FONDO PENSIONE CASSA DI PREVIDENZA DEI DIPENDENTI DI SOCIETA DEL GRUPPO FONDIARIA-SAI

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1 FONDO PENSIONE CASSA DI PREVIDENZA DEI DIPENDENTI DI SOCIETA DEL GRUPPO FONDIARIA-SAI RELAZIONE SULLA GESTIONE e BILANCIO DELL ESERCIZIO 2014

2 COMPOSIZIONE DEGLI ORGANI STATUTARI CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE: Presidente Vice Presidente - Santi Domenico - Confalonieri William Consiglieri - Amerini Adriano - Bianchini Marco - Buffardi Patrizia - Casini Alessandro - Cità Tania - De Zan Marcello - Donati Duccio Andrea - Farruggio Donatella - Piana Massimo - Rinaldi Luca - Rochas Andrea - Viscardi Fabrizio COLLEGIO DEI REVISORI: Presidente - Marra Claudia Revisore effettivo - Pasetti Angela RESPONSABILE DEL FONDO - Nesi Fabrizio 2

3 FONDO PENSIONE CASSA DI PREVIDENZA DEI DIPENDENTI DI SOCIETA DEL GRUPPO FONDIARIA-SAI RELAZIONE DEGLI AMMINISTRATORI SULLA GESTIONE DEL FONDO Signori Associati, prima di passare all analisi dei principali aspetti gestionali relativi all esercizio 2014 si ricorda che il Fondo Pensione Cassa di Previdenza dei Dipendenti di Società del Gruppo Fondiaria-Sai (di seguito anche il Fondo ) ha lo scopo esclusivo di attuare e fornire, senza fini di lucro, prestazioni pensionistiche complementari del sistema obbligatorio pubblico in favore dei lavoratori soci aventi diritto, in attuazione di quanto previsto dal Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro per il Personale Amministrativo e quello addetto all Organizzazione produttiva del Settore Assicurativo, nonché dalla Contrattazione Integrativa Aziendale per quanto delegata, in materia di previdenza complementare (Fonte Istitutiva). Lo scopo viene perseguito secondo criteri di corrispettività ed in conformità al principio di capitalizzazione, in regime di contribuzione definita, in conformità al Decreto Legislativo 5 dicembre 2005, n. 252 e successive modificazioni e integrazioni ed a quanto fissato dalla sopraddetta Fonte Istitutiva. Il Fondo ha per oggetto anche l attuazione, a favore dei soci, di prestazioni complementari contro i rischi di premorienza e invalidità previste dalla Fonte Istitutiva. In conformità a quanto stabilito dalla Fonte Istitutiva, la gestione delle risorse per l attuazione dello scopo previdenziale è attuata mediante convenzioni con una o più imprese assicurative appartenenti all ex Gruppo Fondiaria Sai. Il Fondo non può concedere prestiti, fideiussioni, garanzie o comunque compiere atti non inerenti lo scopo esclusivo. In conseguenza di ciò, l attività del Fondo Pensione nel 2014 è consistita nella raccolta dei contributi dovuti e nel contestuale loro investimento in convenzioni assicurative stipulate con UnipolSai. Situazione degli Associati Al 31 dicembre 2014 risultano iscritti al Fondo n soci, di cui n 617 posizioni individuali mantenute in vigore successivamente alla cessazione del rapporto di lavoro. Si ricorda infatti che, ai sensi dello statuto, la qualifica di socio si mantiene fino alla richiesta della liquidazione della posizione individuale. 3

