ALLEGATI AL BILANCIO DI PREVISIONE

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1 COMUNE DI GATTATICO Provincia di Reggio Emilia ALLEGATI AL BILANCIO DI PREVISIONE ANNO 2015 Maggio 2015

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29 ATTIVITA' A RILEVANZA IVA SEZIONE IVA DESCIZIONE CAPITOLI D'USCITA CAPITOLI D'ENTRATA 5 ILLUMINAZIONE VOTIVA /1 4 MENSA SCOLASTICA 3 TRASPORTI SCOLASTICI /1 3100/1 6 CAMPI ESTIVI E SOGG. CLIMATICI ISTITUZIONI DELL'INFANZIA ATTIVITA' VARIE 3110/1

30 Tipologia servizio Campi estivi SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Capitoli Entrata Capitoli Spesa % cop Servizio cooperativa , , Acquisto beni e servizi 1.500, Spese trasporto 3.300, , ,00 100,67% Mensa scolastica , Servizio fornitura pasti , , ,00 87,63% (+Irap) - Spese Personale 3.000,00 Luci votive Doposcuola Sezione nido , Spese energia elettrica 5.000, Spese Personale amministrativo 4.000,00 Quota spese generali 2.000, Convenzione Postel 1.500, , ,00 176,42% , Servizio cooperativa , Trasporti 5.200, , ,00 36,59% 3085/ , Acquisto beni 100, / , Progetti riqualificazione 300,00 (contributo regionale) Servizio cooperativa , Fornitura pasti , Utenze , Coordinamento pedagogico 1.500, , ,00 34,22 Costi ai fini del calcolo della copertura dei servizi (50%) ,00 68,43% TOTALI , ,00 Copertura totale servizi a domanda individuale 80,40%

31 COMUNE DI: QUADRO ECONOMICO PER LA DETERMINAZIONE DELLA TARI ANNO DI RIFERIMENTO: SERVIZI AFFIDATI AL GESTORE Aliquota Iva GATTATICO 2014 Imponibile Totale PF Iva compresa Gestione rifiuti urbani ed assimilati Noleggio e manutenzione contenitori 10% , ,80 Raccolta e trasporto Rifiuti urbani ed Assimilati 10% , ,30 Lavaggio e sanificazione cassonetti 10% 3.151, ,36 Smaltimento Rifiuti urbani ed Assimilati 10% , ,11 Raccolte differenziate 10% , ,48 Gestione stazione ecologiche attrezzate 10% , ,97 Spazzamento e collaterali 10% , ,12 Valore di adeguamento Piano di ambito (sussidiarietà) 10% , ,36 Sub totale gestione rifiuti , ,78 Costi gestione Tari (Carc) 22% , ,74 Fondo solidaristico sisma maggio 2012 (art 34 L.R. n. 289/2012) esente 1.915, ,26 TOTALE , ,78 Altri costi, sconti, contributi Altri costi di gestione del ciclo dei servizi a gestione comunale ,00 Sconti previsti da regolamento (compostiera, distanza cassonetto, avvio al recupero, ecc.) ,07 Contributo MIUR Scuole Statali ,00 Fondo svalutazione crediti ,00 Sub totale ,07 TOTALE PIANO FINANZIARIO TARI , ,85 RIPARTIZIONE COSTI IVA COMPRESA QUOTA FISSA QUOTA VARIABILE TIPO COSTI FISSI - VARIABILI 63,1% 36,9% TOTALI , ,78 UTENZE DOMESTICHE 52,0% 52,0% UTENZE NON DOMESTICHE 48,0% 48,0% UTENZE DOMESTICHE , ,69 TOTALE UTENZE DOMESTICHE 52,0% ,96 UTENZE NON DOMESTICHE , ,10 TOTALE UTENZE NON DOMESTICHE 48,0% , ,85 SIMULAZIONE FATTURATO CON TARIFFE 2013 UTENZE DOMESTICHE , ,60 TOTALE UTENZE DOMESTICHE 52,4% ,22 UTENZE NON DOMESTICHE , ,54 TOTALE UTENZE NON DOMESTICHE 52,4% , ,37 DIFFERENZA UTENZE DOMESTICHE 4.693,26 UTENZE NON DOMESTICHE ,76 TOTALE 1.035,52 Gattatico V5 02 lug tar K (2)

