RELAZIONE DI INIZIO MANDATO ANNI (articolo 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149)

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1 RELAZIONE DI INIZIO MANDATO ANNI (articolo 4 del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149) Pagina 1 di 17

2 Premessa La presente relazione è redatta ai sensi dell art. 4-bis, D.Lgs. 6 settembre 2011, n. 149, recante: "Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17, e 26 della legge 5 maggio 2009, n. 42" per descrivere la situazione economico-finanziaria dell ente e la misura dell indebitamento all inizio del mandato amministrativo che decorre dal 26/06/2018. Sulla base delle risultanze della presente relazione, il sindaco, che la sottoscrive entro il novantesimo giorno dall inizio del mandato, può ricorrere alle procedure di riequilibrio finanziario vigenti, ove ne sussistano i presupposti. L esposizione dei dati è coerente con gli schemi già adottati per altri adempimenti di legge in materia per operare con essi un raccordo tecnico e sistematico e inoltre con la finalità di non aggravare ulteriormente il carico di adempimenti dell ente. La maggior parte delle tabelle di seguito riportate sono desunte dagli schemi dei certificati al bilancio ex art. 161 del Tuel e dai questionari inviati dall organo di revisione economico-finanziario alle Sezioni regionali di controllo della Corte dei conti, ai sensi dell articolo 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266/2005. Pertanto, i dati qui riportati trovano corrispondenza nei citati documenti, oltre che nella contabilità dell ente. Pagina 2 di 17

3 PARTE I - DATI GENERALI 1.1 Popolazione residente al : Di cui: maschi : femmine: Organi politici Fabrizio PAGANI IN CARICA DAL 26/06/2018 SINDACO GIUNTA COMUNALE Carica Nominativo In carica dal Sindaco Pagani Fabrizio 26 giugno 2018 Vicesindaco Apostolo Andrea 11 luglio 2018 Assessore Zappalà Irene 11 luglio 2018 Assessore Nigro Rosa 11 luglio 2018 Assessore Frontino Savina 11 luglio 2018 Assessore Fasola Valeria 11 luglio 2018 CONSIGLIO COMUNALE Cognome Nome Carica In carica dal LINA UGO Presidente del Consiglio 26 giugno 2018 DAL MOLIN CHIARA Consigliere 26 giugno 2018 SCHIAVON CLAUDIO Consigliere 12 luglio 2018 * PANELLA MARIO Consigliere 12 luglio 2018 * FRATTARUOLO ORAZIO Consigliere 26 giugno 2018 PARIS ANGELO Consigliere 12 luglio 2018 * MANZONI LUIGI MARIA Consigliere 26 giugno 2018 PANZERI GIACOMO Consigliere 12 luglio 2018 * TAGLIABUE AURELIO Consigliere 26 giugno 2018 CATTANEO MASSIMO Consigliere 26 giugno 2018 ROMANO ANDREA Consigliere 26 giugno 2018 ZABATTA ANTONIO Consigliere 26 giugno 2018 BRAMBILLA FRANCESCA MARIA Consigliere 26 giugno 2018 PALETTA LEONARDO VITALIANO Consigliere 26 giugno 2018 MILIZIANO STEFANO Consigliere 20 luglio 2018 ** LANZANI GABRIELE Consigliere 26 giugno 2018 * sostituiscono i Consiglieri Apostolo, Zappalà, Fasola e Frontino nominati Assessori. ** sostituisce il Consigliere Pizzigallo Eugenio che si è dimesso dalla carica Pagina 3 di 17

4 1.3. Struttura organizzativa Organigramma: Segretario: 1 Numero dirigenti: 0 Numero posizioni organizzative: 6 Numero totale personale dipendente: 87 Pagina 4 di 17

