entro 12 mesi Crediti verso altri Totale L % % Liquidità immediate (l) Depositi bancari e postali Denaro e valori in cassa Totale l % % Totale attivo circolante (Ac) % % Totale impieghi (K) % %

2 FONTI CAPITALE PROPRIO (N) Capitale sociale n n 21% % Riserva di rivalutazione Riserva legale Riserva straordinaria Utile d esercizio Totale capitale proprio (N) % % PASSIVO CONSOLIDATO (P) Fondi rischi e oneri Fondo TFR oltre 12 mesi Debiti vs. banche oltre 12 mesi Debiti vs. fornitori Totale passivo consolidato (P) % % PASSIVO CORRENTE (p) Debiti di regolamento Debiti vs. fornitori Debiti a breve diversi Fondo TFR entro 12 mesi Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Risconti passivi Prestiti a breve Debiti vs. banche entro 12 mesi Totale passivo corrente (p) % % Totale fonti (K) % %

3 CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO Struttura a costi e ricavi della produzione venduta n+1 n Ricavi delle vendite (V) % % - costo del venduto Acquisto merci /- variazione rimanenze merci Margine lordo commerciale % % Costi per servizi Costi per godimento di beni di terzi Oneri diversi di gestione Valore aggiunto (Va) % % Costi per il personale Margine operativo lordo (MOL) % % Ammortamenti e svalutazioni Accantonamenti fondi rischi e oneri Risultato operativo caratteristico (ROC) % % Proventi finanziari Risultato operativo globale (RO) % % Oneri finanziari Contributi in c/esercizio Risultato ordinario % % Sopravvenienze attive Minusvalenze da alienazione Imposte di esercizi precedenti Risultato prima delle imposte % % Imposte sul reddito Risultato d'esercizio (Rn) % %

4 INDICI DI STRUTTURA FINANZIARIA n+1 n Margine di struttura primario Margine di struttura secondario Indice di autocopertura delle immobilizzazioni + 1,39 1,29 Indice di copertura delle immobilizzazioni + 1,99 1,71 Indice di rigidità degli impieghi - 34,43% 36,11% Indice di rigidità delle fonti + 68,56% 61,81% Grado di ammortamento* + 0,35 0,33 Aliquota media di ammortamento + 12,23% 10,78% Rapporto di indebitamento - 2,09 2,15 Indice di solidità patrimoniale + 2,22 2,17 * F.do amm.to al 31/12/n = F.do amm.to al 31/12/n+1 = Costo storico al 31/12/n = Costo storico al 31/12/n+1 = INDICI DI SITUAZIONE FINANZIARIA n+1 n Indice di liquidità + 1,06 0,83 Indice di tesoreria - 0,01 0,02 Indice di disponibilità + 2,09 1,67 Margine di tesoreria Situazione finanziaria netta Cash-flow su vendite - - 0,001 Cash-flow su interessi e debiti di finanziamento - - 0,04 Durata media crediti commerciali + 114,19 113,06 Durata media debiti commerciali - 195,49 288,69 Durata media giacenze merci - 337,25 460,36 INDICI DI REDDITIVITA' n+1 n ROE - 7,21% 7,51% ROI + 7,08% 5,04% Koc = K - liquidità immediata ROA + 8,96% 7,48% Rapporto di indebitamento (Koc/N) - 2,08 2,13 Rn/Roc - 0,49 0,70 ROS + 7,30% 5,97% Turnover del capitale + 0,97 0,85 RONA + 13,65% 12,09% Kn=Capitale proprio + Debiti di finanziamento Incidenza costo del venduto su V + 35,77% 29,80% Incidenza costi per servizi su V - 4,44% 5,31% Incidenza costi per godimento beni di terzi su V - 0,69% 0,75% Incidenza costo del personale su V - 43,69% 49,79% Incidenza oneri diversi di gestione su V + 1,43% 0,96% Incidenza amm.ti, svalutazioni e acc.ti su V - 6,68% 7,42% Incidenza gestione atipica su V - 1,97% 2,95% Incidenza gestione finanziaria su V - -1,52% 4,68% Incidenza gestione straordinaria su V - -2,37% 3,16% Incidenza imposte su V - 1,81% 3,23%