32 OBIETTIVO PATTO DI STABILITA A decorrere dall anno 2015, mutano le modalità di quantificazione dell obiettivo del Patto di Stabilità, i principali cambiamenti possono sintetizzarsi come segue: - la spesa corrente media a cui vanno applicati i moltiplicatori si calcola tenendo conto del periodo ; - alla spesa corrente (che serve a distribuire il 60% dello sforzo chiesto ai Comuni) si applica una nuova percentuale, il 22,56 che sostituisce il moltiplicatore inizialmente previsto dalla manovra 2015 (legge di stabilità). A questo valore, vanno sottratti tutti i tagli intervenuti nel ; - il patto viene alleggerito a favore di quei comuni che nel periodo hanno fatto quadrare i conti alleggerendo la spesa e non solo operando sulla leva del fisco; - il restante 40% della manovra viene distribuito in base alla capacità di riscossione (in competenza e residui rispetto agli accertamenti) di una serie di entrate proprie nel , chiedendo di più a chi riscuote meno. Tenuto conto di tutti questi fattori, la riforma del Patto di stabilità è sfociata in un intesa in Conferenza Stato-Città, che ha definito gli obiettivi lordi di ogni comune. Dagli obiettivi lordi, ogni comune dovrà poi detrarre il Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità. Per il Comune di Gattatico gli obiettivi del triennio sono esposti di seguito: Obiettivo "lordo" , , ,00 Quota patto orizzontale da "restituire" , ,00 - Totale obiettivo "lordo" , , ,00 FCDE , , ,00 Obiettivo netto , , ,00

33 Nelle previsioni di bilancio , il Patto di Stabilità risulta rispettato come si evince dalla seguente tabella: RISPETTO PATTO DI STABILITA' Fondo pluriennale vincolato ,87 0,00 0,00 Entrate titolo I (titolo I competenza) , , ,40 Entrate titolo II (titolo II competenza) , , ,00 Entrate titolo III (titolo III competenza) , , ,75 Entrate titolo IV (titolo IV cassa) , , ,00 Rimborso IMU immob. Comunali , , ,00 Totale , , ,15 Spese finali (titolo I competenza) , , ,65 Fondo crediti di dubbia e dfifficile esazione , , ,00 Fondo rispetto patto ,61 0,00 0,00 Spese finali (titolo II cassa) , ,00 0,00 Totale , , ,65 Saldo , , ,50 patto orizzontale 2014 da restituire , ,00 0,00 Obiettivo , , ,00 totale obiettivo , , ,00

34 N 1 Oggetto degli interventi Ristrutturazione Scuola A. Sabin Programma triennale Finanziamenti TOT. Finanziamento regionale D.L. 104/2013 (Decreto mutui) , , Ampliamento cimitero di Praticello Manutenzione straordinaria edifici pubblici Manutenzione straordinaria strade bitumate avanzo per investimenti alienazione magazzeno avanzo per investimenti oneri di urbanizzazione avanzo per investimenti , , , , , , , , , , , ,00 avanzo da vincoli 5 Segnaletica orizzontal derivanti dai trasferimenti , ,00 6 Consolidamento strade comunali (Via Grisendi, Via F.lli Cervi, Via Pedriola) contributo bonifica avanzo per investimenti 9.930, , , ,00 7 Acquisto nuova area alienazioni aree , ,00 8 Restituzione oneri di urbanizzazione avanzo da vincoli derivanti dai trasferimenti oneri di urbanizzazione 6.833, , , , ,00 9 Trasferimento Unione investimenti avanzo per investimenti oneri di urbanizzazione 946,22 946, , , ,00 10 Trasferimento Unione investimenti informatici avanzo per investimenti oneri di urbanizzazione 8.000, , , , ,00