5 STRUTTURA ORGANIZZATIVA Pagina 5 di 17

6 1.4. Condizione giuridica dell'ente: L insediamento della nuova Amministrazione non proviene da un commissariamento dell Ente ai sensi dell art. 141 o 143 del TUEL Condizione finanziaria dell'ente: Il Comune di Nova Milanese nel precedente periodo di mandato non ha dichiarato il dissesto finanziario ai sensi dell art. 244 del TUEL o il predissesto finanziario ai sensi dell art. 243 bis, né ha fatto ricorso al fondo di rotazione di cui all art. 243-ter, 243-quinquies del TUEL e/o ha usufruito del contributo di cui all art. 3 bis del D.L. n. 174/2012 convertito nella Legge n. 213/ Approvazione principali strumenti di programmazione Bilancio di previsione 2018/2020 approvato con delibera C.C. n. 80 del 18/12/2017 Rendiconto della gestione 2017 approvato con delibera C.C. n. 23 del 02/05/2018 Variazione di bilancio di assestamento e verifica degli equilibri approvata con delibera C.C. n. 42 del 26/07/ Parametri obiettivi per l'accertamento della condizione di ente strutturalmente deficitario ai sensi dell'art. 242 dei TUEL): L Ente non risulta in sistuazione strutturalmente deficitaria né risultano a inizio mandato singoli parametri deficitari secondo quanto previsto dal D.M. 24/09/2009 e dal D.M. 18/02/2013. Si riporta di seguito la tabella dei parametri relativa al rendiconto 2017 il cui schema è stato approvato dalla Giunta Comunale con delibera nr. 58 del 04/04/ Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 5 per cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge l`avanzo di amministrazione utilizzato per le spese di investimento); 2 Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relativi ai titoli I e III, con l`esclusione delle risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'articolo 2 del decreto legislativo n.23 del 2011 o di fondo di solidarietà di cui all'articolo 1, comma 380 delle legge 24 dicembre 2012 n.228, superiori al 42 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III esclusi gli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di solidarietà; 3 Ammontare dei residui attivi provenienti dalla gestione dei residui attivi di cui al titolo I e al titolo III superiore al 65 per cento, ad esclusione eventuali residui da risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio di cui all'articolo 2 del decreto legislativo n.23 o di fondo di solidarietà di cui all'articolo 1, comma 380 delle legge 24 dicembre 2012 n.228, rapportata agli accertamenti della gestione di competenza delle entrate dei medesimi titoli I e III ad esclusione degli accertamenti delle predette risorse a titolo di fondo sperimentale di riequilibrio o di fondo di solidarietà 4 Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa corrente; 5 Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti anche se non hanno prodotto vincoli a seguito delle disposizioni di cui all'articolo 159 del tuoel; 6 Volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 40 per cento per i comuni inferiori a abitanti, superiore al 39 per cento per i comuni da a abitanti e superiore al 38 per cento per i comuni oltre i abitanti; tale valore è calcolato al netto dei contributi regionali nonché di altri enti pubblici finalizzati a finanziare spese di personale per cui il valore di tali contributi va detratto sia al numeratore che al denominatore del parametro; 7 Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 150 per cento rispetto alle entrate correnti per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e superiore al 120 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo, fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all`articolo 204 del tuoel con le modifiche di cui all'art.8, comma 1 della legge 12 novembre 2011, n.183, a decorrere dall'1 gennaio 2012 Codice SI NO X X X X X X X Pagina 6 di 17

7 8 Consistenza dei debiti fuori bilancio riconosciuti nel corso dell`esercizio superiore all`1 per cento rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti, fermo restando che l`indice si considera negativo ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre esercizi finanziari; 9 Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate correnti; 10 Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui all`art.193 del tuoel con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione superiore al 5% dei valori della spesa corrente, fermo restando quanto previsto dall'art.1, commi 443 e 444 della legge 24 dicembre 2012 n. 228 a decorrere dal 1 gennaio 2013; ove sussistano i presupposti di legge per finanziare il riequilibrio in più esercizi finanziari, viene considerato al numeratore del parametro l'intero importo finanziato con misure di alienazione dei beni patrimoniali, oltre che di avanzo di amministrazione, anche se destinato a finanziare lo squilibrio nei successivi esercizi finanziari X X X Pagina 7 di 17