4 La movimentazione avvenuta nel corso dell esercizio risulta dalla seguente tabella Associati all di cui nello stato di congelati 274 Associati entrati 59 Associati usciti 405 Associati in essere al di cui nello stato di congelati 617 La riduzione del numero degli associati deriva principalmente dalla cessione di un ramo di azienda che UnipolSai ha dovuto effettuare in adempimento ad obblighi imposti dall Autorità Garante della Concorrenza e del Mercato (AGCM). Nel ramo di azienda, ceduto ad Allianz S.p.A. sulla base di un accordo sottoscritto in data 15 marzo 2014, sono infatti confluiti n. 469 soci di cui, con riferimento al 31 dicembre 2014: n. 206 hanno richiesto il trasferimento al Fondo Pensione Previp; n. 84 hanno richiesto il riscatto della posizione individuale; n. 16 hanno comunicato di voler mantenere la loro posizione presso il presente Fondo; n. 163 non hanno fatto pervenire alcuna comunicazione al presente Fondo. Le società che, con riferimento alla data del 31 dicembre 2014, versano contributi al presente Fondo in relazione a propri dipendenti sono: UnipolSai Assicurazioni S.p.A.; AcomeA SGR (ex SAI A.M. SGR); Finitalia S.p.A.; Systema Compagnia S.p.A.; Intesa San Paolo Vita S.p.A.; Europa Tutela Giudiziaria S.p.A.; Dialogo Assicurazioni S.p.A.; Pronto Assistance S.p.A.; Pronto Assistance Servizi S.c.r.l.; SIAT S.p.A.; Popolare Vita S.p.A.; Intesa San Paolo Assicura S.p.A.; Incontra Assicurazioni S.p.A. (ex Capitalia Assicurazioni S.p.A.); BIM vita S.p.A.; Liguria Società di Assicurazioni S.p.A.; Liguria Vita S.p.A.. ) 4

5 Patrimonio del fondo La tabella seguente evidenzia la composizione del patrimonio del fondo per singola convenzione stipulata. Gli importi rappresentano la riserva matematica delle singole convenzioni, comprensiva di tutti i contributi di competenza dell esercizio. Convenzione Imprese datrici di lavoro Patrimonio del fondo UnipolSai div. Sai Pronto Assistance Pronto Assistance Servizi S.c.r.l. - Incontra Assicurazioni Gruppo Fondiaria-Sai Servizi Scrl Fondiaria-Sai Servizi Tecnologici Popolare Vita ,45 BIM vita Siat UnipolSai div. Fondiaria - Ex Fondiaria Sai Servizi Tecnologici , UnipolSai ex div. Milano - Dialogo Europa Fondiaria-Sai Servizi Tecnologici Liguria Assicurazioni Liguria Vita , UnipolSai div. La Previdente , UnipolSai div. La Previdente , UnipolSai div. ex MAA ) , Finitalia S.p.A , Systema Compagnia Ass.ni , AcomeA , Intesa San Paolo Vita Intesa San Paolo Assicura , UnipolSai div.ex Sasa , UnipolSai ex Gruppo Fondiaria-Sai Servizi S.c.r.l. ex Sistemi Sanitari Scrl ex EDS IN SER ,82 Totale ,75. In data 1 gennaio 2014 i dipendenti della società consortile Gruppo Fondiaria-Sai Servizi S.c.r.l. sono passati a Fondiaria Sai S.p.A., ora UnipolSai Assicurazioni S.p.A., sulla base di cessione individuale del contratto di lavoro. Sempre a mezzo di cessione individuale del contratto di lavoro, in data 1 maggio 2014 i dipendenti di Fondiaria-Sai Servizi Tecnologici (ora UnipolSai Servizi Tecnologici) sono passati a UnipolSai Assicurazioni S.p.A.. La tabella seguente espone, confrontando i dati con quanto avvenuto nel precedente esercizio,: i contributi versati dalle società datrici di lavoro; i contributi volontari e aggiuntivi versati dagli associati; i trasferimenti in entrata di posizioni previdenziali provenienti da altri fondi pensione.