35 11 Urbanizzazione zona D4 Vecchia Puglia escussione fideiussione , ,00 12 Acquisto mezzo per manutenzioni avanzo per investimenti 8.000, ,00 13 Acquisto arredi cortile esterno Scuola Sabin avanzo con vincolo attribuito dall'ente 3.200, , Sostituzione pioppi in Piazza Caggiati a Nocetolo Rifacimento scale esterne cimitero di Praticello Trasferimento allo Stato D.L.69/2012 su alienazione terreni Ristrutturazione Scuola media E. Fermi Ristrutturazione Scuola Comunale dell'infanzia Manutenzione straordinaria scuola media: sostituzione corpi riscaldanti avanzo con vincolo attribuito dall'ente oneri di urbanizzazione avanzo per investimenti avanzo per investimenti Finanziamento regionale D.L. 104/2013 (Decreto mutui) Finanziamento regionale D.L. 104/2013 (Decreto mutui) avanzo per investimenti 6.000, , , , , , , , , , , , , ,00 Contributo a bonifica per 7.500,00 rifacimento ponte su Dugara d'olmo TOTALI , , , ,51 Tipo di finanziamento nziamento regionale D.L. 104/2013 (Decreto mu escussione fideiussione oneri di urbanizzazione contributo da bonifica vendita aree avanzo 2014 con vincolo da trasferimenti avanzo 2014 con vincolo attribuito dall'ente avanzo per investimenti alienazione magazzeno TOTALE Totale , , , , , , , , , , , ,00 0,00 0, , ,29 0,00 0, , ,00 0,00 0, , , , ,00 0, , , , , ,51

36 OPERE FINANZIATE CON FONDO PLURIENNALE VINCOLATO N Oggetto degli interventi Ristrutturazione ed ampliamento Scuola 1 Elementare di Praticello 2 Manutenzione strade comunali Finanziamenti TOT. F.P.V , ,36 F.P.V , , Spese frazionamento aree di collegamento via Mazzini - Via Cadorna Collegamento stradale tra via Mazzini e via Cadorna F.P.V , ,78 F.P.V , ,40 TOTALE , ,35

37 Certificazione dei parametri obiettivi per i comuni ai fini dell'accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario per il triennio COMUNE DI GATTATICO PROVINCIA DI REGGIO NELL'EMILIA Approvazione rendiconto dell'esercizio 2014 con delibera n. 4 del Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 5 per cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge l avanzo di amministrazione utilizzato per le spese di investimento) 2 Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relativi ai titoli I e III, con l esclusione delle risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all articolo 2 del decreto legislativo n. 23 del 2011 o di fondo di solidarietà di cui all articolo 1, comma 380 della legge 24 dicembre 2012 n. 228, superiori al 42 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III esclusi gli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di solidarietà 3 Ammontare dei residui attivi provenienti dalla gestione dei residui attivi e di cui al titolo I e al titolo III superiore al 65 per cento, ad esclusione eventuali residui da risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all articolo 2 del decreto legislativo n. 23 o di fondo di solidarietà di cui all articolo 1 comma 380 della legge 24 dicembre 2012 n. 228, rapportata agli accertamenti della gestione di competenza delle entrate dei medesimi titoli I e III ad esclusione degli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di solidarietà 4 Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa corrente 5 Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti anche se non hanno prodotto vincoli a seguito delle disposizioni di cui all articolo 159 del tuoel 6 volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 40 per cento per i comuni inferiori a abitanti, superiore al 39 per cento per i comuni da a abitanti e superiore al 38 per cento per i comuni oltre i abitanti; tale valore è calcolato al netto dei contributi regionali nonché di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale per cui il valore di tali contributi va detratto sia al numeratore che al denominatore del parametro 7 Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 150 per cento rispetto alle entrate correnti per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superiore al 120 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo, fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all articolo 204 del tuoel con le modifiche di cui di cui all art. 8, comma 1 della legge 12 novembre 2011, n. 183, a decorrere dall 1 gennaio Consistenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dell esercizio superiore all 1 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti, fermo restando che l indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre esercizi finanziari 9 Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate correnti 10 Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui all art. 193 del tuoel con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente, fermo restando quanto previsto dall articolo 1, commi 443 e 444 della legge 24 dicembre 2012 n. 228 a decorrere dall 1 gennaio 2013; ove sussistano i presupposti di legge per finanziare il riequilibrio in più esercizi finanziari, viene considerato al numeratore del parametro l intero importo finanziato con misure di alienazione di beni patrimoniali, oltre che di avanzo di amministrazione, anche se destinato a finanziare lo squilibrio nei successivi esercizi finanziari X Si No Codice Ente Parametri da considerare per l'individuazione delle condizioni strutturalmente deficitarie Si Si Si Si Si Si Si Si Si Si No X No X No X No X No X No X No X No X No X No X Si attesta che i parametri suindicati sono stati determinati in base alle risultanze amministrativo-contabili dell'ente. GATTATICO Data Bollo dell'ente Il Responsabile del Servizio Finanziario Dott.ssa Frignani M. Cristina