8 PARTE II - SITUAZIONE ECONOMICO-FINANZIARIA DELL ENTE 1. Bilancio di previsione finanziario approvato alla data di insediamento Il bilancio di previsione è stato approvato dal Consiglio Comunale con deliberazione nr. 80 del 18/12/ Politica tributaria locale 2.1. IMU: Aliquote IMU 2018 Aliquota ordinaria 1,0% Abitazione principale 0,4% Detrazione abitazione principale 200,00 Abitazioni in comodato gratuito e locazioni a canone concordato 0,76% Aree edificabili e Locali commerciali 0,9% 2.2. Addizionale Irpef: aliquota massima applicata, fascia di esenzione ed eventuale differenziazione: Aliquote addizionale Irpef 2018 Aliquota massima 0,75% Fascia esenzione Differenziazione aliquote NO 2.3. Prelievi sui rifiuti: indicare il tasso di copertura e il costo pro-capite Prelievi sui Rifiuti 2018 Tasso di Copertura 100% Costo del servizio pro-capite 102, TASI: indicare le aliquote alla data di insediamento: Aliquote TASI 2018 Altri immobili 0,25% Fabbricati rurali ad uso strumentale 0,1% Pagina 8 di 17

9 3. Sintesi dei dati finanziari del bilancio dell'ente: ENTRATE (IN EURO) Ultimo rendiconto approvato 2017 TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA ,01 TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI ,03 TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ,60 TITOLO 4 - ENTRATE IN CONTO CAPITALE ,79 TITOLO 5 - ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE ,81 TITOLO 6 - ACCENSIONE PRESTITI ,00 TITOLO 7 - ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE 0,00 TITOLO 9 - ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO ,03 TOTALE ,27 ENTRATE (IN EURO) Bilancio di previsione finanziario 2018 FONDO PLURIENNALE VINCOLATO ,83 TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA ,69 TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI ,16 TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ,77 TITOLO 4 - ENTRATE IN CONTO CAPITALE ,99 TITOLO 5 - ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 0,00 TITOLO 6 - ACCENSIONE PRESTITI 0,00 TITOLO 7 - ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE ,35 TITOLO 9 - ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO ,00 TOTALE ,79 Pagina 9 di 17

10 SPESE (IN EURO) Ultimo rendiconto approvato 2017 TITOLO 1 - SPESE CORRENTI ,40 TITOLO 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE ,09 TITOLO 3 - SPESE PER INCREMENTO ATTIVITA' FINANZIARIE 0,00 TITOLO 4 - RIMBORSO PRESTITI ,00 TITOLO 5 - CHIUSURA ANTICIPAZIONI RICEVUTE DA ISTITUTO TESORIERE / CASSIERE 0,00 TITOLO 7 - USCITE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO ,03 TOTALE ,52 SPESE (IN EURO) Bilancio di previsione finanziario 2018 TITOLO 1 - SPESE CORRENTI ,26 TITOLO 2 - SPESE IN CONTO CAPITALE ,82 TITOLO 3 - SPESE PER INCREMENTO ATTIVITA' FINANZIARIE 0,00 TITOLO 4 - RIMBORSO PRESTITI ,36 TITOLO 5 - CHIUSURA ANTICIPAZIONI RICEVUTE DA ISTITUTO TESORIERE / CASSIERE ,35 TITOLO 7 - USCITE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO ,00 TOTALE ,79 Pagina 10 di 17

11 3.1. Equilibrio parte corrente del bilancio EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO RENDICONTO ANNO 2017 COMPETENZA ANNO 2018 COMPETENZA ANNO 2019 COMPETENZA ANNO 2020 A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (+) , , , ,00 AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) B) Entrate Titoli (+) , , , ,85 di cui per estinzione anticipata di prestiti C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche (+) D)Spese Titolo Spese correnti (-) , , , ,21 di cui: - fondo pluriennale vincolato , , , ,00 - fondo crediti di dubbia esigibilità , , ,00 E) Spese Titolo Altri trasferimenti in conto capitale (-) F) Spese Titolo Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari (-) , , , ,64 di cui per estinzione anticipata di prestiti G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) , , , ,00 ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (**) (+) di cui per estinzione anticipata di prestiti I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge (+) , , ,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge (-) M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (+) EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (***) O=G+H+I-L+M ,19-0,00-0,00-0,00 C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U Pagina 11 di 17