6 IMPRESE DATRICI DI LAVORO Contributi 2014 Contributi 2013 UnipolSai div. Fondiaria Sai , ,83 UnipolSai div. Ex Milano , ,91 AcomeA (ex SAI A.M. SGR) , ,35 Intesa San Paolo Vita S.p.A , ,87 Finitalia S.p.A , ,89 Systema Compagnia Assicurazioni S.p.A , ,57 Europa Tutela Giudiziaria S.p.A , ,15 Dialogo Assicurazioni S.p.A , ,94 Popolare Vita S.p.A , ,41 Pronto Assistance S.p.A , ,45 Siat S.p.A , ,37 Fondiaria-Sai Servizi Tecnologici S.p.A , ,27 Incontra Assicurazioni S.p.A. (ex Capitalia) , ,76 Intesa San Paolo Assicura ex Eurizon Tutela 7.630, ,40 Gruppo Fondiaria-Sai Servizi S.c.r.l. 263, ,41 Pronto Assistance Servizi S.c.r.l , ,83 BIM Vita S.p.A , ,16 Liguria Società di Assicurazioni S.p.A , ,32 Liguria Vita S.p.A , ,55 Versamenti volontari , ,00 Versamenti aggiuntivi ) , ,00 TRASFERIMENTI DA ALTRI FONDI , ,62 TOTALE CONTRIBUTI , ,06 Si segnala che i contributi volontari sono stati versati da parte di n. 23 soci cessati dal servizio a seguito del raggiungimento dell età pensionabile prevista dal regime obbligatorio di appartenenza, ai sensi del comma 11 dell art. 8 del D. Lgs. 5 dicembre 2005, n. 252, o che sono confluiti nel Fondo di Solidarietà per il settore assicurativo, sulla base dell accordo stipulato in data 18 dicembre 2013 fra Unipol Assicurazioni, Fondiaria-Sai, Milano Assicurazioni e Premafin da un parte e le delegazioni sindacali FIBA/CISL, FISAC/CGIL, F.N.A., S.N.F.I.A. e UIL C.A., dall altra. I contributi aggiuntivi sono stati versati da parte di n. 22 soci ancora dipendenti da aziende associate. Rendimenti conseguiti Di seguito si riportano i rendimenti netti utilizzati per la rivalutazione delle posizioni previdenziali per l esercizio 2014 tenendo conto, in ogni caso, della salvaguardia dei minimi garantiti dalle convenzioni stipulate nel corso del tempo. 6

7 CONVENZIONI UNIPOLSAI divisioni FONDIARIA E SAI (1) UNIPOLSAI divisioni MILANO - MAA PREVIDENTE (2) UNIPOLSAI n GESTIONE 2014 rendimento 2014 GESTIONE 2013 rendimento 2013 FONDOVIVA 3,90% FONDOVIVA 4,01% GEPRECOLL 3,91% GEPRECOLL 3,89 % SASARIV 4,12% SASARIV 4,26 % (1) Comprende le convenzioni n e (2) Comprende le convenzioni n , , , , , , , e A far data dal 1 ottobre 2014 ha avuto effetto la fusione tra la gestione separata Fondicoll e la gestione Geprecoll. Dalla fusione è nata Fondicoll UnipolSai, al cui rendimento sono collegate le relative prestazioni a partire dalla predetta data. Sulla base di quanto comunicato da UnipolSai, la fusione si pone i seguenti obiettivi: l adeguamento dimensionale dei patrimoni delle due gestioni separate in funzione di una maggiore efficienza, attraverso politiche di investimento volte a perseguire una maggiore diversificazione degli attivi con una conseguente riduzione del profilo di rischio; l invarianza dell incidenza dei costi gravanti sulle gestioni stesse. In ragione della disciplina prevista dalle convenzioni ) vigenti, le prestazioni riconosciute al Fondo Pensione nel 2014 fanno riferimento ai rendimenti maturati dalla gestione separata Geprecoll. Prestazioni erogate Il processo di liquidazione dell esercizio 2014, con particolare riferimento al 2 semestre, è stato caratterizzato dalle richieste di riscatto o di trasferimento al Fondo Pensione Previp da parte degli associati che sono rientrati nel ramo di Azienda ceduto da UnipolSai ad Allianz, che hanno determinato un significativo incremento delle prestazioni erogate rispetto a quanto rilevato nell esercizio precedente. In particolare, nel corso del 2014 sono state effettuate: n. 61 liquidazioni, per un controvalore lordo di ,53, (di cui n. 2 conversioni in rendita sulla base di un capitale di ,72). Si precisa che per n. 7 liquidazioni, per un totale di ,75, il materiale pagamento è avvenuto all inizio del 2015; n. 91 riscatti, di cui n. 1 al 30% e n. 10 al 50%, per un controvalore lordo di ,58 (di cui n. 55 riferibili al ramo di azienda ceduto da UnipolSai ad Allianz). Si precisa che per 39 riscatti, per un importo complessivo di ,46, il materiale pagamento è avvenuto all inizio del 2015; n. 3 liquidazioni per decesso, per un controvalore lordo di ,34; n. 280 anticipazioni, per un controvalore lordo di ,18, di cui n. 13, per un importo di ,53, sono state materialmente pagate nel 2015; n. 153 trasferimenti in uscita, per un controvalore lordo di ,68 (di cui n. 143 riferibili al ramo di azienda ceduto da UnipolSai ad Allianz). Si segnala che, anche in questo 7