5 IMPIEGHI FONTI n+1 n n+1 n Liquidità immediate Passivo reddituale Depositi bancari e postali Debiti vs. fornitori Denaro e valori in cassa Fondi rischi e oneri Fondo TFR Attivo reddituale Debiti tributari Rimanenze Debiti vs. istituti di previdenza Crediti verso clienti Ratei e risconti passivi Crediti diversi F.do amm.to costi d'impianto Risconti attivi F.do amm.to attrezzature F.do amm.to altri beni Attivo non reddituale Passivo extra-reddituale Costi d'impianto e ampliamento Capitale sociale Attrezzature commerciali Riserve di rivalutazione Altri beni Riserva legale Partecipazioni in altre imprese Riserva straordinaria Utile dell'esercizio Debiti verso banche Totale capitale investito Totale fonti di finanziamento Liquidità immediate Depositi bancari e postali Denaro e valori in cassa Liquidità consumata/prodotta nell'eserc. STATO PATRIMONIALE Riclassificazione in base alla destinazione all'attività reddituale o non reddituale

6 Ricavi reddituali-finanziari n+1 Ricavi di vendita merci (-)Svalutazione crediti del circolante Variazione in aumento merci Sopravvenienze attive (credito stralciato) Costi reddituali-finanziari Acquisto merci Costi per servizi Costi per godimento di beni di terzi Salari e stipendi Oneri sociali Altri costi caratteristici esterni Imposte esercizi precedenti Imposte dell'esercizio Ricavi reddituali non-finanziari CONTO ECONOMICO Costi reddituali non-finanziari Ammortamenti Accantonamenti ai fondi rischi 480 Accantonamento TFR Costi extra-reddituali finanziari Minusvalenze da alienazione Oneri finanziari Ricavi extra-reddituali finanziari Contributi c/es. abbattimento oneri finanziari Proventi finanziari Costi extra-reddituali non finanziari Ricavi extra-reddituali non finanziari - - Risultato dell'esercizio

7 RENDICONTO DI LIQUIDITA': METODO DIRETTO n+1 A) Flusso di liquidità della gestione reddituale Ricavi reddituali-finanziari Ricavi di vendita merci (-)Svalutazione crediti del circolante Variazione in aumento merci Sopravvenienze attive (credito stralciato) (-) Costi reddituali finanziari Acquisto merci Costi per servizi Costi per godimento di beni di terzi Salari e stipendi Oneri sociali Altri costi caratteristici esterni Imposte esercizi precedenti Imposte dell'esercizio /- Variazioni delle poste dell'attivo reddituale Rimanenze Crediti verso clienti Crediti diversi Risconti attivi 792 +/- Variazioni delle poste del passivo reddituale Debiti vs. fornitori Utilizzo fondo TFR Debiti tributari Debiti vs. istituti di previdenza 984 Ratei e risconti passivi A) Flusso di liquidità generato (consumato) da gest. reddituale B) Flussi gestione extra-reddituale Gestione investimento Impieghi Acquisto attrezzature commerciali Acquisto altri beni Fonti Attrezzature commerciali (valore di realizzo) Proventi finanziari Gestione del finanziamento di terzi Impieghi Oneri finanziari Rimborso finanziamenti Fonti Nuovi prestiti Contributi c/es. abbattimento oneri finanziari Gestione del capitale proprio Dividendi B) Flusso di liquidità generato (consumato) da gest. extrareddituale Flusso di liquidità totale

8 RENDICONTO DI LIQUIDITA': METODO INDIRETTO n+1 Utile d'esercizio ,00 (+) Costi reddituali non finanziari Ammortamenti ,00 Accantonamenti ai fondi rischi 480,00 Accantonamento TFR ,00 (-) Ricavi reddituali non finanziari (+) Costi extrareddituali Minusvalenze da alienazione 2.000,00 Oneri finanziari ,00 (-) Ricavi extrareddituali Contributi c/es. abbattimento oneri finanziari 8.856,00 Proventi finanziari 9.120,00 +/- Variazioni delle poste dell'attivo reddituale - Rimanenze ,00 Crediti verso clienti ,00 Crediti diversi ,00 Risconti attivi 792,00 +/- Variazioni delle poste del passivo reddituale - Debiti vs. fornitori ,00 Utilizzo fondo TFR ,00 Debiti tributari ,00 Debiti vs. istituti di previdenza 984,00 Ratei e risconti passivi - 168,00 A) Flusso di liquidità generato (consumato) da gest. reddituale ,00