12 EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Ultimo rendiconto approvato 2017 Bilancio di previsione finanziario 2018 FPV di entrata parte capitale , ,83 Totale titolo IV , ,99 Totale titolo V ,81 - Totale titolo VI ,00 - Totale titoli (lv+v+vi) + FPV di entrata , ,82 Spese titolo II-III , ,82 FPV di spesa capitale ,22 - Differenza di parte capitale , ,00 Entrate straordinarie destinate a manuenzione ordinaria opere di urbanizzazione primaria e secondaria; Utilizzo avanzo di amministrazione applicato alla spesa in conto capitale [eventuale] 3.855, ,00 SALDO DI PARTE CAPITALE ,51 - Pagina 12 di 17

13 3.2. Risultato di amministrazione ultimo esercizio chiuso Rendiconto dell esercizio 2017 (ultimo esercizio chiuso) Fondo cassa al 1 gennaio (+) ,75 Riscossioni (+) ,73 Pagamenti ( ) ,23 Fondo cassa al 31 dicembre (+) ,25 Residui attivi (+) ,68 Residui passivi ( ) ,97 FPV di parte corrente ( ) ,86 FPV di parte capitale ( ) ,22 RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE ,88 Composizione risultato di amministrazione 2017 Accantonato ,09 Vincolato ,60 Destinato ,00 Libero ,19 Totale , Fondo di cassa Il fondo di cassa all inizio del mandato (26 giugno 2018) ammonta a ,24 di cui: FONDI VINCOLATI ,00 FONDI NON VINCOLATI ,24 TOTALE ,24 La verifica straordinaria di cassa è stata effettuata ai sensi dell art. 224 del D.Lgs. 267/2000, come risulta dal verbale del Collegio dei Revisori redatto in data 17/07/ Utilizzo avanzo di amministrazione nel bilancio di previsione: Non è stato applicato avanzo di amministrazione al bilancio di previsione iniziale. Alla data di insediamento del nuovo Sindaco risulta applicato con apposita variazione avanzo di amministrazione vincolato per 941,56 (destinati a finanziamento edifici di culto) e accantonato per ,00 (arretrati contratto dipendenti). Pagina 13 di 17

14 4. Gestione residui a inizio mandato 4.1) I RESIDUI ATTIVI Gestione Residui al 31/12/2017 Residui riscossi Minori residui attivi Maggiori residui attivi Totale residui al 30/06/2018 Titolo I , , , ,18 Titolo II , ,07 158, , ,57 Titolo III , ,85 300, , ,27 Gestione corrente , ,90 458, , ,02 Titolo IV , , ,90 Titolo V Titolo VI , , ,41 Gestione capitale , , ,31 Titolo VII Titolo IX , , ,56 TOTALE , ,18 458, , ,89 4.2) I RESIDUI PASSIVI Gestione Residui al 31/12/2017 Residui pagati Minori residui passivi Totale residui al 30/06/2018 Titolo I , , , ,17 Titolo II , , ,03 Titolo III Titolo IV Titolo V Titolo VII , , ,24 TOTALE , , , ,44 Pagina 14 di 17