8 caso, per n. 16 trasferimenti il materiale esborso finanziario è avvenuto nel mese di gennaio Si sono inoltre verificati n. 5 trasferimenti in entrata, per un controvalore lordo di ,77. Altre informazioni Manuale delle segnalazioni statistiche e di vigilanza dei Fondi Pensione. Si ricorda che, con lettera circolare n. 250 dell 11 gennaio 2013, la COVIP ha emanato il Manuale delle segnalazioni statistiche e di Vigilanza dei Fondi Pensione, che definisce il sistema delle segnalazioni richieste ai fini di vigilanza e di rilevazione statistica ai sensi dell art. 19, comma 3, del D. Lgs 252/2005. Con successiva lettera circolare n. 619 del 31 gennaio 2014 la COVIP aveva ridefinito la tempistica relativa all entrata in vigore del nuovo sistema di segnalazioni, posticipandone l entrata in vigore a decorrere dal 1 gennaio Anche tenuto conto degli esiti della Pubblica Consultazione, cui la nuova normativa è stata sottoposta, e al fine di favorire un avvio ordinato del nuovo sistema, con lettera del 18 settembre 2014 COVIP ha posticipato le scadenze per l invio delle segnalazioni rispetto a quanto previsto nella circolare n. 619 sopra citata. ) In particolare, per quanto di interesse del presente Fondo: la prima fase di trasmissione delle informazioni strutturali di cui al Titolo 2 del Manuale avrà luogo nei mesi di marzo e aprile 2015; la trasmissione delle altre informazioni strutturali di cui al Titolo 2 dovrà avvenire entro il 30 giugno; è sospesa la richiesta di informazioni mensili; la prima segnalazione trimestrale sarà quella relativa al 2 trimestre 2015 e andrà trasmessa entro il 31 agosto 2015; i termini per l invio delle altre segnalazioni trimestrali e della segnalazione aggregata annuale relativa al 2015 sono estesi a 45 giorni dalla chiusura del trimestre di riferimento o dell anno. Liquidazione del Fondo di solidarietà per il personale già dipendente da imprese di assicurazione poste in Liquidazione Coatta Amministrativa (di seguito anche Fondo LCA ) Si ricorda preliminarmente che il 28 novembre 2013 il Comitato Amministratore del Fondo LCA ha adottato la delibera n. 4 riguardante i criteri e le modalità di devoluzione delle risorse economiche non utilizzate e non impegnate, giacenti nel Fondo medesimo. In particolare, la delibera prevede che tali somme sono devolute ai Fondi di Previdenza complementare del settore assicurativo in proporzione ai contributi a suo tempo versati dalle imprese al suddetto Fondo, a scomputo della futura contribuzione ordinaria dovuta dal datore di 8