15 5. Obiettivo di finanza pubblica (Patto di stabilità e Pareggio di bilancio) La determinazione del saldo finanziario da conseguire, fino al 2015, si ricavava dalla differenza tra entrate finali (primi 4 titoli dell entrata, al netto delle riscossioni di crediti) e spese finali (primi due titoli di spesa al netto delle concessioni di crediti) calcolato in termini di competenza mista, considerando, per la parte corrente, gli accertamenti e gli impegni e, per la parte capitale, gli incassi e i pagamenti. La determinazione del vincolo di finanza pubblica, dal 2016, ha cambiato impostazione con l introduzione della contabilità armonizzata; l obiettivo si determina dalla differenza tra entrate finali (primi 5 titoli dell entrata, al netto delle riscossioni di crediti) e spese finali (primi 3 titoli di spesa al netto delle concessioni di crediti) calcolato in termini di competenza finanziaria potenziata. Il Comune di Nova Milanese ha sempre rispettato gli obiettivi previsti dagli obblighi di coerenza con i vincoli di finanza pubblica 6. Indebitamento: 6.1. Indebitamento dell ente: indicare le entrate derivanti da accensioni di prestiti (Tit. V ctg. 2-4). (Questionario Corte dei Conti-bilancio di previsione) 2017 Residuo debito finale ,06 Popolazione residente Rapporto tra residuo debito e popolazione residente 269, Rispetto del limite di indebitamento. Indicare la percentuale di indebitamento sulle entrate correnti di ciascun anno, ai sensi dell art. 204 del TUEL nell esercizio precedente, nell esercizio in corso e nei tre anni successivi (previsione): Incidenza percentuale attuale degli interessi passivi sulle entrate correnti (art. 204 del TUEL) 1,96 % 1,83 % 1,68 % 1,54 % 1,44 % 6.3. Anticipazione di tesoreria (art. 222 Tuel) L Ente non ha mai fatto ricorso all anticipazione di tesoreria (art. 222 Tuel) 6.4. Accesso al fondo straordinario di liquidità della Cassa Depositi e Prestiti spa (art. 1, D.L. n. 35/2013, conv. in L. n. 64/2013) Non risulta alcun accesso al fondo straordinario di liquidità della Cassa Depositi e Prestiti spa (art. 1, D.L. n. 35/2013, conv. in L. n. 64/2013) Pagina 15 di 17

16 6.5. Utilizzo strumenti di finanza derivata: Non risulta stipulato alcun contratto relativo a strumenti derivati. 7. Conto del patrimonio in sintesi. Anno 2017 Attivo Importo Passivo Importo Immobilizzazioni immateriali ,32 Patrimonio netto ,10 Immobilizzazioni materiali ,05 Immobilizzazioni finanziarie ,72 Rimanenze 0,00 Crediti ,40 Attività finanziarie non immobilizzate 0,00 Fondi rischi ed oneri ,00 Disponibilità liquide ,77 Debiti ,06 Ratei e risconti attivi 0,00 Ratei e risconti passivi ,10 Totale ,26 Totale , Conto economico in sintesi. Anno 2017 VOCI DEL CONTO ECONOMICO Importo A) Proventi della gestione B) Costi della gestione di cui: , ,17 quote di ammortamento d'esercizio ,48 C) Proventi e oneri da aziende speciali e partecipate: ,63 Utili ,63 Interessi su capitale di dotazione Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate (7) D.20) Proventi finanziari D.21) Oneri finanziari , ,52 E) Proventi ed Oneri straordinari Proventi Insussistenze del passivo ,39 Sopravvenienze attive Plusvalenze patrimoniali Oneri Insussistenze dell'attivo ,05 Minusvalenze patrimoniali Accantonamento per svalutazione crediti Oneri straordinari ,80 Imposte ,76 RISULTATO ECONOMICO DI ESERCIZIO ,32 Pagina 16 di 17

17 7.3. Riconoscimento debiti fuori bilancio. Quadro 10 e 10bis del certificato al conto consuntivo Alla data di inizio del mandato amministrativo non sussistono debiti fuori bilancio riconosciuti i cui oneri gravano sul bilancio di previsione e su bilanci successivi: Sulla base delle risultante della relazione di inizio mandato del Comune di Nova Milanese la situazione finanziaria e patrimoniale non presenta squilibri. Nova Milanese, 07/09/2018 IL SINDACO Rag. Fabrizio Pagani Pagina 17 di 17