9 lavoro e dai lavoratori alla previdenza complementare a norma delle disposizioni contrattuali collettive. A seguito di tale Delibera in data 26 giugno 2014 il Fondo ha ricevuto dall INPS l importo di ,28, quale acconto sulla somma di propria competenza. In base alla documentazione pervenuta e alle indagini effettuate è risultato che la somma ricevuta è comprensiva di un importo di ,81 riferibile al Fondo Pensione Unipol. In data 30 settembre 2014 il Fondo ha pertanto chiesto a INPS - Area Normativa Aiuti di Stato, Calamità Naturali, Fondi di Solidarietà - l autorizzazione a versare al Fondo Unipol l importo di sua competenza. La richiesta non ha, al momento, avuto riscontri. Gli importi riferibili a Intesa San Paolo Vita ( 2.861,31), Intesa San Paolo Assicura ( 46,08) e Fideuram Vita ( 51,46) sono stati utilizzati da dette imprese a scomputo della contribuzione da loro dovuta. Nessun utilizzo è, al momento, invece avvenuto da parte di UnipolSai, Dialogo Assicurazioni, Systema Compagnia di Assicurazione, Europa Tutela Giudiziaria, Incontra, Liguria Assicurazioni, Liguria Vita, Popolare Vita, BIM Vita, Pronto Assistance, Pronto Assistance Servizi e Siat che sono destinatarie di quote di liquidazione per un ammontare complessivo di ,62. Tale ammontare risultava pertanto giacente sul conto corrente del Fondo, che non garantisce adeguata redditività. il Consiglio di Amministrazione ha pertanto ritenuto opportuno investire tali somme stipulando con UnipolSai una polizza di assicurazione mista ) speciale a premio unico con rivalutazione del capitale, al fine di impiegare tale liquidità in modo proficuo e a beneficio del patrimonio del Fondo nell attesa che l importo venga utilizzato dalle imprese a scomputo della relativa contribuzione. Il riscatto della polizza può avvenire in qualunque momento senza alcuna penalizzazione. Relazione sulla gestione finanziaria Nella riunione del Consiglio di Amministrazione del 10 dicembre 2014, il responsabile del Fondo, a nome di tutto il Comitato Finanza, ha illustrato il rapporto sulla gestione finanziaria del Fondo per l anno 2013 che ha riguardato: l andamento delle gestioni separate cui fanno riferimento le convenzioni assicurative stipulate dal Fondo e l analisi degli strumenti finanziari che le compongono; la verifica del corretto svolgimento del processo di gestione dei contributi; Il controllo di ragionevolezza della rivalutazione attribuita alle singole posizioni individuali, effettuato sulla base di una formula approssimata. Nuovo regime fiscale La legge di Stabilità 2015, pubblicata il 29 dicembre 2014, contiene, fra l altro, due novità sostanziali ai fini del calcolo dell imposta sostitutiva dovuta sui rendimenti annualmente maturati dai Fondi Pensione. In particolare la nuova normativa: 9

10 innalza la misura dell imposta sostitutiva al 20% (misura già oggetto di incremento per il 2014 dall 11% all 11,5% per effetto delle modifiche apportate in sede di conversione al D.L. 24 aprile 2014, n. 66 dalla legge 23/6/2014, n. 89); introduce l abbattimento della base imponibile per i redditi derivanti da titoli pubblici ed equiparati al 62,5%, cioè nei limiti del rapporto tra 12,5% e 20%. Le nuove modalità di calcolo della tassazione si applicano dal periodo di imposta Tuttavia, per effetto delle complesse norme di attuazione l imposta grava, sostanzialmente: nella misura dell 11,5% sui rendimenti erogati a seguito di liquidazioni effettuate nel corso del 2014; nella misura del 20% sui rendimenti maturati dalle posizioni ancora in essere al 31/12/2014. Considerato che le gestioni separate cui sono collegate le convenzioni stipulate dal Fondo investono in maniera rilevante in titoli pubblici ed equiparati, la tassazione effettiva nel 2014 è risultata pari al 15,05% per FondoViva, 14,81% per Geprecoll e 14,10% per Sasariv. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio. Non si sono verificati fatti di rilievo fra la chiusura dell esercizio e la data odierna. NOTA INTEGRATIVA ) Principi contabili e criteri di valutazione I principi contabili adottati per la redazione del bilancio sono gli stessi utilizzati negli esercizi precedenti, in particolare: i crediti sono iscritti al valore di presumibile realizzo, corrispondente al valore nominale; i debiti sono iscritti al valore nominale; gli oneri ed i proventi sono iscritti in base alla loro competenza temporale. 10

11 INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE ATTIVITA Investimenti Risultano così costituiti: Polizze Vita Depositi presso banche Altri investimenti La voce Polizze Vita rappresenta la riserva matematica al 31 dicembre 2014 delle convenzioni assicurative stipulate, comprensiva di tutte le appendici emesse a fronte dei contributi di competenza del I depositi presso banche rappresentano il saldo al 31 dicembre 2014 del conto corrente aperto presso la filiale UNIPOL BANCA di Firenze, Piazza Libertà. La liquidità esistente deriva principalmente da contributi incassati in dicembre, versati a UnipolSai nel gennaio 2015, da liquidazioni incassate nel 2014 versate agli associati nel mese di gennaio 2015 e da ritenute IRPEF sulle liquidazioni effettuate nel mese di dicembre e versate all erario in data 16 gennaio ) La voce Altri investimenti si riferisce al premio pagato per la polizza di assicurazione mista speciale a premio unico con rivalutazione del capitale, stipulata al fine di impiegare temporaneamente quanto incassato dall INPS a fronte della liquidazione del Fondo di Solidarietà per le imprese assicurative poste in LCA, nell attesa che l importo venga utilizzato dalle imprese a scomputo della relativa contribuzione. Crediti Risultano costituiti da: Crediti verso aziende associate per spese Crediti verso aziende associate per contributi Crediti verso assicuratore per imposta sostitutiva Crediti verso assicuratore per liquidazioni Crediti diversi I crediti verso aziende associate per spese sono iscritti ai sensi della disposizione statutaria che pone le spese di gestione a carico delle imprese datrici di lavoro. Sono relative per la quasi totalità alle spese per la gestione amministrativa del fondo. 11

12 I crediti verso aziende associate per contributi, si riferiscono ai contributi di competenza del mese di dicembre 2014 che il fondo ha incassato nel mese di gennaio I crediti verso assicuratore per imposta sostitutiva rappresentano quanto da incassare dalla compagnia di assicurazione a fronte delle imposte maturate per l anno in corso. I crediti verso assicuratore per liquidazioni, si riferiscono a quanto da incassare per liquidazioni eseguite nel 2014, per le quali l effettiva erogazione è avvenuta a inizio I crediti diversi si riferiscono (per 924) all imposta sostitutiva relativa alle liquidazioni erogate nel 1 semestre 2014, calcolata nella misura dell 11% e dovuta nella misura dell 11,50% a seguito delle nuove disposizioni fiscali emanate nell anno nonché a somme pagate in eccedenza a soci liquidati ( 217). Ratei e risconti attivi Si riferiscono al risconto attivo relativo al pagamento della polizza R.C. Amministratori per il periodo di copertura La polizza è infatti pagata anticipatamente in data 30 settembre di ogni anno. PASSIVITA ) Passività della gestione previdenziale Sono così composte: Debito verso la società Service Gruppo Fondiaria-Sai per la gestione amministrativa dell anno Fondo rischi e oneri Debiti verso assicuratore per premi Debito relativo a regolazioni premi su polizze TCM Debito verso soci per liquidazioni Debiti per liquidazione Fondo Imprese Assicurazione in LCA Debiti diversi I debiti verso l assicuratore per premi riguardano sostanzialmente i contributi incassati in dicembre e pagati a UnipolSai nel mese di gennaio I debiti verso soci per liquidazioni riguardano liquidazioni eseguite a fine 2014 la cui regolazione finanziaria è avvenuta nel mese di gennaio 2015 (e nel mese di febbraio per 2 posizioni). Si riferiscono essenzialmente a liquidazioni nei confronti dei dipendenti rientranti nel ramo di azienda ceduto da UnipolSai ad Allianz. I debiti per liquidazione Fondo Imprese Assicurazione in LCA sono così composti: riferibili al Fondo Pensione di Unipol Assicurazioni. Come già commentato in precedenza, in data 30 settembre 2014 il presente Fondo ha chiesto all INPS l autorizzazione a bonificare l importo al suddetto Fondo Pensione Unipol; 12

13 riguardano società aderenti che non hanno ancora utilizzato le somme di propria pertinenza a scomputo della contribuzione loro dovuta. I debiti diversi rappresentano principalmente conguagli di imposta a favore di soci liquidati. L importo di 963 è stato rimborsato nel mese di gennaio Debiti d imposta Trovano riscontro in questa voce le seguenti partite: Debiti verso Erario per ritenute d acconto operate sulle liquidazioni del dicembre 2014, versate nel gennaio Debiti verso Erario per imposta sostitutiva, versata nel febbraio 2015 (di cui euro relativa a pagamenti effettuati nel corso del 2014, già incassata) Ratei e risconti passivi Si riferiscono al risconto passivo relativo al rimborso, da parte delle imprese aderenti, del premio pagato per la polizza R.C. amministratori per il periodo di copertura ) INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale Contributi per le prestazioni Il saldo della gestione previdenziale del 2014 è caratterizzato da un significativo incremento delle liquidazioni per effetto dei soci confluiti nel ramo di azienda che Unipolsai ha ceduto ad Allianz. Il saldo, positivo per euro, è costituito da: contributi incassati e investiti in polizza vita, pari a euro; anticipazioni per euro; trasferimenti in uscita per euro; liquidazioni per euro; trasformazioni in rendita per euro trasferimenti in entrata per euro; Risultato della gestione finanziaria Il saldo derivante dalla gestione finanziaria dei contributi risulta positivo per Euro di cui rappresentano il rendimento delle polizze vita stipulate con UnipolSai Assicurazioni S.p.A. mentre il residuo importo di si riferisce agli interessi maturati sul conto corrente bancario, al netto delle relative spese. 13

14 Oneri di gestione Gli oneri di gestione risultano pari a zero, in quanto le commissioni dovute alla società Service Gruppo Fondiaria-Sai in qualità di gestore delle singole posizioni contributive, il costo della polizza amministratori, il contributo di vigilanza alla Covip e le altre spese di gestione del fondo, sono a carico delle società aderenti al fondo, come da esplicita previsione statutaria. Imposta sostitutiva Si riferisce all imposta di cui all art. 17 del D. Lgs. 252/2005 che, per effetto di quanto previsto dapprima dal D.L. n. 66/2014 e poi dalla Legge n. 190/2014, è stata elevata dall 11% al 20%. Considerato che, per i redditi derivanti da Titoli Pubblici ed equiparati, la base imponibile è abbattuta del 62,5% (cui corrisponde, con riferimento a tali redditi, una tassazione del 12,50%) la tassazione effettiva sulle posizioni aperte al 31 dicembre 2014 è risultata pari a circa il 15%. Firenze, 25 marzo 2015 Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente (Domenico Santi) ) 14

15 FONDO PENSIONE DEI DIPENDENTI DELLE SOCIETA' DEL GRUPPO FONDIARIA-SAI BILANCIO 2014 STATO PATRIMONIALE 31/12/ /12/2013 Investimenti a) Polizze vita b) Depositi bancari c) Altri investimenti - polizza vita premio unico Crediti a) Crediti verso aziende associate per spese b) Crediti verso aziende associate per contributi c) Crediti verso assicuratori per imposte d) Crediti verso assicuratori per liquidazioni e) Crediti diversi Ratei e risconti attivi a) Risconti attivi TOTALE ATTIVITA' Passività ( ) ( ) a) Debiti della gestione previdenziale ( ) ( ) b) Fondo rischi ed oneri (31.384) (31.384) Debiti d'imposta ( ) ( ) a) Imposta sostitutiva ( ) ( ) b) Ritenute d'acconto su liquidazioni ( ) ( ) Ratei e risconti passivi a) Risconti passivi (3.713) (3.713) TOTALE PASSIVITA' ( ) ( ) Attivo netto destinato alle prestazioni Avanzo esercizi precedenti (19.783) (18.863) Avanzo dell'esercizio (1.623) (920) TOTALE ATTIVO NETTO DESTINATO A POLIZZA VITA TOTALE A PAREGGIO CONTI D'ORDINE

16 CONTO ECONOMICO Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti in entrata d) Trasferimenti in uscita e) Erogazioni in forma di capitale e riscatti f) Trasformazioni in rendita Risultato della gestione finanziaria a) Rendimento polizze vita b) Interessi attivi bancari al netto spese Oneri di gestione - - a) Consulenze amministrative (37.762) (38.136) b) Oneri di vigilanza (12.369) (12.145) c) Polizza amministratori (4.950) (4.951) d) Imposte (ravvedimento) (291) e) Spese societarie e varie (160) (514) f) Recupero oneri da terzi Sopravvenienze attive Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva Imposta sostitutiva ( ) ( ) Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il Presidente

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